年度預(yù)算的編制技巧

【課程背景】
“預(yù)則立、不預(yù)則廢”，全面預(yù)算管理系統(tǒng)越來越受到諸多企業(yè)經(jīng)營者和管理者的重視，并迫切導(dǎo)入希望產(chǎn)生相應(yīng)的績(jī)效，結(jié)果事與愿違，從而又贏來諸多企業(yè)的質(zhì)疑：全面預(yù)算管理到底有沒有導(dǎo)入的價(jià)值！
全面預(yù)算管理是一套工具，也是一套管理系統(tǒng)，它是集事前、事中和事后為一體的管理工具，它也是唯數(shù)不多能將企業(yè)關(guān)鍵管理問題（戰(zhàn)略、計(jì)劃、目標(biāo)、考核……）融為一身的的管理系統(tǒng)。全面預(yù)算管理未產(chǎn)生預(yù)期效果原因頗多，其中根本原因就是預(yù)算編制環(huán)節(jié)存在嚴(yán)重缺陷：
預(yù)算編制期短，被動(dòng)應(yīng)付
預(yù)算編制流雜亂，沒有主次、先后
預(yù)算編制依據(jù)單一，注重歷史數(shù)據(jù)，忽視市場(chǎng)調(diào)查與預(yù)測(cè)
預(yù)算編制技巧缺失，方法運(yùn)用不當(dāng)
……
好的開端就是成功的一半，預(yù)算編制是全面預(yù)算四大核心環(huán)節(jié)之一，預(yù)算編制的質(zhì)量直接決定著全面預(yù)算管理效果。本課程將重點(diǎn)圍繞全面預(yù)算編制流程設(shè)計(jì)、如何選擇恰當(dāng)預(yù)算編制方法、如何掌握預(yù)算編制環(huán)節(jié)的編制技巧與注意事項(xiàng)、如何建立企業(yè)預(yù)算編制模型展開，幫助學(xué)員快速掌握預(yù)算編制方法與技巧，提升企業(yè)預(yù)算編制質(zhì)量，促成全面預(yù)算管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

【培訓(xùn)收益】
全面梳理預(yù)算編制流程，提升預(yù)算編制效率
構(gòu)建適合企業(yè)的預(yù)算編制模型
掌握切實(shí)有效的預(yù)算編制方法
學(xué)會(huì)部門費(fèi)用編制方法，更有效控制成本
運(yùn)用財(cái)務(wù)分析法做好預(yù)算編制分析，提高預(yù)算可執(zhí)行性
有效監(jiān)控預(yù)算運(yùn)行促進(jìn)預(yù)算績(jī)效達(dá)成

【適合對(duì)象】
 負(fù)責(zé)預(yù)算編制的財(cái)務(wù)經(jīng)理和相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員
 涉及預(yù)算編制的非財(cái)務(wù)專業(yè)管理人員

【課程大綱】
模塊一：全面預(yù)算的概述
1.什么是預(yù)算？什么是全面預(yù)算
2.全面預(yù)算管理幫助企業(yè)解決哪些管理難題
3.全面預(yù)算的本質(zhì)是什么
4.全面預(yù)算效果不佳原因剖析
 管理者存在哪些預(yù)算誤區(qū)
 傳統(tǒng)預(yù)算管理八大不足

模塊二：年度預(yù)算編制流程
1.年度預(yù)算編制內(nèi)容框架
2.年度預(yù)算編制六大步驟
3.年度預(yù)算編制實(shí)施10步法

模塊三：戰(zhàn)略目標(biāo)與年度計(jì)劃制定
1.外部經(jīng)營環(huán)境分析
 PEST分析法
 五力分析法
2.內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境分析
3.企業(yè)的SWOT分析
4.建立年度經(jīng)營目標(biāo)與策略

模塊四：年度工作計(jì)劃書的編制要領(lǐng)
1.銷售計(jì)劃書編制要領(lǐng)
2.生產(chǎn)計(jì)劃書編制要領(lǐng)
3.研發(fā)計(jì)劃書編制要領(lǐng)
4.采購計(jì)劃書編制要領(lǐng)
5.管理計(jì)劃書編制要領(lǐng)

模塊五：年度經(jīng)營預(yù)算編制要領(lǐng)
1.年度銷售預(yù)算編制要領(lǐng)
2.年度生產(chǎn)預(yù)算編制要領(lǐng)
3.年度采購預(yù)算編制要領(lǐng)
4.年度庫存預(yù)算編制要領(lǐng)
5.年度資本預(yù)算編制要領(lǐng)
6.年度部門費(fèi)用預(yù)算編制要領(lǐng)

模塊六：年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制要領(lǐng)
1.制造成本預(yù)算編制要領(lǐng)
2.銷售成本預(yù)算編制要領(lǐng)
3.現(xiàn)金預(yù)算編制要領(lǐng)
4.預(yù)測(cè)報(bào)表編制要領(lǐng)
 預(yù)測(cè)利潤表
 預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表
 預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量表

模塊七：年度預(yù)算的審查重點(diǎn)
1.年度預(yù)算財(cái)務(wù)狀況分析
2.利潤狀況比較審查
3.產(chǎn)銷結(jié)構(gòu)比較審查
4.制造、銷售、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用審查
5.異常事項(xiàng)審查

曾老師，服務(wù)于中國IT知名企業(yè)、東莞民營50強(qiáng)之一的高科技企業(yè)，先后擔(dān)任過企業(yè)成本部經(jīng)理、信息部經(jīng)理、審計(jì)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及財(cái)務(wù)副總等職務(wù)。曾老師結(jié)合多年學(xué)習(xí)和工作實(shí)踐，總結(jié)出企業(yè)資金管控C2C模式、業(yè)績(jī)?nèi)h(huán)論與12345業(yè)績(jī)管控模式、企業(yè)盈利金三角、企業(yè)發(fā)展空間論、成本倍減6R模型、賬款品質(zhì)管控三道防火墻、存貨656管控模型……等一套有效的運(yùn)營管控工具；并提煉出簡(jiǎn)明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫存就是負(fù)債、呆滯就是損失庫存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。曾老師先后幫助100多家企業(yè)改變理財(cái)觀念，健全理財(cái)系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時(shí)利潤品質(zhì)得到顯著改善。 專著：搞懂財(cái)務(wù)增利潤 現(xiàn)金流與營運(yùn)資本管控 全面預(yù)算與成本倍減之道