內(nèi)部控制設(shè)計與評估

授課對象：CFO，財務(wù)內(nèi)部審計人員，財務(wù)管理人員

內(nèi)容介紹：
第一講  內(nèi)部控制概述
一、內(nèi)部控制的作用
二、內(nèi)部控制的局限性

第二講  內(nèi)部控制要素
一、控制環(huán)境
二、風(fēng)險評估
三、控制活動
四、信息與溝通
五、監(jiān)督

第三講  內(nèi)部控制的基本方法
一、不相容職務(wù)相互分離控制
二、授權(quán)批準(zhǔn)控制
三、會計系統(tǒng)控制
四、預(yù)算控制
五、財產(chǎn)保全控制
六、風(fēng)險控制
七、內(nèi)部報告控制
八、電子信息技術(shù)控制

第四講  以股東為主體的內(nèi)部控制
一、內(nèi)部控制的主體和客體
二、內(nèi)部控制目標(biāo)
三、內(nèi)部控制的手段

第五講  以經(jīng)營者為主體的內(nèi)部控制
一、內(nèi)部控制的主體和客體
二、內(nèi)部控制目標(biāo)
三、內(nèi)部控制的手段

第六講  以管理者為主體的內(nèi)部控制
一、內(nèi)部控制的主體和客體
二、內(nèi)部控制目標(biāo)
三、內(nèi)部控制的手段

第七講  以員工為主體的內(nèi)部控制
一、內(nèi)部控制的主體和客體
二、內(nèi)部控制目標(biāo)
三、內(nèi)部控制的手段

第八講  內(nèi)部控制的設(shè)計
一、內(nèi)部控制設(shè)計的基本要求
二、內(nèi)部控制設(shè)計的總體思路與原則
三、內(nèi)部控制設(shè)計的程序
四、內(nèi)部控制設(shè)計的重點
五、內(nèi)部控制的設(shè)計形式
六、內(nèi)部控制設(shè)計應(yīng)注意的問題
八、設(shè)計實例（北京某集團公司銷售與收款內(nèi)部會計控制實施辦法）

第九講  內(nèi)部控制評價
一、評價的內(nèi)容
二、評價的程序
三、評價的標(biāo)準(zhǔn)
四、具體評價方法（例）
五、評價報告
六、評估案例

　　中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特聘講師，首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)教授、審計教研室主任、注冊會計師，北京市跨世紀(jì)人才，中國審計學(xué)會、北京審計學(xué)會理事，中國財經(jīng)報特約撰稿人，曾任職中華會計師事務(wù)所，現(xiàn)任北京某稅務(wù)師事務(wù)所、北京某會計師事務(wù)所高級顧問，先后兼任多家大型企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)顧問。

主要著作：
《舞弊審計技術(shù)與方法》（審計署重點課題，北京時代經(jīng)濟出版社，2001）
《財務(wù)報告窗飾研究》（北京市教委課題，經(jīng)濟管理出版社，2006）
《虛假財務(wù)報告研究》（北京市教委課題，經(jīng)濟管理出版社，2006）
《內(nèi)部審計應(yīng)該怎樣才能有所作為》（獨著，2012年）
《小企業(yè)會計準(zhǔn)則操作指引》（主編，2011年）
《醫(yī)院會計制度新舊比較與操作實務(wù)》（主編，2011年）
《審計學(xué)》（主編，教育部統(tǒng)編教材）
《審計學(xué)》（主編，北京市精品教材，首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社，2005）
《企業(yè)會計準(zhǔn)則操作指南——解析•比較•案例》（主編，北京商業(yè)出版社，2006）等及60多篇學(xué)術(shù)論文。