房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風險管理與納稅策劃

第一模塊 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收基礎知識概述
一、房地產(chǎn)行業(yè)的稅收現(xiàn)狀及政策走向
二、房地產(chǎn)行業(yè)涉稅的主要稅種
三、房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理中存在的問題和風險

第二模塊 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主要稅種的稅收管理知識與政策分析
一、營業(yè)稅的管理
  營業(yè)稅稅目、稅率與計稅依據(jù)
  營業(yè)稅相關的稅收政策解讀與分析

二、土地增值稅的管理
  土地增值稅計稅依據(jù)的具體確認
  土地增值稅計稅依據(jù)的基本規(guī)定
  土地增值稅計稅依據(jù)的其他規(guī)定
  土地增值稅的清算
  土地增值稅清算范圍
  扣除項目的規(guī)定
  土地增值稅清算資料的報送
  清算后發(fā)生支出的處理
  土地增值稅相關的稅收政策解讀與分析

三、企業(yè)所得稅的管理
  企業(yè)所得稅納稅人、稅率與應納稅所得額的計算
  企業(yè)所得稅稅前扣除的相關規(guī)定
  企業(yè)所得相關稅優(yōu)惠政策分析與解讀

第三模塊  房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不同開發(fā)階段的涉稅風險管理與納稅策劃
一、公司設立與征地環(huán)節(jié)階段
  股東抽逃出資的風險
  設立房地產(chǎn)公司股東身份的選擇與稅負
  前期立項主要稅收風險規(guī)避
  土地使用權的取得方式與稅收負擔
  取得土地使用權環(huán)節(jié)涉及稅種分析

二、取得土地使用權的不同方式及稅負比較分析與籌劃
  出讓招拍掛方式購買土地使用權
  購買整體資產(chǎn)
  購買轉讓土地
  合并目標企業(yè)
  分立購買股權/或直接購買股權（股權溢價）
  拆遷方式取得土地使用權
  前期報批報建準備
  融資方式與稅務處理
  合同訂立、股權方式與土地方式解析談判技巧與籌劃

三、項目施工建設環(huán)節(jié)階段
  開發(fā)成本核算內(nèi)容 
  項目開發(fā)成本對象的確定：
  項目特殊開發(fā)方式（1）代建    （2）聯(lián)合開發(fā)
  施工建設階段各類合同簽訂、票據(jù)結算與稅收管理
（1）銷售方同時負責安裝
（2）工程大包合同
（3）清包工合同
  票據(jù)審核管理與風險防范
  發(fā)票對后期土地增值稅及企業(yè)所得稅影響

四、預售環(huán)節(jié)階段
  商品房預售條件
  預售商品房的會計核算
  預售階段納稅要求
  現(xiàn)房銷售條件
  企業(yè)所得稅預繳
  未完工年度匯算清繳

五、項目竣工環(huán)節(jié)階段
  完工年度成本的分配與結轉
  完工年度所得稅匯算清繳
  完工年度財務核算與稅務管理注意事項

六、項目清盤環(huán)節(jié)階段
  土地增值稅清算
  公司注銷清算
  注銷前由于預征土地增值稅導致多繳企業(yè)所得稅的退稅問題

★ 香港大學?？七M修學院特聘講師
★ 中國總會計師協(xié)會財務講師
★ 影響力ＥＡＰ網(wǎng)絡商學院特聘財務講師
★ 榮膺2013年度中華講師協(xié)會財務管理類全國十強講師殊榮
★ 曾經(jīng)擔任上市公司和央企財務總監(jiān)
★ 天和經(jīng)濟研究所擔任專家委員會成員
★ 凱恩斯智庫合伙人之一
★ 中國總會計師協(xié)會、珠江商學院、香港大學職業(yè)專科學院等機構和院校，從事財稅教學、培訓、咨詢和研究工作。

職業(yè)履歷
    曾經(jīng)為世界五百強企業(yè)：豐田汽車、沃爾瑪、國內(nèi)知名企業(yè)中石油、中海油、中國電信、中國移動、云南白藥、陜西重汽、山西煤炭、北京金隅股份、江蘇協(xié)鑫電力集團、工商銀行北京分行、內(nèi)蒙古商業(yè)銀行、成都郵政儲蓄銀行、建設銀行上海分行、河南電視臺衛(wèi)星頻道等企業(yè)中高管、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理和財務骨干提供財務培訓，深受培訓機構和學員的高度好評和贊譽。

授課風格
   石斌老師注重財稅理論與實踐的融合，專注“財務管理、稅收籌劃，成本控制，預算管理”，倡導“財務‘細節(jié)化’管理、稅收‘統(tǒng)籌化’繳納”。常年參與財務人員注冊會計師、總會計師、國家風險控制管理師等公開課的培訓和輔導工作。所講授課程深入淺出，以案例為主線，用通俗易懂的語言和案例講授原本枯燥、難懂的財務概念和理論。