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商業(yè)銀行企業(yè)授信風(fēng)險管理與防范
商業(yè)銀行企業(yè)授信風(fēng)險管理與防范內(nèi)訓(xùn)基本信息:
內(nèi)訓(xùn)課程大綱
第一部分、對企業(yè)授信審批的要求
一、 企業(yè)授信審批的基本要求
1、 滿足信貸政策要求
2、不得進行授信的業(yè)務(wù)
3、 落實收益覆蓋風(fēng)險的要求
4、 還原真實信息
5、 符合審慎性原則
6、 堅持合規(guī)性原則
二、貸前盡職調(diào)查的規(guī)范要求
1. 設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位,明確崗位職責(zé)和工作要求;
2. 授信工作盡職評價人員應(yīng)具備的授信專業(yè)知識和其他能力;
3. 對企業(yè)授信的操作流程;
4. 授信工作人員違規(guī)操作須承擔(dān)的責(zé)任。
三、 對企業(yè)非財務(wù)因素的分析評價
1. 授信申請人在本行的業(yè)務(wù)往來的概況,人行征信系統(tǒng)中的資信狀況
2. 信息的采集;
3. 授信申請人成立時間、注冊資本、公司結(jié)構(gòu)及關(guān)聯(lián)企業(yè)、股東結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù);
4. 非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示;
5. 對客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等方面的風(fēng)險進行識別等非財務(wù)因素進行分析評價;
6. 對關(guān)聯(lián)企業(yè)授信時,應(yīng)統(tǒng)一評估審核所有關(guān)聯(lián)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、財務(wù)狀況、對外擔(dān)保以及關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的互保等情況。
7. 授信申請人的年銷售額、市場區(qū)域、市場份額、主業(yè)占銷售收入的比例、上下游主要客戶。
8. 從事本行業(yè)的時間、行業(yè)情況、業(yè)務(wù)的主要競爭對手。
四、 借款人融資需求及還款來源分析
1. 授信產(chǎn)品介紹,表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理等;表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等;
2. 融資需求測算,估算借款人營運資金量;估算新增流動資金貸款額度;
3. 主要授信種類的風(fēng)險提示;
4. 了解還款來源與還款方式。
五、 擔(dān)保條件分析
1. 介紹擔(dān)保的基本類型與適用《物權(quán)法》的相關(guān)規(guī)定
(1) 保證擔(dān)保
(2) 抵押擔(dān)保
(3) 質(zhì)押擔(dān)保
(4) 留置
2. 了解擔(dān)保人情況,與授信申請人的關(guān)系,財務(wù)狀況,銀行授信、或有負(fù)債情況;
3. 評價擔(dān)保人的擔(dān)保能力。
六、 綜合分析授信風(fēng)險,撰寫授信審查報告
1. 授信產(chǎn)品分析;
2. 還款來源分析;
3. 風(fēng)險及控制措施分析;
4. 定價分析;
5. 審查結(jié)論。
審查意見應(yīng)明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費、期限、償還方式、擔(dān)保條件、授信條件等內(nèi)容,并提示授信潛在風(fēng)險。
七、 企業(yè)授信產(chǎn)品介紹及風(fēng)險控制措施
1. 企業(yè)授信產(chǎn)品(案例介紹)
供應(yīng)鏈融資、應(yīng)收賬款融資、融資租賃等
2. 三個辦法一個指引
3. 企業(yè)的信貸風(fēng)險預(yù)警與退出機制
第二部分、信貸視角下財務(wù)報表分析與虛假報表識別
一、信貸人員財務(wù)報表分析基礎(chǔ)
1、財務(wù)報表的概念與構(gòu)成
2、企業(yè)財務(wù)報告信息的質(zhì)量要求
3、企業(yè)活動如何反映在財務(wù)報表
4、財務(wù)報表分析框架和方法
二、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析
1、資產(chǎn)負(fù)債表的概念和作用
2、資產(chǎn)負(fù)債表項目的解讀
3、公司的各項經(jīng)營活動在報表上怎樣反映
4、資產(chǎn)負(fù)債表三力模型解讀
5、資產(chǎn)負(fù)債表重點項目閱讀之機會篇:如何從報表項目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的營銷機會;
6、資產(chǎn)負(fù)債表重點項目閱讀之風(fēng)險篇:如何從報表項目中了解還款來源及監(jiān)控風(fēng)險
7、從銀行信貸業(yè)務(wù)的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表
三、 利潤表的閱讀與分析
1、利潤表的概念和作用
2、利潤是如何形成的和主要項目解讀
3、如何識別企業(yè)盈利質(zhì)量
4、利潤表重點項目閱讀之機會篇:如何從報表項目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的營銷機會;
5、利潤表重點項目閱讀之風(fēng)險篇:如何從報表項目中了解還款來源及監(jiān)控風(fēng)險
6、從信貸角度解構(gòu)利潤表:從利潤表剖析企業(yè)商業(yè)模式
四、現(xiàn)金流量表的閱讀與分析
1、現(xiàn)金流量表的概念和作用
2、現(xiàn)金流量表項目的解讀
3、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)分析
4、現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
5、現(xiàn)金流量表的比率分析
6、現(xiàn)金流量表的趨勢分析
五、財務(wù)報表綜合分析
1、財務(wù)報表分析方法概述
2、償債能力分析
3、經(jīng)營效率分析
4、盈利能力分析
5、杜邦分析法
6、財務(wù)報表綜合分析與客戶信用評級
7、合并報表解讀
六、財務(wù)報表粉飾方法及識別
1、財務(wù)報表粉飾動機及原理
2、財務(wù)報表粉飾方法
案例:典型報表粉飾手法舉例及講解
3、財務(wù)報表粉飾識別方法
1)利用財務(wù)報表之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系識別粉飾
2)利用財務(wù)報表的外在表現(xiàn)識別粉飾
3)利用非財務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)之間印證來識別粉飾
七、 企業(yè)經(jīng)營績效評價指標(biāo)的判讀
八. 根據(jù)行業(yè)類別和行業(yè)周期,分析授信申請人的財務(wù)狀況
九、企業(yè)財務(wù)信息真實性的印證方法
1、對資產(chǎn)印證
2、對負(fù)債印證
3、對權(quán)益印證
4、對收入印證
5、對成本費用印證
6、對利潤印證
7、對現(xiàn)金流印證
綜合案例:某企業(yè)財務(wù)報表的分析和印證
一、 企業(yè)授信審批的基本要求
1、 滿足信貸政策要求
2、不得進行授信的業(yè)務(wù)
3、 落實收益覆蓋風(fēng)險的要求
4、 還原真實信息
5、 符合審慎性原則
6、 堅持合規(guī)性原則
二、貸前盡職調(diào)查的規(guī)范要求
1. 設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位,明確崗位職責(zé)和工作要求;
2. 授信工作盡職評價人員應(yīng)具備的授信專業(yè)知識和其他能力;
3. 對企業(yè)授信的操作流程;
4. 授信工作人員違規(guī)操作須承擔(dān)的責(zé)任。
三、 對企業(yè)非財務(wù)因素的分析評價
1. 授信申請人在本行的業(yè)務(wù)往來的概況,人行征信系統(tǒng)中的資信狀況
2. 信息的采集;
3. 授信申請人成立時間、注冊資本、公司結(jié)構(gòu)及關(guān)聯(lián)企業(yè)、股東結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù);
4. 非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示;
5. 對客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等方面的風(fēng)險進行識別等非財務(wù)因素進行分析評價;
6. 對關(guān)聯(lián)企業(yè)授信時,應(yīng)統(tǒng)一評估審核所有關(guān)聯(lián)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、財務(wù)狀況、對外擔(dān)保以及關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的互保等情況。
7. 授信申請人的年銷售額、市場區(qū)域、市場份額、主業(yè)占銷售收入的比例、上下游主要客戶。
8. 從事本行業(yè)的時間、行業(yè)情況、業(yè)務(wù)的主要競爭對手。
四、 借款人融資需求及還款來源分析
1. 授信產(chǎn)品介紹,表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理等;表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等;
2. 融資需求測算,估算借款人營運資金量;估算新增流動資金貸款額度;
3. 主要授信種類的風(fēng)險提示;
4. 了解還款來源與還款方式。
五、 擔(dān)保條件分析
1. 介紹擔(dān)保的基本類型與適用《物權(quán)法》的相關(guān)規(guī)定
(1) 保證擔(dān)保
(2) 抵押擔(dān)保
(3) 質(zhì)押擔(dān)保
(4) 留置
2. 了解擔(dān)保人情況,與授信申請人的關(guān)系,財務(wù)狀況,銀行授信、或有負(fù)債情況;
3. 評價擔(dān)保人的擔(dān)保能力。
六、 綜合分析授信風(fēng)險,撰寫授信審查報告
1. 授信產(chǎn)品分析;
2. 還款來源分析;
3. 風(fēng)險及控制措施分析;
4. 定價分析;
5. 審查結(jié)論。
審查意見應(yīng)明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費、期限、償還方式、擔(dān)保條件、授信條件等內(nèi)容,并提示授信潛在風(fēng)險。
七、 企業(yè)授信產(chǎn)品介紹及風(fēng)險控制措施
1. 企業(yè)授信產(chǎn)品(案例介紹)
供應(yīng)鏈融資、應(yīng)收賬款融資、融資租賃等
2. 三個辦法一個指引
3. 企業(yè)的信貸風(fēng)險預(yù)警與退出機制
第二部分、信貸視角下財務(wù)報表分析與虛假報表識別
一、信貸人員財務(wù)報表分析基礎(chǔ)
1、財務(wù)報表的概念與構(gòu)成
2、企業(yè)財務(wù)報告信息的質(zhì)量要求
3、企業(yè)活動如何反映在財務(wù)報表
4、財務(wù)報表分析框架和方法
二、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析
1、資產(chǎn)負(fù)債表的概念和作用
2、資產(chǎn)負(fù)債表項目的解讀
3、公司的各項經(jīng)營活動在報表上怎樣反映
4、資產(chǎn)負(fù)債表三力模型解讀
5、資產(chǎn)負(fù)債表重點項目閱讀之機會篇:如何從報表項目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的營銷機會;
6、資產(chǎn)負(fù)債表重點項目閱讀之風(fēng)險篇:如何從報表項目中了解還款來源及監(jiān)控風(fēng)險
7、從銀行信貸業(yè)務(wù)的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表
三、 利潤表的閱讀與分析
1、利潤表的概念和作用
2、利潤是如何形成的和主要項目解讀
3、如何識別企業(yè)盈利質(zhì)量
4、利潤表重點項目閱讀之機會篇:如何從報表項目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的營銷機會;
5、利潤表重點項目閱讀之風(fēng)險篇:如何從報表項目中了解還款來源及監(jiān)控風(fēng)險
6、從信貸角度解構(gòu)利潤表:從利潤表剖析企業(yè)商業(yè)模式
四、現(xiàn)金流量表的閱讀與分析
1、現(xiàn)金流量表的概念和作用
2、現(xiàn)金流量表項目的解讀
3、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)分析
4、現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
5、現(xiàn)金流量表的比率分析
6、現(xiàn)金流量表的趨勢分析
五、財務(wù)報表綜合分析
1、財務(wù)報表分析方法概述
2、償債能力分析
3、經(jīng)營效率分析
4、盈利能力分析
5、杜邦分析法
6、財務(wù)報表綜合分析與客戶信用評級
7、合并報表解讀
六、財務(wù)報表粉飾方法及識別
1、財務(wù)報表粉飾動機及原理
2、財務(wù)報表粉飾方法
案例:典型報表粉飾手法舉例及講解
3、財務(wù)報表粉飾識別方法
1)利用財務(wù)報表之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系識別粉飾
2)利用財務(wù)報表的外在表現(xiàn)識別粉飾
3)利用非財務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)之間印證來識別粉飾
七、 企業(yè)經(jīng)營績效評價指標(biāo)的判讀
八. 根據(jù)行業(yè)類別和行業(yè)周期,分析授信申請人的財務(wù)狀況
九、企業(yè)財務(wù)信息真實性的印證方法
1、對資產(chǎn)印證
2、對負(fù)債印證
3、對權(quán)益印證
4、對收入印證
5、對成本費用印證
6、對利潤印證
7、對現(xiàn)金流印證
綜合案例:某企業(yè)財務(wù)報表的分析和印證
講師 楊炯 介紹
中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特聘講師
中國科技大學(xué)經(jīng)濟學(xué)碩士,10年銀行實戰(zhàn)培訓(xùn)專家。
【曾任】
建設(shè)銀行上海分行財會處副科長
【現(xiàn)任】
中國平安銀行特聘講師
上海百特教育咨詢公司公益講師
香港中文大學(xué)客座教授
上海市財經(jīng)大學(xué)客座教授
浙江大學(xué)客座教授
中國市場營銷研究院專家級講師
亞太地區(qū)現(xiàn)代管理科學(xué)研究院專家級講師
上海濱江教育學(xué)院執(zhí)行董事、副院長
【講師風(fēng)格】
用詼諧幽默、生動的語言,將復(fù)雜問題簡明化,煩雜問題條理化,枯燥問題有趣化.
在分享案例、故事之余,掌握技巧的精髓,風(fēng)格鮮明,讓人一見難忘!
中國科技大學(xué)經(jīng)濟學(xué)碩士,10年銀行實戰(zhàn)培訓(xùn)專家。
【曾任】
建設(shè)銀行上海分行財會處副科長
【現(xiàn)任】
中國平安銀行特聘講師
上海百特教育咨詢公司公益講師
香港中文大學(xué)客座教授
上海市財經(jīng)大學(xué)客座教授
浙江大學(xué)客座教授
中國市場營銷研究院專家級講師
亞太地區(qū)現(xiàn)代管理科學(xué)研究院專家級講師
上海濱江教育學(xué)院執(zhí)行董事、副院長
【講師風(fēng)格】
用詼諧幽默、生動的語言,將復(fù)雜問題簡明化,煩雜問題條理化,枯燥問題有趣化.
在分享案例、故事之余,掌握技巧的精髓,風(fēng)格鮮明,讓人一見難忘!
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