授信業(yè)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)與檢查方法修煉

一、 銀行授信業(yè)務(wù)審計(jì)的特性及目標(biāo)
（一）銀行授信業(yè)務(wù)審計(jì)的特性
（二）銀行授信業(yè)務(wù)審計(jì)的目標(biāo)

二、 授信業(yè)務(wù)審計(jì)的基本內(nèi)容
（一）信貸組織結(jié)構(gòu)與決策機(jī)制
（二）授權(quán)授信管理制度
（三）貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程
（四）貸款管理責(zé)任制
（五）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

三、 授信業(yè)務(wù)的審計(jì)目標(biāo)
（一）信貸業(yè)務(wù)的真實(shí)性；
（二）信貸業(yè)務(wù)的完整性；
（三）信貸業(yè)務(wù)的正確性；
（四）信貸業(yè)務(wù)的合法性；
（五）信貸資產(chǎn)的效益性；

四、授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制審計(jì)
（一）信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的構(gòu)成要素
1）信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境             
2）信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估
3）信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制措施             
4）信貸業(yè)務(wù)信息交流與反饋
5）信貸業(yè)務(wù)監(jiān)督評價(jià)與糾正

（二）信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)容
1）信貸組織結(jié)構(gòu)                    
2）信貸管理原則；
3）信貸管理政策                    
4）統(tǒng)一授權(quán)授信制度
5）貸款管理責(zé)任制                  
6）貸款操作規(guī)程
7）貸款風(fēng)險(xiǎn)控制與管理

（三）信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的符合性測試
1）內(nèi)部控制制度健全完善情況         
2）決策機(jī)構(gòu)的設(shè)置情況
3）信貸部門、信貸崗位設(shè)置及分工情況 
4）授權(quán)授信情況；
5）貸款程序內(nèi)部控制情況             
6）信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的評價(jià)

五、授信業(yè)務(wù)審計(jì)的實(shí)質(zhì)性測試
（一）信貸業(yè)務(wù)合法、合規(guī)性審計(jì)
（二）貸款真實(shí)性審計(jì)
（三）貸款效益審計(jì)
（四）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

六、計(jì)算機(jī)環(huán)境下的授信業(yè)務(wù)審計(jì)
（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析
（二）主要測試模塊精講
1）貸款主體信用風(fēng)險(xiǎn)測試模塊         
2）關(guān)聯(lián)企業(yè)識別模塊
3）掩蓋不良資產(chǎn)識別模塊             
4）貸款余額真實(shí)性測試模塊

　　中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特聘訓(xùn)師，世界華人講師500強(qiáng)，中國人民大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國注冊會計(jì)師（CPA），注冊稅務(wù)師（CPT），中國目前唯一縱橫“財(cái)稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)派管理專家與著名培訓(xùn)師，中國財(cái)稅課程生動(dòng)化、形象化第一人，國富經(jīng)濟(jì)研究院特聘教授。清華大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)等著名高校EMBA、總裁班特聘講師。

任職經(jīng)歷：
　　歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會計(jì)師事務(wù)所首席注冊會計(jì)師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：
　　章老師精通財(cái)務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資、人力資源管理與開發(fā)技術(shù)等，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，此外成功舉辦過百余次大型公開課，章老師的主講課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。

授課風(fēng)格：
　　旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實(shí)戰(zhàn)、實(shí)用、實(shí)效。