房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅策劃

第一模塊 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收基礎(chǔ)知識(shí)概述
一、房地產(chǎn)行業(yè)的稅收現(xiàn)狀及政策走向
二、房地產(chǎn)行業(yè)涉稅的主要稅種
三、房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)

第二模塊 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主要稅種的稅收管理知識(shí)與政策分析
一、營業(yè)稅的管理
  營業(yè)稅稅目、稅率與計(jì)稅依據(jù)
  營業(yè)稅相關(guān)的稅收政策解讀與分析

二、土地增值稅的管理
  土地增值稅計(jì)稅依據(jù)的具體確認(rèn)
  土地增值稅計(jì)稅依據(jù)的基本規(guī)定
  土地增值稅計(jì)稅依據(jù)的其他規(guī)定
  土地增值稅的清算
  土地增值稅清算范圍
  扣除項(xiàng)目的規(guī)定
  土地增值稅清算資料的報(bào)送
  清算后發(fā)生支出的處理
  土地增值稅相關(guān)的稅收政策解讀與分析

三、企業(yè)所得稅的管理
  企業(yè)所得稅納稅人、稅率與應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
  企業(yè)所得稅稅前扣除的相關(guān)規(guī)定
  企業(yè)所得相關(guān)稅優(yōu)惠政策分析與解讀

第三模塊  房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不同開發(fā)階段的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅策劃
一、公司設(shè)立與征地環(huán)節(jié)階段
  股東抽逃出資的風(fēng)險(xiǎn)
  設(shè)立房地產(chǎn)公司股東身份的選擇與稅負(fù)
  前期立項(xiàng)主要稅收風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
  土地使用權(quán)的取得方式與稅收負(fù)擔(dān)
  取得土地使用權(quán)環(huán)節(jié)涉及稅種分析

二、取得土地使用權(quán)的不同方式及稅負(fù)比較分析與籌劃
  出讓招拍掛方式購買土地使用權(quán)
  購買整體資產(chǎn)
  購買轉(zhuǎn)讓土地
  合并目標(biāo)企業(yè)
  分立購買股權(quán)/或直接購買股權(quán)（股權(quán)溢價(jià)）
  拆遷方式取得土地使用權(quán)
  前期報(bào)批報(bào)建準(zhǔn)備
  融資方式與稅務(wù)處理
  合同訂立、股權(quán)方式與土地方式解析談判技巧與籌劃

三、項(xiàng)目施工建設(shè)環(huán)節(jié)階段
  開發(fā)成本核算內(nèi)容 
  項(xiàng)目開發(fā)成本對(duì)象的確定：
  項(xiàng)目特殊開發(fā)方式（1）代建    （2）聯(lián)合開發(fā)
  施工建設(shè)階段各類合同簽訂、票據(jù)結(jié)算與稅收管理
（1）銷售方同時(shí)負(fù)責(zé)安裝
（2）工程大包合同
（3）清包工合同
  票據(jù)審核管理與風(fēng)險(xiǎn)防范
  發(fā)票對(duì)后期土地增值稅及企業(yè)所得稅影響

四、預(yù)售環(huán)節(jié)階段
  商品房預(yù)售條件
  預(yù)售商品房的會(huì)計(jì)核算
  預(yù)售階段納稅要求
  現(xiàn)房銷售條件
  企業(yè)所得稅預(yù)繳
  未完工年度匯算清繳

五、項(xiàng)目竣工環(huán)節(jié)階段
  完工年度成本的分配與結(jié)轉(zhuǎn)
  完工年度所得稅匯算清繳
  完工年度財(cái)務(wù)核算與稅務(wù)管理注意事項(xiàng)

六、項(xiàng)目清盤環(huán)節(jié)階段
  土地增值稅清算
  公司注銷清算
  注銷前由于預(yù)征土地增值稅導(dǎo)致多繳企業(yè)所得稅的退稅問題

★ 香港大學(xué)?？七M(jìn)修學(xué)院特聘講師
★ 中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)講師
★ 影響力ＥＡＰ網(wǎng)絡(luò)商學(xué)院特聘財(cái)務(wù)講師
★ 榮膺2013年度中華講師協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理類全國十強(qiáng)講師殊榮
★ 曾經(jīng)擔(dān)任上市公司和央企財(cái)務(wù)總監(jiān)
★ 天和經(jīng)濟(jì)研究所擔(dān)任專家委員會(huì)成員
★ 凱恩斯智庫合伙人之一
★ 中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、珠江商學(xué)院、香港大學(xué)職業(yè)?？茖W(xué)院等機(jī)構(gòu)和院校，從事財(cái)稅教學(xué)、培訓(xùn)、咨詢和研究工作。

職業(yè)履歷
    曾經(jīng)為世界五百強(qiáng)企業(yè)：豐田汽車、沃爾瑪、國內(nèi)知名企業(yè)中石油、中海油、中國電信、中國移動(dòng)、云南白藥、陜西重汽、山西煤炭、北京金隅股份、江蘇協(xié)鑫電力集團(tuán)、工商銀行北京分行、內(nèi)蒙古商業(yè)銀行、成都郵政儲(chǔ)蓄銀行、建設(shè)銀行上海分行、河南電視臺(tái)衛(wèi)星頻道等企業(yè)中高管、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)骨干提供財(cái)務(wù)培訓(xùn)，深受培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和學(xué)員的高度好評(píng)和贊譽(yù)。

授課風(fēng)格
   石斌老師注重財(cái)稅理論與實(shí)踐的融合，專注“財(cái)務(wù)管理、稅收籌劃，成本控制，預(yù)算管理”，倡導(dǎo)“財(cái)務(wù)‘細(xì)節(jié)化’管理、稅收‘統(tǒng)籌化’繳納”。常年參與財(cái)務(wù)人員注冊(cè)會(huì)計(jì)師、總會(huì)計(jì)師、國家風(fēng)險(xiǎn)控制管理師等公開課的培訓(xùn)和輔導(dǎo)工作。所講授課程深入淺出，以案例為主線，用通俗易懂的語言和案例講授原本枯燥、難懂的財(cái)務(wù)概念和理論。