企業(yè)內(nèi)部控制實施難點與操作實務(wù)

授課對象：
總經(jīng)理，中高層管理人員，財務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員，內(nèi)部控制總監(jiān)、風(fēng)險管理總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、內(nèi)控部、風(fēng)險管理部、內(nèi)審部、財務(wù)部相關(guān)人員，各部門主管以及部門內(nèi)控、風(fēng)險管理、內(nèi)審人員、財務(wù)人員，會計事務(wù)所相關(guān)工作人員。

內(nèi)容介紹：
模塊一：企業(yè)內(nèi)部控制實施基礎(chǔ)
1、內(nèi)部控制實施的三大基礎(chǔ)：戰(zhàn)略管理、流程管理、財務(wù)管理
（1）內(nèi)部控制流程管理：
 內(nèi)部控制流程圖繪制方法
 內(nèi)部控制與流程管理
 基于流程的關(guān)鍵控制點識別方法
 定位公司一級流程——主價值鏈
 根據(jù)公司核心職能和集團(tuán)管控設(shè)計二級流程
 跨部門的主要控制活動——三級流程設(shè)計
 內(nèi)控實施的基礎(chǔ)——四級流程管理

（2）戰(zhàn)略內(nèi)部控制：
 戰(zhàn)略內(nèi)部控制的內(nèi)容
 戰(zhàn)略規(guī)劃與戰(zhàn)略實施
 戰(zhàn)略實施與流程控制的結(jié)合
 戰(zhàn)略考核與財務(wù)指標(biāo)的結(jié)合

（3）財務(wù)內(nèi)部控制：
 建立基于流程的財務(wù)衡量指標(biāo)
 梳理與財務(wù)報告相關(guān)的業(yè)務(wù)流程
 建立財務(wù)計劃控制矩陣
 設(shè)計財務(wù)內(nèi)部控制工具表格

2、內(nèi)部控制建設(shè)中的流程梳理與優(yōu)化
（1）公司治理與內(nèi)部控制、內(nèi)部審計之間的關(guān)系梳理
（2）某央企總部內(nèi)部控制建設(shè)實施中面臨的問題和解決辦法
（2）內(nèi)部控制與流程梳理之間的關(guān)系
（3）企業(yè)內(nèi)控流程梳理的步驟與組織設(shè)置
（4）如何對具體業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵內(nèi)控節(jié)點進(jìn)行識別
（5）企業(yè)業(yè)務(wù)流程的建立與內(nèi)控流程的梳理: 采購與付款流程為例
3、有效內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
（1）控制方法：職責(zé)分離、接觸分離、檢查監(jiān)督、證據(jù)記錄、授權(quán)體系
（2）控制種類：按控制性質(zhì)分類、按控制內(nèi)容分類、按控制地位分類、按控制功能分類、按控制時序分類
（3）有效內(nèi)部控制的設(shè)計原則：相互牽制、協(xié)調(diào)配合、崗位匹配、成本效益、整體結(jié)構(gòu)
（4）控制點與控制技巧：一般控制點應(yīng)建立在盡可能接近行動發(fā)生之處，一般控制技巧

模塊二：企業(yè)內(nèi)部控制實施難點
1、企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的基本實施路徑
（1）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的總體路線圖設(shè)計
（2）內(nèi)部控制建設(shè)的總體原則：立足現(xiàn)狀、關(guān)注價值、基于監(jiān)管、優(yōu)化管理
（3）內(nèi)部控制建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)工作程序
（4）用內(nèi)部控制打好風(fēng)險管理的基礎(chǔ)
（5）內(nèi)部控制建設(shè)過程中的控制有效性檢查
（6）內(nèi)部控制建設(shè)中咨詢機(jī)構(gòu)的職責(zé)作用與有效溝通
（7）內(nèi)部控制建設(shè)中的目標(biāo)細(xì)化與風(fēng)險評估
（8）內(nèi)部控制建設(shè)的分步方法：控制結(jié)構(gòu)、授權(quán)體系、控制方法、檢查測試
（9）內(nèi)部控制實施工作的各部門分工
（10）各部門開展內(nèi)部控制工作的復(fù)核
（11）內(nèi)部控制工作執(zhí)行情況的檢查
2、企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)過程中的難點
（1）上市公司內(nèi)部控制建設(shè)的常見難點
 內(nèi)部控制缺陷的判斷標(biāo)準(zhǔn)
 內(nèi)部控制有效性的判斷標(biāo)準(zhǔn)
 內(nèi)部控制的具體工作無法落實到部門和崗位
 流程劃分不清晰明確
 無法完全按照內(nèi)部控制配套指引開展內(nèi)部控制工作
 缺少全員參與內(nèi)部控制的機(jī)制
 內(nèi)部控制建設(shè)工作的難以檢查
（2）上市公司內(nèi)部控制實施的相關(guān)經(jīng)驗
（3）央企內(nèi)部控制實施的相關(guān)經(jīng)驗
（4）內(nèi)部控制建設(shè)完成后的持續(xù)改進(jìn)與跟蹤考核
3、企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)完成后的有效運(yùn)行
（1）內(nèi)部控制的分部門檢查方法
（2）內(nèi)部控制手冊與執(zhí)行效果測試
（3）將內(nèi)部控制手冊融入企業(yè)管理的日常工作
（4）企業(yè)內(nèi)部控制文化建設(shè)

模塊三：企業(yè)內(nèi)部控制自我評價難點
1、內(nèi)部控制評價工作的內(nèi)容和方法
（1）內(nèi)部控制評價機(jī)構(gòu)的設(shè)置條件及具體要求
（2）常見的內(nèi)部控制評價機(jī)構(gòu)設(shè)置形式及優(yōu)缺點分析
（3）內(nèi)部控制評價涉及到的相關(guān)方及其職責(zé)分工
（4）如何制定有效的內(nèi)部控制評價工作方案
（5）內(nèi)部控制評價指標(biāo)體系構(gòu)建
（6）公司層面關(guān)鍵控制點的評價與相關(guān)指標(biāo)
（7）業(yè)務(wù)流程層面關(guān)鍵控制點的評價與相關(guān)指標(biāo)
（8）內(nèi)部控制評價常用方法：訪談、資料分析、問卷調(diào)查、穿行測試、實地檢查等
2、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定與報告
（1）內(nèi)部控制缺陷分類
（2）如何有效辨識重大缺陷與重要缺陷
（3）常見的內(nèi)部控制重大缺陷情形
（4）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的程序
（5）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與跟蹤整改
（6）內(nèi)部控制缺陷報告的匯報途徑與有效溝通
3、內(nèi)部控制有效性自我評價
（1）內(nèi)部控制有效性的判斷標(biāo)準(zhǔn)和方法
（2）內(nèi)部控制自我評價報告該表述哪些內(nèi)容
（3）內(nèi)部控制評價報告的具體格式要求
（4）內(nèi)部控制評價報告的評價標(biāo)準(zhǔn)和方法
（5）2013年內(nèi)部控制評價報告的監(jiān)管趨勢分析

王煒，中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓(xùn)師。

任職經(jīng)歷：
價值內(nèi)部控制創(chuàng)始人、價值風(fēng)險管理創(chuàng)始人
會計司、會計部《我國境內(nèi)外同時上市公司2011年執(zhí)行企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系情況分析報告》起草人
內(nèi)部控制操作標(biāo)準(zhǔn)制訂專家
內(nèi)部控制自我評價報告工作輔導(dǎo)專家
內(nèi)部控制自我評價報告工作指導(dǎo)專家
風(fēng)險管理特約顧問
某內(nèi)部控制與風(fēng)險管理研究院副院長
原中國管理科學(xué)研究院內(nèi)部控制與風(fēng)險管理研究所主任
著名企業(yè)風(fēng)險管理咨詢專家
職業(yè)經(jīng)理人（內(nèi)部控制）人才測評專家委員會委員
中國人民大學(xué)客座教授
清華大學(xué)特邀講師
浙江大學(xué)特邀講師
中央廣播電視大學(xué)信用教材評審專家
長期服務(wù)于國內(nèi)大中型企業(yè)的內(nèi)控與風(fēng)險管理工作

結(jié)合中國企業(yè)實際情況，提出以價值為核心，企業(yè)效益為目標(biāo)的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理建設(shè)體系，使內(nèi)部控制或風(fēng)險管理不再是企業(yè)的負(fù)擔(dān)，而成為企業(yè)能夠盈利的有力機(jī)構(gòu)和高層的重要決策支持。

授課風(fēng)格：
注重案例分析，案例豐富而實用性強(qiáng)，深入淺出，全面的企業(yè)實戰(zhàn)引導(dǎo)課程。
精辟觀點鞭辟入里，語言幽默而文采飛揚(yáng)，實戰(zhàn)經(jīng)驗貫穿始末。
超強(qiáng)的親和力，疏導(dǎo)式的啟發(fā)更符合中國企業(yè)家的思維習(xí)慣、文化特點。

授課特點：
結(jié)合中國國情、企情、市情、人情創(chuàng)建設(shè)計的內(nèi)容，以體驗互動、問答式等最新教學(xué)方式授課，以效果為導(dǎo)向：學(xué)、練、輔、辨緊密結(jié)合，幫助學(xué)員快速提升自己，同時使自己的管理團(tuán)隊快速提升，為企業(yè)創(chuàng)造更好價值，可以現(xiàn)場測試企業(yè)內(nèi)部控制水平和風(fēng)險管理水平。

研究方向：
價值內(nèi)部控制、價值風(fēng)險管理、實用型內(nèi)部控制、實用型風(fēng)險管理、全面風(fēng)險管理、全面風(fēng)險的結(jié)構(gòu)與層次、風(fēng)險在企業(yè)內(nèi)部的傳遞、風(fēng)險在企業(yè)內(nèi)部的疊加效應(yīng)。