企業(yè)內(nèi)部控制

【課程對象】中小企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)。
【課程時間】：1天

【課程大綱】
課程說明：本課程包括內(nèi)控基本理論、內(nèi)控方法、三部分。特點：輕理論、重實物；輕觀點、重實效；輕政治、重法律。案例分析、小組討論、全場互動。案例來源我的導(dǎo)師、本人及同行運作項目、正規(guī)媒體。

目標(biāo)：企業(yè)內(nèi)部控制的總體框架、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險防范的關(guān)系、建立企業(yè)內(nèi)部控制體系的原則、內(nèi)部控制操作方法、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范的靈魂——人、企業(yè)財務(wù)防范的重點——貨幣資金、企業(yè)內(nèi)部控制的實物——固定資產(chǎn)與存貨、采購與付款內(nèi)部控制、銷售與收款的內(nèi)部控制、成本費用內(nèi)部控制等
案例：透視三鹿集團內(nèi)部控制

第一篇 內(nèi)控理論
一、內(nèi)部控制內(nèi)涵
二、內(nèi)部控制的構(gòu)成要素
1、控制環(huán)境
2、風(fēng)險評估
3、控制活動
4、信息溝通
5、監(jiān)控

三、內(nèi)部控制與風(fēng)險防范的關(guān)系
1、內(nèi)控目標(biāo)
2、常見的企業(yè)風(fēng)險
3、二者關(guān)系

四、建立內(nèi)控制度的原則
1、相互牽制原則
2、協(xié)調(diào)配合原則
3、程序定位原則
4、成本效益原則
5、層次效益原則
討論：1、杭州地區(qū)民營企業(yè)是否普遍建立了企業(yè)內(nèi)部控制體系？
2、講一個您認(rèn)為優(yōu)秀的企業(yè)內(nèi)控案例（介紹經(jīng)驗）。

第二篇  內(nèi)控方法
一、內(nèi)部控制操作方法
1、組織規(guī)劃控制
2、授權(quán)批準(zhǔn)控制
3、會計系統(tǒng)控制
4、全面預(yù)算控制
5、財產(chǎn)保全控制
6、人力資源控制
7、風(fēng)險防范控制
8、內(nèi)部報告控制
9、管理信息系統(tǒng)控制
10、內(nèi)部審計控制

二、內(nèi)部控制操作措施
案例：金地集團擴張領(lǐng)先與成功管控的奧秘

第三篇  操作策略
一、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范的靈魂——人
1、人的行為與動機
2、人的需要
3、財務(wù)工作者的素質(zhì)
4、行為的內(nèi)部控制

二、企業(yè)財務(wù)防范的重點——貨幣資金
案例：北京某民營企業(yè)300萬元不翼而飛
1、貨幣資金內(nèi)部控制
2、貨幣資金的內(nèi)控制度
3、貨幣資金崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)管理
4、現(xiàn)金內(nèi)部控制要點
5、現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的常見漏洞及防范措施
6、現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的常見漏洞及防范措施
7、銀行存款收支內(nèi)部控制的具體內(nèi)容包括
8、銀行存款核算常見漏洞及防范措施
9、票據(jù)及有關(guān)印章的管理
10、貨幣資金監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容

三、企業(yè)內(nèi)部控制的實物——固定資產(chǎn)與存貨
1、實物資產(chǎn)控制的六大原則
2、實物資產(chǎn)控制的要點
3、存貨控制要點
4、實物資產(chǎn)控制措施
討論：1、企業(yè)董事會（長）如何控制人、錢、物？
2、講一個您身邊內(nèi)控失敗的案例（起因、經(jīng)過、結(jié)果和教訓(xùn)）。

四、采購與付款內(nèi)部控制
案例：供貨方與購買方欺詐行為案例
1、采購與付款內(nèi)部控制目標(biāo)
2、采購與付款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點
3、采購與付款流程控制

五、銷售與收款的內(nèi)部控制
（一）企業(yè)銷售與收款的風(fēng)險
（二）企業(yè)銷售與收款的控制方法
1、職能分離法
2、建立客戶信用評估和控制機制
3、建立客戶訪問和應(yīng)收賬款對賬制度
4、制定嚴(yán)格的銷售收款政策
5、建立應(yīng)收賬款分析、催收和預(yù)警制度
6、建立確認(rèn)制度
7、控制銷售渠道
8、建立舞弊案件舉報制度
9、嚴(yán)格執(zhí)行退貨和三包政策
10、銷售人員自律聲明
11、銷售人員工作日志
案例：收款員因貪污公款400多萬被判處死刑

六、成本費用內(nèi)部控制
1、建立成本費用控制制度
2、加強對成本費用形成過程的控制
案例 秦池為何曇花一現(xiàn)

課程結(jié)束：
一、 重點知識回顧
二、 互動：問與答
三、 學(xué)員：學(xué)習(xí)總結(jié)與行動計劃
四、 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)：總結(jié)發(fā)言
五、 合影：集體合影

　　中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特聘講師，(原名吳菊花)，金融學(xué)博士，會計師職稱。長期從事企業(yè)財務(wù)管理研究工作，現(xiàn)任中國社會科學(xué)院中小企業(yè)研究中心理事會副理事長，曾任中國社會科學(xué)院中小企業(yè)研究中心投融資研究部主任、美國埃索石油公司馬來西亞分公司財務(wù)部會計、北京金鼎湖巨龍旅游開發(fā)有限公司（泰國獨資）總會計師。受聘于北京谷田肥業(yè)有限公司、重慶宏耀建設(shè)集團、湖南力邦物流、河南博然集團、安徽開門紅集團等多家企業(yè)顧問。

　　國家銀河培訓(xùn)工程特聘講師；清華大學(xué)、北京大學(xué)、上海理工大學(xué)、北京工商大學(xué)和浙江大學(xué)等高校兼職教授。 經(jīng)常受邀于清華大學(xué)、北京大學(xué)、上海理工大學(xué)、北京工商大學(xué)和浙江大學(xué)等12所高校為各類總裁班、資本運營班授課；參加全國各類政府組織的中小企業(yè)投融資論壇和渣打銀行、福布斯中文版、花旗銀行等外資機構(gòu)舉辦的金融論壇。擅長中小企業(yè)財務(wù)管理、中小企業(yè)融資實務(wù)運作、融資風(fēng)險防范、企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制等課程。

　　授課風(fēng)格熱情生動、深入淺出，突出案例教學(xué)，強調(diào)學(xué)以至用。所授課程廣受各界好評，能將西方先進的管理理念與中國企業(yè)的實際情況有機結(jié)合，并研究出適合中國中小企業(yè)的財務(wù)管理理論，具有極強的實用性。

　　著書《融資有道—中國中小企業(yè)融資操作大全》《融資有道—中國中小企業(yè)融資經(jīng)典案例解析》《理財有道—中國中小企業(yè)財務(wù)管理操作大全》《中國農(nóng)業(yè)企業(yè)融資實戰(zhàn)案例解析》等多部，其中：《融資有道—中國中小企業(yè)融資經(jīng)典案例解析》被中國書刊發(fā)行行業(yè)協(xié)會評為“2010年度全行業(yè)優(yōu)秀暢銷品種”獎。