企業(yè)內部控制實施難點與操作實務

（2）戰(zhàn)略內部控制：
 戰(zhàn)略內部控制的內容
 戰(zhàn)略規(guī)劃與戰(zhàn)略實施
 戰(zhàn)略實施與流程控制的結合
 戰(zhàn)略考核與財務指標的結合

（3）財務內部控制：
 建立基于流程的財務衡量指標
 梳理與財務報告相關的業(yè)務流程
 建立財務計劃控制矩陣
 設計財務內部控制工具表格

2、內部控制建設中的流程梳理與優(yōu)化
（1）公司治理與內部控制、內部審計之間的關系梳理
（2）某央企總部內部控制建設實施中面臨的問題和解決辦法
（2）內部控制與流程梳理之間的關系
（3）企業(yè)內控流程梳理的步驟與組織設置
（4）如何對具體業(yè)務流程中的關鍵內控節(jié)點進行識別
（5）企業(yè)業(yè)務流程的建立與內控流程的梳理: 采購與付款流程為例
3、有效內部控制的基礎
（1）控制方法：職責分離、接觸分離、檢查監(jiān)督、證據(jù)記錄、授權體系
（2）控制種類：按控制性質分類、按控制內容分類、按控制地位分類、按控制功能分類、按控制時序分類
（3）有效內部控制的設計原則：相互牽制、協(xié)調配合、崗位匹配、成本效益、整體結構
（4）控制點與控制技巧：一般控制點應建立在盡可能接近行動發(fā)生之處，一般控制技巧

模塊二：企業(yè)內部控制實施難點
1、企業(yè)內部控制建設的基本實施路徑
（1）企業(yè)內部控制建設的總體路線圖設計
（2）內部控制建設的總體原則：立足現(xiàn)狀、關注價值、基于監(jiān)管、優(yōu)化管理
（3）內部控制建設的標準工作程序
（4）用內部控制打好風險管理的基礎
（5）內部控制建設過程中的控制有效性檢查
（6）內部控制建設中咨詢機構的職責作用與有效溝通
（7）內部控制建設中的目標細化與風險評估
（8）內部控制建設的分步方法：控制結構、授權體系、控制方法、檢查測試
（9）內部控制實施工作的各部門分工
（10）各部門開展內部控制工作的復核
（11）內部控制工作執(zhí)行情況的檢查
2、企業(yè)內部控制建設過程中的難點
（1）上市公司內部控制建設的常見難點
 內部控制缺陷的判斷標準
 內部控制有效性的判斷標準
 內部控制的具體工作無法落實到部門和崗位
 流程劃分不清晰明確
 無法完全按照內部控制配套指引開展內部控制工作
 缺少全員參與內部控制的機制
 內部控制建設工作的難以檢查
（2）上市公司內部控制實施的相關經(jīng)驗
（3）央企內部控制實施的相關經(jīng)驗
（4）內部控制建設完成后的持續(xù)改進與跟蹤考核
3、企業(yè)內部控制建設完成后的有效運行
（1）內部控制的分部門檢查方法
（2）內部控制手冊與執(zhí)行效果測試
（3）將內部控制手冊融入企業(yè)管理的日常工作
（4）企業(yè)內部控制文化建設

模塊三：企業(yè)內部控制自我評價難點
1、內部控制評價工作的內容和方法
（1）內部控制評價機構的設置條件及具體要求
（2）常見的內部控制評價機構設置形式及優(yōu)缺點分析
（3）內部控制評價涉及到的相關方及其職責分工
（4）如何制定有效的內部控制評價工作方案
（5）內部控制評價指標體系構建
（6）公司層面關鍵控制點的評價與相關指標
（7）業(yè)務流程層面關鍵控制點的評價與相關指標
（8）內部控制評價常用方法：訪談、資料分析、問卷調查、穿行測試、實地檢查等
2、內部控制缺陷認定與報告
（1）內部控制缺陷分類
（2）如何有效辨識重大缺陷與重要缺陷
（3）常見的內部控制重大缺陷情形
（4）內部控制缺陷認定的程序
（5）內部控制缺陷認定標準與跟蹤整改
（6）內部控制缺陷報告的匯報途徑與有效溝通
3、內部控制有效性自我評價
（1）內部控制有效性的判斷標準和方法
（2）內部控制自我評價報告該表述哪些內容
（3）內部控制評價報告的具體格式要求
（4）內部控制評價報告的評價標準和方法
（5）2013年內部控制評價報告的監(jiān)管趨勢分析

王煒，中華企管培訓網(wǎng)特邀企業(yè)內訓師。

任職經(jīng)歷：
價值內部控制創(chuàng)始人、價值風險管理創(chuàng)始人
會計司、會計部《我國境內外同時上市公司2011年執(zhí)行企業(yè)內控規(guī)范體系情況分析報告》起草人
內部控制操作標準制訂專家
內部控制自我評價報告工作輔導專家
內部控制自我評價報告工作指導專家
風險管理特約顧問
某內部控制與風險管理研究院副院長
原中國管理科學研究院內部控制與風險管理研究所主任
著名企業(yè)風險管理咨詢專家
職業(yè)經(jīng)理人（內部控制）人才測評專家委員會委員
中國人民大學客座教授
清華大學特邀講師
浙江大學特邀講師
中央廣播電視大學信用教材評審專家
長期服務于國內大中型企業(yè)的內控與風險管理工作

結合中國企業(yè)實際情況，提出以價值為核心，企業(yè)效益為目標的內部控制、風險管理建設體系，使內部控制或風險管理不再是企業(yè)的負擔，而成為企業(yè)能夠盈利的有力機構和高層的重要決策支持。

授課風格：
注重案例分析，案例豐富而實用性強，深入淺出，全面的企業(yè)實戰(zhàn)引導課程。
精辟觀點鞭辟入里，語言幽默而文采飛揚，實戰(zhàn)經(jīng)驗貫穿始末。
超強的親和力，疏導式的啟發(fā)更符合中國企業(yè)家的思維習慣、文化特點。

授課特點：
結合中國國情、企情、市情、人情創(chuàng)建設計的內容，以體驗互動、問答式等最新教學方式授課，以效果為導向：學、練、輔、辨緊密結合，幫助學員快速提升自己，同時使自己的管理團隊快速提升，為企業(yè)創(chuàng)造更好價值，可以現(xiàn)場測試企業(yè)內部控制水平和風險管理水平。

研究方向：
價值內部控制、價值風險管理、實用型內部控制、實用型風險管理、全面風險管理、全面風險的結構與層次、風險在企業(yè)內部的傳遞、風險在企業(yè)內部的疊加效應。