操作風險管理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理

第一部分  操作風險來源與管理框架
第一節(jié)  操作風險管理的概述
一、操作風險的起源
（一）商業(yè)銀行操作風險提出的背景和原因
（二）操作風險的相關(guān)案例
1.巴林銀行倒閉事件
2.日本大和銀行事件
3.中國銀行開平之劫
4.邯鄲農(nóng)行金庫盜竊案
（三）國內(nèi)外專家的觀點和認識
二、操作風險的分類
（一）操作風險的定義
（二）操作風險的分類
三、操作風險的性質(zhì)
四、操作風險的傳統(tǒng)特點
五、現(xiàn)代操作風險管理的新趨

第二節(jié)  操作風險管理的基本框架
一、操作風險管理的演變
（一）傳統(tǒng)基礎(chǔ)階段
（二）專門管理階段
（三）定性管理階段
（四）定量管理階段
（五）整體管理階段
二、操作風險管理框架的基本構(gòu)成要素
三、操作風險管理的環(huán)境和文化
（一）文化管理類要素
1. 公司治理
2. 內(nèi)部控制
3. 操作風險組織體系
（二）操作風險管理戰(zhàn)略和政策
1. 操作風險管理戰(zhàn)略
2. 操作風險管理政策
（三）管理流程和技術(shù)方法類要素
1. 風險識別
2. 風險評估與計量
3. 風險控制與緩釋
4. 風險監(jiān)測
5. 風險報告
四、操作風險管理框架的評價與發(fā)展
（一）操作風險管理框架的挑戰(zhàn)
（二）操作風險管理框架的有效性評價
1. 對操作風險的定義
2. 平衡的方法
3. 操作風險管理文化
4. 整個機構(gòu)范圍內(nèi)的一致性
5. 審計
6. 風險檢查委員會
7. 損失數(shù)據(jù)庫
8. 指標
（三）操作風險管理的發(fā)展

第二部分  操作風險識別與衡量三大工具
一、風險和控制自我評價（RCSA）
（一）自我評估法的含義和方法
（二）實施自我評估法需注意的問題
（三）自我評估法的局限性

二、業(yè)務(wù)流程分解法（BPM）
（一）業(yè)務(wù)流程分解法的定義
（二）業(yè)務(wù)流程分解法的具體內(nèi)容
（三）業(yè)務(wù)流程分解法的局限性

三、關(guān)鍵風險指標法（KRI）
（一）風險指標法的定義
（二）風險指標法的具體內(nèi)容
（三）風險指標法的局限性

四、操作風險量化
（一）操作風險量化的內(nèi)容和作用
（二）操作風險量化的方法
（三）量化模型的有效性
 
第三部分  操作風險資本計量與監(jiān)管
一、一般規(guī)定
（一）操作風險資本監(jiān)管的意義
（二）巴塞爾委員會的規(guī)定
（三）中國銀監(jiān)會的規(guī)定
二、基本指標法
（一）相關(guān)基礎(chǔ)知識
（二）《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》相關(guān)規(guī)定
三、標準法
（一）標準法的方法描述
（二）《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》相關(guān)規(guī)定
四、高級計量法
（一）高級計量法的方法描述
（二）高級計量法的實施條件和計量規(guī)則
（三）模型建立和計量
五、操作風險損失事件統(tǒng)計要求
（一）操作風險損失事件類型
（二）操作風險損失數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計原則
（三）操作風險損失形態(tài)
（四）操作風險損失事件認定的金額起點和范圍界定
（五）操作風險損失事件統(tǒng)計的主要內(nèi)容
 
第四部分  內(nèi)部控制與審計
第一節(jié)  商業(yè)銀行內(nèi)部控制概述
一、內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展
（一）內(nèi)部控制的產(chǎn)生
（二）內(nèi)部控制的發(fā)展
二、內(nèi)部控制的目標和原則
（一）內(nèi)部控制的目標和作用
1. 業(yè)績目標
2. 信息目標
3. 合規(guī)性目標
（二）內(nèi)部控制的原則
1. 健全性和有效性
2. 適用性和可行性
3. 成本效益原則
三、內(nèi)部控制的基本要素
（一）管理性監(jiān)督和控制文化
1. 董事會
2. 高級管理層
3. 控制文化
（二）風險識別與評估
（三）控制措施和職責分工
1. 有效的內(nèi)部控制制度要求建立適當?shù)目刂平Y(jié)構(gòu)
2. 有效的內(nèi)部控制制度要求實行適當?shù)穆氊煼止?br /> （四）信息和交流渠道
1. 充分的信息與有效的交流是內(nèi)部控制制度有效運作的基本要素
2. 有效的內(nèi)部控制制度要求具備可靠的信息系統(tǒng)
3. 有效的溝通渠道可以保證工作人員對工作職責與責任的充分理解和信息傳遞
（五）監(jiān)測行為和糾正缺陷
1. 對銀行內(nèi)部控制的整體有效性進行日常監(jiān)督
2. 由獨立的工作人員對內(nèi)部控制制度進行有效而全面的內(nèi)部審計
3. 內(nèi)部控制缺陷須及時向高級管理部門和董事會報告
 
 
第二節(jié)  商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價 
一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價標準
（一）COSO內(nèi)控評價標準
（二）巴塞爾委員會內(nèi)控評價標準
（三）財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評價內(nèi)容
（一）內(nèi)部控制環(huán)境
1. 商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)
2. 內(nèi)部控制政策
3. 內(nèi)部控制目標
4. 組織結(jié)構(gòu)
5. 企業(yè)文化
6. 人力資源
（二）風險識別與評估
1. 對經(jīng)營管理活動的風險識別和評估
2. 對法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求的識別
3. 內(nèi)部控制方案
（三）內(nèi)部控制措施
1. 運行控制
2. 計算機系統(tǒng)環(huán)境下的控制
3. 應(yīng)急準備與處置
（四）監(jiān)督評價與糾正
1. 內(nèi)部控制績效檢測
2. 內(nèi)部控制評價體系
3. 管理評審
（五）信息交流與反饋
三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價程序和方法
（一）內(nèi)部控制評價程序
1. 評價準備
2. 評價實施
3. 評價報告形成
4. 評價反饋
（二）內(nèi)部控制評價方法
1. 符合性測試
2. 指標分析法
（三）評分標準和評價等級
1. 評分標準
2. 結(jié)果評價
3. 評價等級
四、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的組織和實施
五、監(jiān)管當局對內(nèi)部控制的評價
  
第三節(jié)  內(nèi)部審計與全面風險管理
一、內(nèi)部審計的概述
（一）內(nèi)部審計的定義
（二）目標和任務(wù)
二、內(nèi)部審計的原則
（一）持續(xù)性
（二）獨立性
（三）公正性
（四）審計章程
（五）專業(yè)能力
（六）審計范圍
（七）銀行內(nèi)部資本評估程序
三、內(nèi)部審計的運作
（一）內(nèi)部審計的工作方法
（二）對風險的關(guān)注和審計計劃
（三）內(nèi)部審計的流程
（四）內(nèi)部審計部門的管理
四、監(jiān)管當局與內(nèi)審部門和外部審計師的關(guān)系
（一）監(jiān)管當局與內(nèi)審部門的關(guān)系
（二）內(nèi)部審計師與外部審計師的關(guān)系
（三）監(jiān)管當局和外部審計師間的關(guān)系
（四）監(jiān)管當局、外部審計師和內(nèi)部審計師間的合作
五、審計委員會的建立
（一）審計委員會的定義
（二）審計委員會的構(gòu)成、權(quán)力和運轉(zhuǎn)
（三）審計委員會的其他工作
六、內(nèi)部審計的外包
（一）內(nèi)部審計外包的定義
（二）內(nèi)部審計的外包
（三）小銀行內(nèi)審業(yè)務(wù)的外包

第五部分  合規(guī)管理
一、合規(guī)管理概述
（一）合規(guī)風險管理
（二）合規(guī)風險管理的特征
1 .全面性
2. 強制性
3. 持續(xù)性
4. 有效性
（三）合規(guī)管理的原則
1. 合規(guī)部門的獨立權(quán)威性
2. 合規(guī)管理的資源性
3. 合規(guī)管理部門的職責性
二、商業(yè)銀行合規(guī)風險管理體系
（一）董事會的合規(guī)風險管理職責
（二）高級管理層的合規(guī)風險管理職責
（三）合規(guī)風險管理的人員配備
三、合規(guī)風險管理機制
（一）合規(guī)風險的監(jiān)測、識別與評估
1. 合規(guī)風險監(jiān)測
2. 合規(guī)風險識別
3. 合規(guī)風險評估
（二）合規(guī)風險的監(jiān)測、識別與評估的方式方法
1. 合規(guī)風險監(jiān)測、識別與評估的方式
2. 合規(guī)風險監(jiān)測、識別與評估的方法
（三）合規(guī)風險監(jiān)測、識別與評估流程
1. 前期準備
2. 實施階段
3. 撰寫報告
4. 制定優(yōu)化方案
（四）合規(guī)風險預(yù)警與整改
1. 合規(guī)風險預(yù)警
2. 合規(guī)風險整改
四、合規(guī)風險管理的技術(shù)
（一）合規(guī)風險的計量
（二）合規(guī)風險計量的內(nèi)容
1. 合規(guī)風險的發(fā)生概率
2. 合規(guī)風險的損失
3. 合規(guī)風險的資本管理
4. 合規(guī)風險的管理成本
5. 合規(guī)風險的管理成效
五、合規(guī)風險管理評價
（一）合規(guī)風險管理內(nèi)部評價
（二）合規(guī)風險管理監(jiān)管評價
第六部分  金融法律風險防范
一、金融法律概述
（一）金融法律管理
（二）互聯(lián)網(wǎng)時代下的金融法律風險識別
（三）金融機構(gòu)法律風險管理的分類
1. 公法體系
2. 私法體系
二、商業(yè)銀行內(nèi)部治理的法律問題
（一）董事會的忠實義務(wù)
（二）監(jiān)事會職責及其行使
（三）股東權(quán)利及義務(wù)
三、擔保業(yè)務(wù)的法律問題
（一）創(chuàng)新金融產(chǎn)品所引發(fā)的擔保問題
1. 創(chuàng)新金融產(chǎn)品的類別
2. 現(xiàn)行行業(yè)操作模式
3. 風險識別及評估
（二）企業(yè)破產(chǎn)清算法律問題
1. 企業(yè)資產(chǎn)評估及破產(chǎn)風險預(yù)防
2. 企業(yè)清算中的優(yōu)先權(quán)問題
（三）金融機構(gòu)合同審查
1. 要約及要約邀請
2. 承諾及合同訂立
3. 無效事由、違法事由
4. 虛假陳述的類型
（四）侵權(quán)風險防范及救濟
1. 一般條款
2. 特殊侵權(quán)行為
3. 侵權(quán)救濟
四、金融法律風險相關(guān)實務(wù)案例分析
（一）擔保及破產(chǎn)案例
（二）內(nèi)部治理及派生訴訟
（三）合同案例
（四）侵權(quán)案例