房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險管理與納稅策劃

第一模塊 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收基礎(chǔ)知識概述
一、房地產(chǎn)行業(yè)的稅收現(xiàn)狀及政策走向
二、房地產(chǎn)行業(yè)涉稅的主要稅種
三、房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理中存在的問題和風(fēng)險

第二模塊 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主要稅種的稅收管理知識與政策分析
一、營業(yè)稅的管理
  營業(yè)稅稅目、稅率與計稅依據(jù)
  營業(yè)稅相關(guān)的稅收政策解讀與分析

二、土地增值稅的管理
  土地增值稅計稅依據(jù)的具體確認(rèn)
  土地增值稅計稅依據(jù)的基本規(guī)定
  土地增值稅計稅依據(jù)的其他規(guī)定
  土地增值稅的清算
  土地增值稅清算范圍
  扣除項(xiàng)目的規(guī)定
  土地增值稅清算資料的報送
  清算后發(fā)生支出的處理
  土地增值稅相關(guān)的稅收政策解讀與分析

三、企業(yè)所得稅的管理
  企業(yè)所得稅納稅人、稅率與應(yīng)納稅所得額的計算
  企業(yè)所得稅稅前扣除的相關(guān)規(guī)定
  企業(yè)所得相關(guān)稅優(yōu)惠政策分析與解讀

第三模塊  房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不同開發(fā)階段的涉稅風(fēng)險管理與納稅策劃
一、公司設(shè)立與征地環(huán)節(jié)階段
  股東抽逃出資的風(fēng)險
  設(shè)立房地產(chǎn)公司股東身份的選擇與稅負(fù)
  前期立項(xiàng)主要稅收風(fēng)險規(guī)避
  土地使用權(quán)的取得方式與稅收負(fù)擔(dān)
  取得土地使用權(quán)環(huán)節(jié)涉及稅種分析

二、取得土地使用權(quán)的不同方式及稅負(fù)比較分析與籌劃
  出讓招拍掛方式購買土地使用權(quán)
  購買整體資產(chǎn)
  購買轉(zhuǎn)讓土地
  合并目標(biāo)企業(yè)
  分立購買股權(quán)/或直接購買股權(quán)（股權(quán)溢價）
  拆遷方式取得土地使用權(quán)
  前期報批報建準(zhǔn)備
  融資方式與稅務(wù)處理
  合同訂立、股權(quán)方式與土地方式解析談判技巧與籌劃

三、項(xiàng)目施工建設(shè)環(huán)節(jié)階段
  開發(fā)成本核算內(nèi)容 
  項(xiàng)目開發(fā)成本對象的確定：
  項(xiàng)目特殊開發(fā)方式（1）代建    （2）聯(lián)合開發(fā)
  施工建設(shè)階段各類合同簽訂、票據(jù)結(jié)算與稅收管理
（1）銷售方同時負(fù)責(zé)安裝
（2）工程大包合同
（3）清包工合同
  票據(jù)審核管理與風(fēng)險防范
  發(fā)票對后期土地增值稅及企業(yè)所得稅影響

四、預(yù)售環(huán)節(jié)階段
  商品房預(yù)售條件
  預(yù)售商品房的會計核算
  預(yù)售階段納稅要求
  現(xiàn)房銷售條件
  企業(yè)所得稅預(yù)繳
  未完工年度匯算清繳

五、項(xiàng)目竣工環(huán)節(jié)階段
  完工年度成本的分配與結(jié)轉(zhuǎn)
  完工年度所得稅匯算清繳
  完工年度財務(wù)核算與稅務(wù)管理注意事項(xiàng)

六、項(xiàng)目清盤環(huán)節(jié)階段
  土地增值稅清算
  公司注銷清算
  注銷前由于預(yù)征土地增值稅導(dǎo)致多繳企業(yè)所得稅的退稅問題

★ 香港大學(xué)專科進(jìn)修學(xué)院特聘講師
★ 中國總會計師協(xié)會財務(wù)講師
★ 影響力ＥＡＰ網(wǎng)絡(luò)商學(xué)院特聘財務(wù)講師
★ 榮膺2013年度中華講師協(xié)會財務(wù)管理類全國十強(qiáng)講師殊榮
★ 曾經(jīng)擔(dān)任上市公司和央企財務(wù)總監(jiān)
★ 天和經(jīng)濟(jì)研究所擔(dān)任專家委員會成員
★ 凱恩斯智庫合伙人之一
★ 中國總會計師協(xié)會、珠江商學(xué)院、香港大學(xué)職業(yè)?？茖W(xué)院等機(jī)構(gòu)和院校，從事財稅教學(xué)、培訓(xùn)、咨詢和研究工作。

職業(yè)履歷
    曾經(jīng)為世界五百強(qiáng)企業(yè)：豐田汽車、沃爾瑪、國內(nèi)知名企業(yè)中石油、中海油、中國電信、中國移動、云南白藥、陜西重汽、山西煤炭、北京金隅股份、江蘇協(xié)鑫電力集團(tuán)、工商銀行北京分行、內(nèi)蒙古商業(yè)銀行、成都郵政儲蓄銀行、建設(shè)銀行上海分行、河南電視臺衛(wèi)星頻道等企業(yè)中高管、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)骨干提供財務(wù)培訓(xùn)，深受培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和學(xué)員的高度好評和贊譽(yù)。

授課風(fēng)格
   石斌老師注重財稅理論與實(shí)踐的融合，專注“財務(wù)管理、稅收籌劃，成本控制，預(yù)算管理”，倡導(dǎo)“財務(wù)‘細(xì)節(jié)化’管理、稅收‘統(tǒng)籌化’繳納”。常年參與財務(wù)人員注冊會計師、總會計師、國家風(fēng)險控制管理師等公開課的培訓(xùn)和輔導(dǎo)工作。所講授課程深入淺出，以案例為主線，用通俗易懂的語言和案例講授原本枯燥、難懂的財務(wù)概念和理論。