會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制

第一講：無(wú)規(guī)矩不成方圓
一、為什么風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的安身立命之本
二、為什么人人要合規(guī)
三、為什么合規(guī)要從“我”做起
四、如何理解合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值
 
第二講：會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理分析
一、從一起案件分析了解銀行風(fēng)險(xiǎn)成因
二、銀行風(fēng)險(xiǎn)種類
三、銀行風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)的特點(diǎn)
1.客觀性
2.隱蔽性
3.擴(kuò)散性
4.加速性
5.可控性
四、操作風(fēng)險(xiǎn)概述
五、操作風(fēng)險(xiǎn)的特征
六、如何理解操作風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制與案件防控之間的關(guān)系
案例分析：--海南發(fā)展銀行關(guān)閉事件
 
第三講：柜面業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范
一、個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)
1.主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2.防范措施
案例分析：某某支行員工挪用資金案

二、對(duì)公存款業(yè)務(wù)
1.主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2.風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)
3.防范措施
案例分析：W支行員工李某挪用客戶資金案

三、掛失業(yè)務(wù)
1.主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2.防范措施

四、修改客戶信息
1.主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)
2.防范措施
案例分析：-A信用社員工挪用資金案

五、對(duì)賬業(yè)務(wù)
1.內(nèi)部賬戶核對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防范措施
2.外部對(duì)賬的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防范措施
案例分析：--H信用社陳某侵占資金案

六、抹賬與沖賬業(yè)務(wù)
1.主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)
2.防范措施
案例分析：A市C銀行柜員挪用客戶資金案

七、現(xiàn)金長(zhǎng)短款業(yè)務(wù)
1.長(zhǎng)短款的原因
2.長(zhǎng)短款的賬務(wù)處理
3.長(zhǎng)短款的處理原則
 
第四講：票據(jù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)控制
一、支票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程
二、匯票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程
三、本票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程
四、本票、支票、匯票業(yè)務(wù)的相同點(diǎn)與不同點(diǎn)
五、瑕疵票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施
六、假票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施
 
第五講：重要空白憑證及尾箱的風(fēng)險(xiǎn)控制措施
一、重要空白憑證
1.憑證領(lǐng)用與保管的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防范措施
2.憑證使用的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防范措施
3.憑證銷毀的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防范措施
案例分析：B農(nóng)信社邵某侵占資金案

二、尾箱
1.限額管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防范措施
2.尾箱核對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防范措施
3.保管與入庫(kù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防范措施
案例分析：K信用社員工劉某挪用資金案
 
第六講：職業(yè)操守是防范會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的核心
一、職業(yè)道德素養(yǎng)是合規(guī)文化的內(nèi)在要求
二、職業(yè)道德內(nèi)涵
1.愛(ài)崗敬業(yè)，忠于職守
2.守法合規(guī)，依法辦事
3.勤勉盡職，專業(yè)勝任
4.廉潔奉公，不謀私利
5.保守秘密、誠(chéng)實(shí)守信
6.公平競(jìng)爭(zhēng)，抵制違規(guī)

三、銀行員工職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式
1.服務(wù)變質(zhì)
2.隱瞞歪曲，弄虛作假
3.泄漏銀行商業(yè)秘密和客戶信息
4.鉆制度的空子違規(guī)操作
5.違法犯罪

四、職業(yè)道德與員工自身的發(fā)展
1.謀生的手段
2.事業(yè)成功的保證
3.反映人格的一面鏡子

五、案例分析：算一算違法違規(guī)所付出的高額成本
1.經(jīng)濟(jì)賬
2.親情賬
3.自由賬
4.面子賬
5.職業(yè)賬

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理專家
國(guó)家認(rèn)證經(jīng)濟(jì)師/風(fēng)險(xiǎn)管理師
資深銀行金融講師
商業(yè)銀行合規(guī)管理講師
8年政府機(jī)關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)
13年商業(yè)銀行工作經(jīng)驗(yàn)

曾在廣州農(nóng)商銀行從支行到總行歷經(jīng)13年,其中有8年農(nóng)商行總行會(huì)計(jì)管理部與合規(guī)法律部工作經(jīng)驗(yàn)，先后在清算中心、會(huì)計(jì)管理部、合規(guī)法律部負(fù)責(zé)內(nèi)控制度的制定，并作為主查人員參與對(duì)轄下支行風(fēng)險(xiǎn)大檢查的主導(dǎo)工作，幫助基層網(wǎng)點(diǎn)調(diào)研、檢查、培訓(xùn)，熟悉銀行個(gè)人金融部、公司金融部、會(huì)計(jì)管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等業(yè)務(wù)條線的內(nèi)控制度與操作規(guī)程以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)措施。
曾作為授課老師為轄下12家一級(jí)支行，630個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，1000多名員工進(jìn)行專業(yè)的網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等培訓(xùn)，參加培訓(xùn)的人員涵蓋了支行行長(zhǎng)、網(wǎng)點(diǎn)主任、會(huì)計(jì)主管、業(yè)務(wù)主管、柜員、貸款審批部、小微企業(yè)金融部等各個(gè)層面，其中“柜面操作流程及風(fēng)險(xiǎn)防控”培訓(xùn)達(dá)150多期，課程滿意率達(dá)到95%以上，返聘率達(dá)到了98%以上，得到了總行和各分行領(lǐng)導(dǎo)一致贊譽(yù)。

此外，還對(duì)省外部分銀行：河南淮濱、潢川、信陽(yáng)、安陽(yáng)、輝縣珠江村鎮(zhèn)銀行；四川新津、彭山珠江村鎮(zhèn)銀行；山東煙臺(tái)福山珠江村鎮(zhèn)銀行；湖南常寧珠江村鎮(zhèn)銀行等13家村鎮(zhèn)銀行新員工進(jìn)行了銀行商業(yè)銀行案件防范與合規(guī)管理專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，著手培養(yǎng)了600多名業(yè)務(wù)骨干。
 
實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：
1991年7月—1999年9月，在湖南省岳陽(yáng)市君山區(qū)經(jīng)濟(jì)委員會(huì)從事統(tǒng)計(jì)分析工作，負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)分析轄屬21家工廠企業(yè)的成本核算工作，歷任機(jī)關(guān)團(tuán)支部副書(shū)記、君山區(qū)委婦聯(lián)副主席，期間曾三次被區(qū)委、區(qū)政府評(píng)為先進(jìn)工作者。
1999年10月，在廣州天河區(qū)農(nóng)信聯(lián)社營(yíng)業(yè)部任聯(lián)行會(huì)計(jì)結(jié)算工作。2005年5月被調(diào)到廣州農(nóng)商行總部，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)出納工作，參與編寫(xiě)了《會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)操作指南》、《會(huì)計(jì)出納基礎(chǔ)知識(shí)匯編》、等，并參與了反洗錢大額交易和可疑交易甄別系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)。曾20多次作為主查人員參與全行“會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)大檢查”、“案件專項(xiàng)治理百日大清查”，“反洗錢與合規(guī)管理的現(xiàn)場(chǎng)檢查”、“查漏補(bǔ)缺回頭看”等風(fēng)險(xiǎn)排查活動(dòng)，并對(duì)檢查出來(lái)的問(wèn)題進(jìn)行分析，提出整改方案與意見(jiàn)，下達(dá)給各分支機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行。于2009年調(diào)到總行合規(guī)法律部從事合規(guī)管理工作，由于精通業(yè)務(wù)，擅長(zhǎng)演講，經(jīng)綜合考評(píng)考核，被總行人力資源部選拔為全行的內(nèi)部培訓(xùn)講師，于2010年評(píng)為總行優(yōu)秀內(nèi)部講師。

授課特色：
湯老師的課程主要以案例講學(xué)及實(shí)戰(zhàn)案例互動(dòng)為主，通過(guò)結(jié)合銀行發(fā)展情況及當(dāng)前經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)問(wèn)題，為銀行從業(yè)員工提供有實(shí)用價(jià)值的課程分析和討論，增強(qiáng)學(xué)員對(duì)具體業(yè)務(wù)及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融問(wèn)題有更深刻了解。培訓(xùn)過(guò)程中以學(xué)員為中心，啟發(fā)學(xué)員的自主思維動(dòng)力，推動(dòng)培訓(xùn)效果轉(zhuǎn)化，引導(dǎo)學(xué)員在輕松的氛圍中學(xué)習(xí)、思考和反思。
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