全面預(yù)算與績效管理

「課程背景」
擁有200多年歷史的跨國杜邦公司把自身持續(xù)成功的秘訣歸結(jié)于三大核心要點(diǎn)：一是適應(yīng)環(huán)境變化的獨(dú)特能力；二是始終能夠根據(jù)市場(chǎng)需求的變化開發(fā)出獨(dú)具特色的產(chǎn)品，領(lǐng)導(dǎo)市場(chǎng)的新潮流，并以確定自身的品牌形象；三是以全面預(yù)算管理為核心的內(nèi)部管理控制體系的成功運(yùn)行。如果您是企業(yè)董事長、董事、總經(jīng)理、副總、總監(jiān)等高階領(lǐng)導(dǎo)，請(qǐng)您投資五分鐘認(rèn)真閱讀以下內(nèi)容，必將對(duì)您的企業(yè)產(chǎn)生重大的影響：
為什么企業(yè)預(yù)算與戰(zhàn)略背道而馳？
為什么企業(yè)預(yù)算與實(shí)際成果相差甚大？
為什么企業(yè)預(yù)算編制一套、執(zhí)行卻是另一套？
為什么企業(yè)預(yù)算變成是個(gè)別部門或個(gè)別人的事情？
為什么有的閑“死”而有的忙“死”、績優(yōu)職員低薪績差職員高薪？
為什么高績效的預(yù)算管控系統(tǒng)不僅沒有提升績效反而增大企業(yè)運(yùn)作成本？
如何讓企業(yè)戰(zhàn)略“軟著陸”？
如何有效提升企業(yè)預(yù)算達(dá)成率？
如何導(dǎo)入全員預(yù)算管理，被動(dòng)變主動(dòng)？
如何透過預(yù)算杠桿放大企業(yè)價(jià)值、提升業(yè)績品質(zhì)？
……
以公司整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的全面預(yù)算管理已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過程控制及績效考核的重要作用。然而上述問題無法有效解決，全面預(yù)算管理不但不能成為企業(yè)業(yè)績的助力器，反而會(huì)成為業(yè)績的阻力器……

「適合對(duì)象」負(fù)責(zé)預(yù)算編制、控制的管理者和參與者
「課程特色」
  理論+實(shí)踐；經(jīng)驗(yàn)+做法
  案例+實(shí)操；趨勢(shì)+挑戰(zhàn)

「課程大綱」
 模塊一：企業(yè)導(dǎo)入預(yù)算管理必要性
1.案例：杜邦230年不倒的秘訣
2.全面預(yù)算能夠帶給企業(yè)什么
 全面預(yù)算管理五項(xiàng)功能
 全面預(yù)算管理五大目標(biāo)
3.預(yù)算的本質(zhì)是什么
 何為預(yù)算？何為全面預(yù)算
 全面認(rèn)清預(yù)算管理的本質(zhì)
4.企業(yè)預(yù)算實(shí)施效果不佳原因剖析
 經(jīng)營管理者錯(cuò)誤預(yù)算觀念
 傳統(tǒng)預(yù)算中常見八大誤區(qū)
5.數(shù)字說話-預(yù)算在中西方企業(yè)應(yīng)用的調(diào)查

模塊二：企業(yè)全面預(yù)算成功實(shí)施五大保證
預(yù)算保證1-聚焦預(yù)算共識(shí)
 如何營造積極預(yù)算環(huán)境
 如何設(shè)計(jì)適合本企業(yè)預(yù)算模式
 如何依據(jù)預(yù)算內(nèi)容選擇預(yù)算方法
預(yù)算保證2-周密恰當(dāng)預(yù)算規(guī)劃
 忠于企業(yè)現(xiàn)狀預(yù)算編制期設(shè)計(jì)
 符合企業(yè)核算的預(yù)算執(zhí)行期設(shè)計(jì)
 全面預(yù)算實(shí)現(xiàn)保證考核期設(shè)計(jì)
預(yù)算保證3-夯實(shí)預(yù)算配套建設(shè)
 會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)
 成本管理體系建設(shè)
 績效管理體系建設(shè)
 績效表格體表設(shè)計(jì)及填制說明
預(yù)算保證4-清晰預(yù)算組織權(quán)責(zé)
 預(yù)算組織三大核心環(huán)節(jié)
 如何設(shè)計(jì)適合企業(yè)預(yù)算組織
 預(yù)算組織權(quán)責(zé)及示例
預(yù)算保證5-科學(xué)合理預(yù)算制度
 預(yù)算管理基本制度內(nèi)容與設(shè)計(jì)
 預(yù)算管理工作制度內(nèi)容與設(shè)計(jì)
 預(yù)算管理責(zé)任制度內(nèi)容與設(shè)計(jì)

模塊三：全面預(yù)算編制技巧與實(shí)務(wù)
1.全面預(yù)算內(nèi)容與框架設(shè)計(jì)
2.全面預(yù)算編制流程
3.全面預(yù)算編制十步法
4.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度目標(biāo)
 如何進(jìn)行有效的企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃
 年度目標(biāo)的確定與實(shí)務(wù)
 年度預(yù)算編制大綱框架與實(shí)務(wù)
5.經(jīng)營預(yù)算編制
 銷售預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 生產(chǎn)預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 采購預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 成本及庫存編制要領(lǐng)與技巧
 銷售費(fèi)用編制要領(lǐng)與技巧
 管理費(fèi)用編制要領(lǐng)與技巧
6.資本預(yù)算編制
 資本支出預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 投資收益預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
7.財(cái)務(wù)預(yù)算編制
 現(xiàn)金預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制要領(lǐng)與技巧
8.預(yù)算編制說明
 預(yù)算編制分析內(nèi)容
 全面預(yù)算質(zhì)詢與預(yù)算決策
 示例--**公司預(yù)算編制分析

模塊四：全面預(yù)算有效落地四部曲
1.預(yù)算執(zhí)行與分解的有效落地
 全面預(yù)算執(zhí)行常見的四大問題
 全面預(yù)算分解四大原則
 全面預(yù)算業(yè)績?cè)手Z書設(shè)計(jì)與簽定流程
 **公司預(yù)算業(yè)績?cè)手Z書
2.預(yù)算審批流程設(shè)計(jì)與落地
 預(yù)算內(nèi)審批流程設(shè)計(jì)
 預(yù)算外審批流程設(shè)計(jì)
 示例--**公司預(yù)算審批實(shí)施細(xì)則
3.預(yù)算分析流程、方法與內(nèi)容
 預(yù)算分析流程設(shè)計(jì)
 預(yù)算分析常用方法
 預(yù)算分析具體內(nèi)容
 預(yù)算四級(jí)監(jiān)控及預(yù)警機(jī)制設(shè)計(jì)
 預(yù)算報(bào)告內(nèi)容與報(bào)告周期設(shè)計(jì)
 示例--預(yù)算分析模板的設(shè)計(jì)
4.預(yù)算調(diào)整流程與周期
 全面預(yù)算調(diào)整前提條件設(shè)定
 全面預(yù)算調(diào)整三大原則
 全面預(yù)算調(diào)整流程
 全面預(yù)算調(diào)整頻率與周期
 示例—**公司全面預(yù)算調(diào)整實(shí)施細(xì)則

模塊五：全面預(yù)算與績效管理的銜接
傳統(tǒng)績效管理的不足
企業(yè)績效管理四步法
如何設(shè)計(jì)可執(zhí)行的績效指標(biāo)與績效表
全面預(yù)算結(jié)果如何在績效考核中應(yīng)用
企業(yè)績效考核結(jié)果在管理中應(yīng)用
示例—**公司預(yù)算績效考核表

曾老師，服務(wù)于中國IT知名企業(yè)、東莞民營50強(qiáng)之一的高科技企業(yè)，先后擔(dān)任過企業(yè)成本部經(jīng)理、信息部經(jīng)理、審計(jì)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及財(cái)務(wù)副總等職務(wù)。曾老師結(jié)合多年學(xué)習(xí)和工作實(shí)踐，總結(jié)出企業(yè)資金管控C2C模式、業(yè)績?nèi)h(huán)論與12345業(yè)績管控模式、企業(yè)盈利金三角、企業(yè)發(fā)展空間論、成本倍減6R模型、賬款品質(zhì)管控三道防火墻、存貨656管控模型……等一套有效的運(yùn)營管控工具；并提煉出簡明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫存就是負(fù)債、呆滯就是損失庫存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。曾老師先后幫助100多家企業(yè)改變理財(cái)觀念，健全理財(cái)系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時(shí)利潤品質(zhì)得到顯著改善。 專著：搞懂財(cái)務(wù)增利潤 現(xiàn)金流與營運(yùn)資本管控 全面預(yù)算與成本倍減之道