企業(yè)內(nèi)控
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薩班斯法案(SOX) 與企業(yè)內(nèi)部控制
薩班斯法案(SOX) 與企業(yè)內(nèi)部控制內(nèi)訓(xùn)基本信息:
楊民
(擅長:企業(yè)戰(zhàn)略 資本運(yùn)營 財(cái)務(wù)管理 )內(nèi)訓(xùn)時(shí)長:1天
自2009年7月1日起,我國首先在上市公司范圍內(nèi)施行《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,這個(gè)被稱為“中國版的薩班斯法案”是由財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的我國第一部“企業(yè)內(nèi)控規(guī)范”。財(cái)政部要求,除了在上市公司施行外,“并鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行”.
研究美國版的薩班斯法案無疑成為了中資企業(yè)理解并實(shí)施,進(jìn)而提升公司的整體治理手段, 降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的必修課程.本課程將展示薩班斯法案的法案目標(biāo)和法案要求,重點(diǎn)講解法案中主要條款的合規(guī)要求以及條款背后牽扯著的公司整體內(nèi)控流程和財(cái)務(wù)體系的整合,結(jié)合多年的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn),指導(dǎo)中資企業(yè)更有效的借鑒薩班斯法案進(jìn)行內(nèi)控分析、設(shè)計(jì)、建立與評價(jià),最終形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)從戰(zhàn)略到營運(yùn)的立體防控格局。
了解SOX法案內(nèi)容
明確COSO 對于設(shè)計(jì)內(nèi)控的重要意義
重點(diǎn)掌握404條款在工作中的具體應(yīng)用
了解SOX合規(guī)的方法
了解內(nèi)控記錄與測試
1. 什么是內(nèi)部控制
Ø 內(nèi)控的產(chǎn)生
Ø 內(nèi)控的演變
2. SOX介紹
Ø SOX法案的由來
Ø 案例: Enron的內(nèi)控為什么很失敗
Ø SOX法案主要條款介紹
Ø SOX 中的關(guān)鍵角色
Ø 討論: 財(cái)務(wù)報(bào)告中最容易出現(xiàn)問題的地方
3. COSO 框架
Ø COSO 5大要素介紹
Ø S404條款與COSO之間的關(guān)系
Ø 案例: 某國際電信公司的三層級風(fēng)險(xiǎn)評估流程
4. SOX合規(guī)的準(zhǔn)備
Ø SOX準(zhǔn)備的方法
Ø SOX準(zhǔn)備的步驟
--公司層面控制
--流程層面控制
-- 信息系統(tǒng)控制
Ø SOX準(zhǔn)備的常見問題
5. 測試與報(bào)告
Ø 測試的種類和方法
Ø 控制缺陷的類別
Ø 控制缺陷和風(fēng)險(xiǎn)的對接
Ø 報(bào)告與溝通
Ø 案例: 某上市公司的公司級風(fēng)險(xiǎn)評估分析
6. 后續(xù)補(bǔ)救計(jì)劃
Ø 如何制訂后續(xù)補(bǔ)救計(jì)劃
Ø 更新流程文檔
Ø 測試補(bǔ)救計(jì)劃的有效性
7. 小結(jié)
Ø 如何判別你的內(nèi)控的有效性
楊民,中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓(xùn)師,擁有超過二十年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn),先后在制造業(yè)、醫(yī)藥、IT(納斯達(dá)克三大互聯(lián)網(wǎng)公司之一),電信(加拿大第二大電信公司) 、教育領(lǐng)域(納斯達(dá)克教育類上市公司) 及電商等公司擔(dān)任財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)副總裁兼代理首席財(cái)務(wù)官(CFO), 首席財(cái)務(wù)官(CFO)等高級管理職位,擁有美國注冊會(huì)計(jì)師(CPA) 和加拿大注冊管理會(huì)計(jì)師(CMA)資格。
實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)及授課風(fēng)格:
自2002年起為企業(yè)提供培訓(xùn)和咨詢服務(wù).其課程注重實(shí)操性,培訓(xùn)風(fēng)格風(fēng)趣活潑,強(qiáng)調(diào)互動(dòng)性和學(xué)員的參與,并配有大量案例,所授課程廣受學(xué)員的好評。
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