年度預算的編制技巧

【課程背景】
“預則立、不預則廢”，全面預算管理系統(tǒng)越來越受到諸多企業(yè)經(jīng)營者和管理者的重視，并迫切導入希望產(chǎn)生相應的績效，結(jié)果事與愿違，從而又贏來諸多企業(yè)的質(zhì)疑：全面預算管理到底有沒有導入的價值！
全面預算管理是一套工具，也是一套管理系統(tǒng)，它是集事前、事中和事后為一體的管理工具，它也是唯數(shù)不多能將企業(yè)關(guān)鍵管理問題（戰(zhàn)略、計劃、目標、考核……）融為一身的的管理系統(tǒng)。全面預算管理未產(chǎn)生預期效果原因頗多，其中根本原因就是預算編制環(huán)節(jié)存在嚴重缺陷：
預算編制期短，被動應付
預算編制流雜亂，沒有主次、先后
預算編制依據(jù)單一，注重歷史數(shù)據(jù)，忽視市場調(diào)查與預測
預算編制技巧缺失，方法運用不當
……
好的開端就是成功的一半，預算編制是全面預算四大核心環(huán)節(jié)之一，預算編制的質(zhì)量直接決定著全面預算管理效果。本課程將重點圍繞全面預算編制流程設(shè)計、如何選擇恰當預算編制方法、如何掌握預算編制環(huán)節(jié)的編制技巧與注意事項、如何建立企業(yè)預算編制模型展開，幫助學員快速掌握預算編制方法與技巧，提升企業(yè)預算編制質(zhì)量，促成全面預算管理目標的實現(xiàn)。

【培訓收益】
全面梳理預算編制流程，提升預算編制效率
構(gòu)建適合企業(yè)的預算編制模型
掌握切實有效的預算編制方法
學會部門費用編制方法，更有效控制成本
運用財務分析法做好預算編制分析，提高預算可執(zhí)行性
有效監(jiān)控預算運行促進預算績效達成

【適合對象】
 負責預算編制的財務經(jīng)理和相關(guān)財務會計人員
 涉及預算編制的非財務專業(yè)管理人員

【課程大綱】
模塊一：全面預算的概述
1.什么是預算？什么是全面預算
2.全面預算管理幫助企業(yè)解決哪些管理難題
3.全面預算的本質(zhì)是什么
4.全面預算效果不佳原因剖析
 管理者存在哪些預算誤區(qū)
 傳統(tǒng)預算管理八大不足

模塊二：年度預算編制流程
1.年度預算編制內(nèi)容框架
2.年度預算編制六大步驟
3.年度預算編制實施10步法

模塊三：戰(zhàn)略目標與年度計劃制定
1.外部經(jīng)營環(huán)境分析
 PEST分析法
 五力分析法
2.內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境分析
3.企業(yè)的SWOT分析
4.建立年度經(jīng)營目標與策略

模塊四：年度工作計劃書的編制要領(lǐng)
1.銷售計劃書編制要領(lǐng)
2.生產(chǎn)計劃書編制要領(lǐng)
3.研發(fā)計劃書編制要領(lǐng)
4.采購計劃書編制要領(lǐng)
5.管理計劃書編制要領(lǐng)

模塊五：年度經(jīng)營預算編制要領(lǐng)
1.年度銷售預算編制要領(lǐng)
2.年度生產(chǎn)預算編制要領(lǐng)
3.年度采購預算編制要領(lǐng)
4.年度庫存預算編制要領(lǐng)
5.年度資本預算編制要領(lǐng)
6.年度部門費用預算編制要領(lǐng)

模塊六：年度財務預算編制要領(lǐng)
1.制造成本預算編制要領(lǐng)
2.銷售成本預算編制要領(lǐng)
3.現(xiàn)金預算編制要領(lǐng)
4.預測報表編制要領(lǐng)
 預測利潤表
 預測資產(chǎn)負債表
 預測現(xiàn)金流量表

模塊七：年度預算的審查重點
1.年度預算財務狀況分析
2.利潤狀況比較審查
3.產(chǎn)銷結(jié)構(gòu)比較審查
4.制造、銷售、管理費用及財務費用審查
5.異常事項審查

曾老師，服務于中國IT知名企業(yè)、東莞民營50強之一的高科技企業(yè)，先后擔任過企業(yè)成本部經(jīng)理、信息部經(jīng)理、審計部經(jīng)理、財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)及財務副總等職務。曾老師結(jié)合多年學習和工作實踐，總結(jié)出企業(yè)資金管控C2C模式、業(yè)績?nèi)h(huán)論與12345業(yè)績管控模式、企業(yè)盈利金三角、企業(yè)發(fā)展空間論、成本倍減6R模型、賬款品質(zhì)管控三道防火墻、存貨656管控模型……等一套有效的運營管控工具；并提煉出簡明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫存就是負債、呆滯就是損失庫存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。曾老師先后幫助100多家企業(yè)改變理財觀念，健全理財系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時利潤品質(zhì)得到顯著改善。 專著：搞懂財務增利潤 現(xiàn)金流與營運資本管控 全面預算與成本倍減之道