內(nèi)部控制與風險管理

「課程背景」
巴林銀行、安然、世通、帕瑪拉特、鄭百文、秦池、巨人、三株、三鹿……等一批批旗艦型企業(yè)倒下，再次向我們證明了“得控則強、失控則弱、無控則亡”的黃金法則。如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何確保企業(yè)財務報告的可靠性？如何盡可能地減少企業(yè)的資產(chǎn)流失？如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？這是全球危機背景下企業(yè)必須深思的經(jīng)營話題。
2008年6月28日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》?！兑?guī)范》自2009年7月1日起先在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動，標志著我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)取得重大突破。

本課程圍繞著企業(yè)內(nèi)部控制框架、內(nèi)部控制設(shè)計、內(nèi)部控制實務及風險管理等企業(yè)控制體系核心模塊進行深入探討，為學員企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)提供實戰(zhàn)性指導。

「課程收益」
 了解目前先進的內(nèi)部控制理論和實踐狀況
 掌握先進內(nèi)部控制、風險管理、職業(yè)舞弊和內(nèi)部審計等理論
 掌握企業(yè)內(nèi)部控制缺陷診斷方法，評價內(nèi)控效果并進行改進
 掌握內(nèi)部控制體系設(shè)計方法，建立適合企業(yè)自身內(nèi)控體系
 通過內(nèi)控典型案例幫助學員掌握業(yè)務活動中控制要點、控制標準和控制方法
 掌握風險管理的基本流程

「適合對象」
 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)及其他相關(guān)的高級管理人員
 負責內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門相關(guān)人員
 財務及其他職能部門的經(jīng)理

「課程大綱」

 模塊一：企業(yè)為何要談內(nèi)部控制
1.從巴林銀行、中航油、三鹿、科龍…等企業(yè)談起
2.成功企業(yè)與失敗企業(yè)四大差異
3.內(nèi)部控制理論發(fā)展演變五階段
4.我國內(nèi)部控制推進進程
5.我國現(xiàn)行內(nèi)部控制法規(guī)體系

模塊二：控制環(huán)境
1.何為控制環(huán)境—內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
2.控制環(huán)境具體內(nèi)容構(gòu)成
 企業(yè)組織架構(gòu)與案例分析
 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與案例分析
 企業(yè)人力資源與案例分析
 企業(yè)文化與案例分析
3.如何建立良好的控制環(huán)境

模塊三：內(nèi)部控制實質(zhì)—風險管理
1.何為風險？何為風險管理
2.企業(yè)常見風險—風險地圖
3.如何構(gòu)建企業(yè)風險管理三道防火墻
4.企業(yè)風險管理三個階段
 如何有效識別風險
 如何評估風險--概率及重要性
 如何依據(jù)風險評估采取相應風險應對策略
5.企業(yè)危機管理金科玉律

模塊四：內(nèi)部控制活動
1.何為內(nèi)部控制活動
2.企業(yè)內(nèi)控活動常見的控制方法
3.企業(yè)內(nèi)控活動的控制措施有哪些
4.企業(yè)如何做到職務分離控制

模塊五：監(jiān)督—內(nèi)部審計
1.企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督表現(xiàn)形式
2.企業(yè)內(nèi)部審計核心定位
3.企業(yè)內(nèi)部審計應向誰報告
4.企業(yè)內(nèi)部審計活動實施流程
5.內(nèi)部審計報告模板設(shè)計

模塊六：透視職業(yè)舞弊
1.什么是職業(yè)舞弊
2.什么樣人才會舞弊
3.職業(yè)舞弊對企業(yè)帶來的哪些影響
4.企業(yè)如何預防職業(yè)舞弊

模塊七：如何設(shè)計有效的內(nèi)部控制體系
1.誰來負責內(nèi)控體系建立
思考：企業(yè)是否應設(shè)立專職內(nèi)控部門
2.企業(yè)內(nèi)控人員到底做什么
3.內(nèi)控設(shè)計依據(jù)與原則
4.內(nèi)控體系建立 和執(zhí)行的五個階段
 如何確定和分解企業(yè)控制目標
 如何識別企業(yè)風險與控制點
 如何建立控制政策—表現(xiàn)形式
 如何有效執(zhí)行內(nèi)控體系
 如何監(jiān)控內(nèi)控的執(zhí)行狀況

模塊八：內(nèi)部控制活動實施及其局限性
1.內(nèi)部控制活動的實施
 內(nèi)部控制活動實施流程
 內(nèi)部控制活動自我評價
2.內(nèi)部控制活動的局限性
 思考：內(nèi)部控制是不是萬能？為什么
 內(nèi)部控制自身固有的6大局限性

曾老師，服務于中國IT知名企業(yè)、東莞民營50強之一的高科技企業(yè)，先后擔任過企業(yè)成本部經(jīng)理、信息部經(jīng)理、審計部經(jīng)理、財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)及財務副總等職務。曾老師結(jié)合多年學習和工作實踐，總結(jié)出企業(yè)資金管控C2C模式、業(yè)績?nèi)h(huán)論與12345業(yè)績管控模式、企業(yè)盈利金三角、企業(yè)發(fā)展空間論、成本倍減6R模型、賬款品質(zhì)管控三道防火墻、存貨656管控模型……等一套有效的運營管控工具；并提煉出簡明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫存就是負債、呆滯就是損失庫存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。曾老師先后幫助100多家企業(yè)改變理財觀念，健全理財系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時利潤品質(zhì)得到顯著改善。 專著：搞懂財務增利潤 現(xiàn)金流與營運資本管控 全面預算與成本倍減之道