會計操作風險內部控制

第一講：無規(guī)矩不成方圓
一、為什么風險管理是銀行的安身立命之本
二、為什么人人要合規(guī)
三、為什么合規(guī)要從“我”做起
四、如何理解合規(guī)創(chuàng)造價值
 
第二講：會計操作風險管理分析
一、從一起案件分析了解銀行風險成因
二、銀行風險種類
三、銀行風險呈現的特點
1.客觀性
2.隱蔽性
3.擴散性
4.加速性
5.可控性
四、操作風險概述
五、操作風險的特征
六、如何理解操作風險、內部控制與案件防控之間的關系
案例分析：--海南發(fā)展銀行關閉事件
 
第三講：柜面業(yè)務及風險防范
一、個人儲蓄業(yè)務
1.主要風險點
2.防范措施
案例分析：某某支行員工挪用資金案

二、對公存款業(yè)務
1.主要風險點
2.風險表現
3.防范措施
案例分析：W支行員工李某挪用客戶資金案

三、掛失業(yè)務
1.主要風險點
2.防范措施

四、修改客戶信息
1.主要風險表現
2.防范措施
案例分析：-A信用社員工挪用資金案

五、對賬業(yè)務
1.內部賬戶核對的主要風險點與防范措施
2.外部對賬的主要風險點與防范措施
案例分析：--H信用社陳某侵占資金案

六、抹賬與沖賬業(yè)務
1.主要風險表現
2.防范措施
案例分析：A市C銀行柜員挪用客戶資金案

七、現金長短款業(yè)務
1.長短款的原因
2.長短款的賬務處理
3.長短款的處理原則
 
第四講：票據支付結算業(yè)務及風險控制
一、支票業(yè)務的操作規(guī)程
二、匯票業(yè)務的操作規(guī)程
三、本票業(yè)務的操作規(guī)程
四、本票、支票、匯票業(yè)務的相同點與不同點
五、瑕疵票據的風險控制措施
六、假票據的風險控制措施
 
第五講：重要空白憑證及尾箱的風險控制措施
一、重要空白憑證
1.憑證領用與保管的風險點與防范措施
2.憑證使用的風險點與防范措施
3.憑證銷毀的風險點與防范措施
案例分析：B農信社邵某侵占資金案

二、尾箱
1.限額管理的風險點與防范措施
2.尾箱核對的風險點與防范措施
3.保管與入庫的風險點與防范措施
案例分析：K信用社員工劉某挪用資金案
 
第六講：職業(yè)操守是防范會計操作風險的核心
一、職業(yè)道德素養(yǎng)是合規(guī)文化的內在要求
二、職業(yè)道德內涵
1.愛崗敬業(yè)，忠于職守
2.守法合規(guī)，依法辦事
3.勤勉盡職，專業(yè)勝任
4.廉潔奉公，不謀私利
5.保守秘密、誠實守信
6.公平競爭，抵制違規(guī)

三、銀行員工職業(yè)道德風險的主要表現形式
1.服務變質
2.隱瞞歪曲，弄虛作假
3.泄漏銀行商業(yè)秘密和客戶信息
4.鉆制度的空子違規(guī)操作
5.違法犯罪

四、職業(yè)道德與員工自身的發(fā)展
1.謀生的手段
2.事業(yè)成功的保證
3.反映人格的一面鏡子

五、案例分析：算一算違法違規(guī)所付出的高額成本
1.經濟賬
2.親情賬
3.自由賬
4.面子賬
5.職業(yè)賬

銀行風險管理專家
國家認證經濟師/風險管理師
資深銀行金融講師
商業(yè)銀行合規(guī)管理講師
8年政府機關工作經驗
13年商業(yè)銀行工作經驗

曾在廣州農商銀行從支行到總行歷經13年,其中有8年農商行總行會計管理部與合規(guī)法律部工作經驗，先后在清算中心、會計管理部、合規(guī)法律部負責內控制度的制定，并作為主查人員參與對轄下支行風險大檢查的主導工作，幫助基層網點調研、檢查、培訓，熟悉銀行個人金融部、公司金融部、會計管理部、風險管理部等業(yè)務條線的內控制度與操作規(guī)程以及業(yè)務風險防范與應對措施。
曾作為授課老師為轄下12家一級支行，630個營業(yè)網點，1000多名員工進行專業(yè)的網點內控管理、風險管理等培訓，參加培訓的人員涵蓋了支行行長、網點主任、會計主管、業(yè)務主管、柜員、貸款審批部、小微企業(yè)金融部等各個層面，其中“柜面操作流程及風險防控”培訓達150多期，課程滿意率達到95%以上，返聘率達到了98%以上，得到了總行和各分行領導一致贊譽。

此外，還對省外部分銀行：河南淮濱、潢川、信陽、安陽、輝縣珠江村鎮(zhèn)銀行；四川新津、彭山珠江村鎮(zhèn)銀行；山東煙臺福山珠江村鎮(zhèn)銀行；湖南常寧珠江村鎮(zhèn)銀行等13家村鎮(zhèn)銀行新員工進行了銀行商業(yè)銀行案件防范與合規(guī)管理專業(yè)知識的培訓，著手培養(yǎng)了600多名業(yè)務骨干。
 
實戰(zhàn)經驗：
1991年7月—1999年9月，在湖南省岳陽市君山區(qū)經濟委員會從事統(tǒng)計分析工作，負責統(tǒng)計分析轄屬21家工廠企業(yè)的成本核算工作，歷任機關團支部副書記、君山區(qū)委婦聯(lián)副主席，期間曾三次被區(qū)委、區(qū)政府評為先進工作者。
1999年10月，在廣州天河區(qū)農信聯(lián)社營業(yè)部任聯(lián)行會計結算工作。2005年5月被調到廣州農商行總部，負責會計出納工作，參與編寫了《會計出納業(yè)務操作指南》、《會計出納基礎知識匯編》、等，并參與了反洗錢大額交易和可疑交易甄別系統(tǒng)的開發(fā)。曾20多次作為主查人員參與全行“會計操作風險大檢查”、“案件專項治理百日大清查”，“反洗錢與合規(guī)管理的現場檢查”、“查漏補缺回頭看”等風險排查活動，并對檢查出來的問題進行分析，提出整改方案與意見，下達給各分支機構貫徹執(zhí)行。于2009年調到總行合規(guī)法律部從事合規(guī)管理工作，由于精通業(yè)務，擅長演講，經綜合考評考核，被總行人力資源部選拔為全行的內部培訓講師，于2010年評為總行優(yōu)秀內部講師。

授課特色：
湯老師的課程主要以案例講學及實戰(zhàn)案例互動為主，通過結合銀行發(fā)展情況及當前經濟熱點問題，為銀行從業(yè)員工提供有實用價值的課程分析和討論，增強學員對具體業(yè)務及經濟發(fā)展的金融問題有更深刻了解。培訓過程中以學員為中心，啟發(fā)學員的自主思維動力，推動培訓效果轉化，引導學員在輕松的氛圍中學習、思考和反思。
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