現(xiàn)金流與營運(yùn)資本管理高級(jí)研修

• 現(xiàn)金流量基礎(chǔ)
  • 現(xiàn)金流量在企業(yè)運(yùn)作中的作用
  • 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
  • 現(xiàn)金流量表的要素種類
  • 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量表的編制方法

4.1直接法
4.2間接法

• 現(xiàn)金流量與資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表核對(duì)
• 非現(xiàn)金流量融資與投資的活動(dòng)

案例與練習(xí)

• 現(xiàn)金流量表的報(bào)告
  • 按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第31號(hào)
  • 按國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則7號(hào)（IAS7）
  • 按美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（FASB, 1987)

案例與練習(xí)
 
三、營運(yùn)資本的分析
1、營運(yùn)資金短缺的原因分析
2、與運(yùn)營有關(guān)的資金運(yùn)營周期
3、營運(yùn)資金的供應(yīng)
4、營運(yùn)資金的需求
5、凈現(xiàn)金及其在財(cái)務(wù)管理中的作用
6、理解國家的貨幣政策與財(cái)政政策
7、凈現(xiàn)金的分解
8、凈現(xiàn)金缺陷的原因
案例與練習(xí)
 
四、資金管理實(shí)務(wù)
1、資金管理的組織
2、現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制及程序
3、銀行關(guān)系及帳戶管理
4、集團(tuán)公司的"現(xiàn)金池"管理
5、現(xiàn)金管理的重要指標(biāo)
6、企業(yè)綜合資金成本
7、資金管理績效
8、日常各種現(xiàn)金流出的管理
9、關(guān)注付款優(yōu)先次序
案例與練習(xí)

五、融資管理
1、企業(yè)不同狀態(tài)下的資本結(jié)構(gòu)
2、資本市場籌資的現(xiàn)金流管理
3、銀行融資的現(xiàn)金流管理的影響
4、資本金投入、投資收益等的現(xiàn)金流管理的影響
5、信用額度與信用期限對(duì)現(xiàn)金流的影響
　案例與練習(xí)
案例分析：準(zhǔn)確預(yù)測未來現(xiàn)金流量

●企業(yè)經(jīng)營管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算--年度、季度、月度、周

　　中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特聘講師，1985年參加財(cái)務(wù)工作、1995年上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計(jì)以及主導(dǎo)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)培訓(xùn)，深圳科締羽西化妝品全國財(cái)務(wù)部經(jīng)理， 德國富萊極汽車軸承公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)， 王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財(cái)務(wù)總監(jiān)助理， 內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理， 固定資產(chǎn)管理， 預(yù)算與財(cái)務(wù)分析，在其專注財(cái)務(wù)培訓(xùn)與咨詢期間， 輔導(dǎo)珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓 通過美國SOX404審計(jì)，輔導(dǎo)上海新進(jìn)半導(dǎo)體在2011年在美國納斯達(dá)克上市。熟悉專業(yè)財(cái)經(jīng)類英語。 王金升老師目前是一汽車部件制造公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)。

　　學(xué)員對(duì)王老師的普遍評(píng)價(jià)是：老師認(rèn)真負(fù)責(zé)、課程通俗易懂； 內(nèi)容具有中國傳統(tǒng)文化底蘊(yùn)和西方理性文化的分析與紀(jì)律。德國公司對(duì)在專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告中特別提到：他帶領(lǐng)公司走出了黑暗的隧道， 見到了陽光。 他先后輔導(dǎo)了：上海通用汽車（SGM）、上海德爾福蓄電池（Delphi Battery）、歐洲美卓(Metso)、珠海光聯(lián)通訊(Oplink)、上海新進(jìn)半導(dǎo)體( Semi-BCD)、財(cái)務(wù)體系建立或在美國的上市工作 他曾經(jīng)籌建了、德爾福汽車, 上海通用汽車公司的財(cái)務(wù)部,完成了財(cái)務(wù)管理體系的建立并完成了對(duì)員工的一對(duì)一的培訓(xùn)工作。他具有擁有25年跨國公司財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)；現(xiàn)在是幾家跨國公司的總裁財(cái)務(wù)顧問、數(shù)十家企業(yè)管理顧問公司的財(cái)務(wù)特約培訓(xùn)師、財(cái)務(wù)管理流程再造（BPR）實(shí)施專家、企業(yè)管理制度建立與實(shí)施專家、參與了多家外資企業(yè)的內(nèi)部控制實(shí)施工作、長期在美國通用公司任職，擔(dān)任項(xiàng)目實(shí)施，稅務(wù)策劃，企業(yè)預(yù)算編制與實(shí)施，內(nèi)部控制，風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施與評(píng)估；

　　教育背景：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士、通用汽車大學(xué)GMU進(jìn)修內(nèi)部控制與成本管理、他曾多次到美國,加拿大, 日本, 德國, 中東考察各國財(cái)務(wù)管理的實(shí)務(wù)、多次參加以上課程專業(yè)培訓(xùn),熟悉各種課題的教學(xué)方案、熟悉各國企業(yè)預(yù)算管理實(shí)踐、接受過世界上最大的五大培訓(xùn)公司的培訓(xùn)、自2005年以來，他每年參加美國專家的內(nèi)部控、制SOX等的培訓(xùn)。

　　培訓(xùn)師從業(yè)經(jīng)驗(yàn):通用汽車培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)培訓(xùn)師、上海財(cái)務(wù)學(xué)會(huì)常任理事、王老師授課以實(shí)務(wù)為主，大量列舉經(jīng)典案例以豐富課程內(nèi)容，，其中理論部分的觀點(diǎn)十分新穎，常有驚人之語，點(diǎn)中要穴；實(shí)操部份主要由二十余年的工作和多年顧問、培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)所積累的案例為主，貼近企業(yè)需要，聽過他的課程的高級(jí)管理人員都認(rèn)為其課程具有實(shí)用價(jià)值。

　　授課專長: 通俗易懂、深入淺出、獨(dú)特的視角、深刻的理念、卓越的靈感。