企業(yè)內(nèi)控
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企業(yè)內(nèi)部控制
企業(yè)內(nèi)部控制內(nèi)訓(xùn)基本信息:
1、 學(xué)會迅速了解目標(biāo)企業(yè)的財務(wù)基本狀況;
2、 基本掌握企業(yè)財務(wù)管理的核心方法;
3、 平衡企業(yè)戰(zhàn)略選擇與財務(wù)管理的矛盾;
4、 企業(yè)內(nèi)部財務(wù)關(guān)鍵點控制方法;
5、 企業(yè)融資基本方法選擇;
6、 風(fēng)險控制與可持續(xù)驚訝
【課程對象】中小企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)。
【課程時間】:1天
【課程大綱】
課程說明:本課程包括內(nèi)控基本理論、內(nèi)控方法、三部分。特點:輕理論、重實物;輕觀點、重實效;輕政治、重法律。案例分析、小組討論、全場互動。案例來源我的導(dǎo)師、本人及同行運作項目、正規(guī)媒體。
目標(biāo):企業(yè)內(nèi)部控制的總體框架、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險防范的關(guān)系、建立企業(yè)內(nèi)部控制體系的原則、內(nèi)部控制操作方法、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范的靈魂——人、企業(yè)財務(wù)防范的重點——貨幣資金、企業(yè)內(nèi)部控制的實物——固定資產(chǎn)與存貨、采購與付款內(nèi)部控制、銷售與收款的內(nèi)部控制、成本費用內(nèi)部控制等
案例:透視三鹿集團內(nèi)部控制
第一篇 內(nèi)控理論
一、內(nèi)部控制內(nèi)涵
二、內(nèi)部控制的構(gòu)成要素
1、控制環(huán)境
2、風(fēng)險評估
3、控制活動
4、信息溝通
5、監(jiān)控
三、內(nèi)部控制與風(fēng)險防范的關(guān)系
1、內(nèi)控目標(biāo)
2、常見的企業(yè)風(fēng)險
3、二者關(guān)系
四、建立內(nèi)控制度的原則
1、相互牽制原則
2、協(xié)調(diào)配合原則
3、程序定位原則
4、成本效益原則
5、層次效益原則
討論:1、杭州地區(qū)民營企業(yè)是否普遍建立了企業(yè)內(nèi)部控制體系?
2、講一個您認為優(yōu)秀的企業(yè)內(nèi)控案例(介紹經(jīng)驗)。
第二篇 內(nèi)控方法
一、內(nèi)部控制操作方法
1、組織規(guī)劃控制
2、授權(quán)批準控制
3、會計系統(tǒng)控制
4、全面預(yù)算控制
5、財產(chǎn)保全控制
6、人力資源控制
7、風(fēng)險防范控制
8、內(nèi)部報告控制
9、管理信息系統(tǒng)控制
10、內(nèi)部審計控制
二、內(nèi)部控制操作措施
案例:金地集團擴張領(lǐng)先與成功管控的奧秘
第三篇 操作策略
一、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范的靈魂——人
1、人的行為與動機
2、人的需要
3、財務(wù)工作者的素質(zhì)
4、行為的內(nèi)部控制
二、企業(yè)財務(wù)防范的重點——貨幣資金
案例:北京某民營企業(yè)300萬元不翼而飛
1、貨幣資金內(nèi)部控制
2、貨幣資金的內(nèi)控制度
3、貨幣資金崗位分工及授權(quán)批準管理
4、現(xiàn)金內(nèi)部控制要點
5、現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的常見漏洞及防范措施
6、現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的常見漏洞及防范措施
7、銀行存款收支內(nèi)部控制的具體內(nèi)容包括
8、銀行存款核算常見漏洞及防范措施
9、票據(jù)及有關(guān)印章的管理
10、貨幣資金監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容
三、企業(yè)內(nèi)部控制的實物——固定資產(chǎn)與存貨
1、實物資產(chǎn)控制的六大原則
2、實物資產(chǎn)控制的要點
3、存貨控制要點
4、實物資產(chǎn)控制措施
討論:1、企業(yè)董事會(長)如何控制人、錢、物?
2、講一個您身邊內(nèi)控失敗的案例(起因、經(jīng)過、結(jié)果和教訓(xùn))。
四、采購與付款內(nèi)部控制
案例:供貨方與購買方欺詐行為案例
1、采購與付款內(nèi)部控制目標(biāo)
2、采購與付款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點
3、采購與付款流程控制
五、銷售與收款的內(nèi)部控制
(一)企業(yè)銷售與收款的風(fēng)險
(二)企業(yè)銷售與收款的控制方法
1、職能分離法
2、建立客戶信用評估和控制機制
3、建立客戶訪問和應(yīng)收賬款對賬制度
4、制定嚴格的銷售收款政策
5、建立應(yīng)收賬款分析、催收和預(yù)警制度
6、建立確認制度
7、控制銷售渠道
8、建立舞弊案件舉報制度
9、嚴格執(zhí)行退貨和三包政策
10、銷售人員自律聲明
11、銷售人員工作日志
案例:收款員因貪污公款400多萬被判處死刑
六、成本費用內(nèi)部控制
1、建立成本費用控制制度
2、加強對成本費用形成過程的控制
案例 秦池為何曇花一現(xiàn)
課程結(jié)束:
一、 重點知識回顧
二、 互動:問與答
三、 學(xué)員:學(xué)習(xí)總結(jié)與行動計劃
四、 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo):總結(jié)發(fā)言
五、 合影:集體合影
國家銀河培訓(xùn)工程特聘講師;清華大學(xué)、北京大學(xué)、上海理工大學(xué)、北京工商大學(xué)和浙江大學(xué)等高校兼職教授。 經(jīng)常受邀于清華大學(xué)、北京大學(xué)、上海理工大學(xué)、北京工商大學(xué)和浙江大學(xué)等12所高校為各類總裁班、資本運營班授課;參加全國各類政府組織的中小企業(yè)投融資論壇和渣打銀行、福布斯中文版、花旗銀行等外資機構(gòu)舉辦的金融論壇。擅長中小企業(yè)財務(wù)管理、中小企業(yè)融資實務(wù)運作、融資風(fēng)險防范、企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制等課程。
授課風(fēng)格熱情生動、深入淺出,突出案例教學(xué),強調(diào)學(xué)以至用。所授課程廣受各界好評,能將西方先進的管理理念與中國企業(yè)的實際情況有機結(jié)合,并研究出適合中國中小企業(yè)的財務(wù)管理理論,具有極強的實用性。
著書《融資有道—中國中小企業(yè)融資操作大全》《融資有道—中國中小企業(yè)融資經(jīng)典案例解析》《理財有道—中國中小企業(yè)財務(wù)管理操作大全》《中國農(nóng)業(yè)企業(yè)融資實戰(zhàn)案例解析》等多部,其中:《融資有道—中國中小企業(yè)融資經(jīng)典案例解析》被中國書刊發(fā)行行業(yè)協(xié)會評為“2010年度全行業(yè)優(yōu)秀暢銷品種”獎。
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