財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理

第一部分：認(rèn)識財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

1. 中國諸多企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀
   • 領(lǐng)導(dǎo)不滿意
   • 業(yè)務(wù)部門不滿意
   • 財(cái)務(wù)自身很困惑
2. 本質(zhì)原因
   • 財(cái)務(wù)缺乏戰(zhàn)略思維，不能滿足戰(zhàn)略要求和領(lǐng)導(dǎo)決策
   • 財(cái)務(wù)缺乏管理思維，不能支撐業(yè)務(wù)運(yùn)營要求
   • 就會計(jì)論會計(jì)，就財(cái)務(wù)論財(cái)務(wù)
3. 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)履行的功能
   • 支持領(lǐng)導(dǎo)決策
   • 支持戰(zhàn)略落地
   • 支持利潤創(chuàng)造
   • 支持運(yùn)營管理
   • 支持風(fēng)險控制
   • 支持資本運(yùn)作
4. 從企業(yè)五大視角看財(cái)務(wù)管理
   • 信息：企業(yè)神經(jīng)系統(tǒng)
   • 資金：企業(yè)血液系統(tǒng)
   • 利潤：企業(yè)生長系統(tǒng)
   • 風(fēng)險：企業(yè)免疫系統(tǒng)
   • 資本：企業(yè)繁育系統(tǒng)
5. 財(cái)務(wù)管理變革進(jìn)化的三段論
   • 核算型財(cái)務(wù)
   • 管理型財(cái)務(wù)
   • 戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)
6. 財(cái)務(wù)管理變革的實(shí)踐——構(gòu)建大財(cái)務(wù)管理架構(gòu)
   • 大財(cái)務(wù)總體架構(gòu)
   • 五大命題：信息、資金、利潤、風(fēng)險、資本/戰(zhàn)略
   • 六大系統(tǒng)
   • 三大融合

1. 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略
   • 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的視角
   • 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的內(nèi)涵和外延
2. 現(xiàn)代財(cái)務(wù)戰(zhàn)略
   • 現(xiàn)代財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的視角
   • 現(xiàn)代財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的內(nèi)涵和外延
3. 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的特征
4. 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與總體戰(zhàn)略的關(guān)系
5. 開展財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)考慮的問題
   • 企業(yè)的規(guī)模和發(fā)展階段
   • 企業(yè)總體戰(zhàn)略的要求
   • 企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀
6. 如何診斷企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀
7. 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的基本思路

1. 單體企業(yè)總體特點(diǎn)
2. 中小企業(yè)總體特點(diǎn)
3. 單體企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略總體特點(diǎn)
   • 效率優(yōu)先
   • 風(fēng)險控制
   • 財(cái)務(wù)規(guī)范
4. 單體企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略重點(diǎn)

1. 企業(yè)資金的循環(huán)過程——血液循環(huán)
2. 如何進(jìn)行融資規(guī)劃和決策——“輸血”
   • 如何進(jìn)行融資規(guī)劃
   • 企業(yè)融資的基本途徑
   • 如何進(jìn)行融資組合
3. 如何進(jìn)行投資規(guī)劃決策——“造血”
   • 投資的戰(zhàn)略思維
   • 投資的財(cái)務(wù)思維
   • 做好項(xiàng)目投資的全過程管理
   • 資本運(yùn)作的基本思維
4. 如何進(jìn)行營運(yùn)資金管理提高資金周轉(zhuǎn)效率——防止“淤血”
   • 如何提高存貨周轉(zhuǎn)
   • 如何提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)
   • 如何提高資金使用效率
5. 如何進(jìn)行收益分配決策——“獻(xiàn)血”
6. 如何防范資金鏈風(fēng)險——資金預(yù)算與平衡

1. 財(cái)務(wù)信息為誰服務(wù)
2. 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的五大要點(diǎn)
3. 財(cái)務(wù)信息管理的五大目標(biāo)：信息合規(guī)、信息對稱、信息可比、信息有用、信息及時、信息受控
4. 加強(qiáng)會計(jì)精細(xì)化核算，提升會計(jì)信息有用性
5. 注重管理會計(jì)信息提供，支持領(lǐng)導(dǎo)決策
6. 決策支持財(cái)務(wù)信息的三個層次
7. 決策支持財(cái)務(wù)信息的八個維度
8. 強(qiáng)化信息挖掘，開展財(cái)務(wù)和經(jīng)營分析，監(jiān)控企業(yè)運(yùn)行

1. 利潤的三個層次：產(chǎn)品利潤、企業(yè)利潤、股東利潤
2. 提高股東回報(bào)的三大路徑
3. 成本的三大視角
4. 成本的十組特性
5. 全面成本控制的八大方法
6. 全面成本控制的十一大環(huán)節(jié)
7. 企業(yè)如何組織和管理成本控制活動

1. 內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理的發(fā)展
2. 內(nèi)部控制概念與核心要義
3. 中國內(nèi)部控制規(guī)范總體架構(gòu)
4. 內(nèi)部控制的八大基本方式
5. 主要業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制
6. 主要管理活動的內(nèi)部控制
7. 如何建立內(nèi)部控制手冊
8. 企業(yè)內(nèi)控的評價和審計(jì)
9. 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管控的六大方式

1. 公司管理的點(diǎn)、線、面
2. 戰(zhàn)略落地的基本鏈條
3. 戰(zhàn)略執(zhí)行控制的傘形模型
4. 全面預(yù)算基本內(nèi)涵
5. 年度戰(zhàn)略研討
6. 年度目標(biāo)體系構(gòu)建
7. 計(jì)劃預(yù)算體系構(gòu)建
8. 預(yù)算執(zhí)行和控制
9. 預(yù)算考核體系構(gòu)建
10. 全面預(yù)算過程管控

1. 集團(tuán)企業(yè)總體特點(diǎn)
2. 集團(tuán)企業(yè)的分類
3. 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略總體要求
   • 集團(tuán)信息對稱
   • 風(fēng)險控制優(yōu)先
   • 集團(tuán)資源整合
4. 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略重點(diǎn)

1. 集團(tuán)管控整體框架
2. 集團(tuán)管控的基本模式
   • 三種基本的集團(tuán)管控模式
   • 四種基本的集團(tuán)管控模式
3. 集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的重要性
4. 集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的總體趨勢
5. 集團(tuán)管控的基本方法
6. 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制
7. 集團(tuán)財(cái)務(wù)信息控制
8. 集團(tuán)資金集中管理
9. 集團(tuán)內(nèi)外部審計(jì)控制
10. 集團(tuán)內(nèi)部控制的統(tǒng)一
11. 集團(tuán)出資人預(yù)算控制
12. 集團(tuán)重大財(cái)務(wù)活動權(quán)限控制

1. 集團(tuán)資金管理的總體趨勢
2. 集團(tuán)資金集中管理的重要性
   • 控制資金風(fēng)險
   • 整合資金資源
   • 降低資金成本
3. 集團(tuán)資金集中管理的四種模式
   • 資金集中監(jiān)察
   • 資金集中控制
   • 資金集中使用
   • 資金集中運(yùn)作
4. 集團(tuán)資金集中管理的具體操作
   • 集團(tuán)資金結(jié)算中心
   • 內(nèi)部銀行
   • 銀企合作
   • 收支兩條線
   • 備用金管理
   • 集團(tuán)資金預(yù)算控制

1. 財(cái)務(wù)和會計(jì)的職能分開
2. 單體企業(yè)的財(cái)務(wù)組織模式
3. 集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)組織模式
4. 財(cái)務(wù)崗位設(shè)置和操作手冊

1. 新型復(fù)合型財(cái)務(wù)人才的知識結(jié)構(gòu)
   • 會計(jì)知識
   • 財(cái)務(wù)知識
   • 管理知識
   • 經(jīng)濟(jì)知識
2. 新型復(fù)合型財(cái)務(wù)人才的培養(yǎng)
   • 系統(tǒng)知識培訓(xùn)
   • 定期知識更新
   • AB角管理
   • 輪崗管理
3. 加強(qiáng)非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)培訓(xùn)
   • 財(cái)務(wù)部門與非財(cái)務(wù)部門融合的重要性
   • 高管財(cái)務(wù)思維訓(xùn)練
   • 非財(cái)務(wù)經(jīng)理者的財(cái)務(wù)知識培訓(xùn)
4. 結(jié)束語

    楊立國，中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀講師，國際注冊咨詢師(CMC)，中國注冊會計(jì)師（CPA），工程師，工商管理碩士（MBA），實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)和管理咨詢專家。清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交通大學(xué)、華中科技大學(xué)等高校EMBA班和財(cái)務(wù)總監(jiān)班特聘講師。

資歷背景
    十年央企（特大型航空制造企業(yè)）從業(yè)經(jīng)歷，從車間技術(shù)員做起，歷任技術(shù)主管、企管處長、副總經(jīng)理等職，負(fù)責(zé)過技術(shù)、生產(chǎn)、企管、財(cái)務(wù)等多個領(lǐng)域的工作，熟悉企業(yè)的整體運(yùn)作。期間，組織和參與了公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整、并購重組、質(zhì)量技術(shù)攻關(guān)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)變革等多項(xiàng)重要工作，為提升企業(yè)整體管理水平和競爭能力做出了較大貢獻(xiàn)。
    八年管理研究和咨詢從業(yè)經(jīng)歷，曾承擔(dān)上海視野經(jīng)濟(jì)研究所副所長、咨詢總監(jiān)。曾擔(dān)任中國商飛、中國航天科技四川研究院、中國航空工業(yè)洪都集團(tuán)、開灤集團(tuán)、東風(fēng)本田、濰柴動力、湘潭電機(jī)、許繼電氣、金堆城鉬業(yè)、東貝集團(tuán)、淄礦集團(tuán)等多個中央企業(yè)、上市公司和大型企業(yè)集團(tuán)的高級財(cái)務(wù)和管理顧問，尤其以集團(tuán)管控、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、內(nèi)部控制、成本管理等見長。依靠先進(jìn)的理念和豐富的企業(yè)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，從企業(yè)家決策視角出發(fā)，為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢方案，并通過系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)施，促使方案有效落地。其還在在復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院、清華大學(xué)深圳研究生院、華中科技大學(xué)管理學(xué)院、東方視野遠(yuǎn)程培訓(xùn)中心等機(jī)構(gòu)多次發(fā)表演講，收到學(xué)員的普遍歡迎。

所獲榮譽(yù)
    2006年榮獲“中國有影響力的500名管理咨詢專家”
    國家人事部管理咨詢師水平考試《財(cái)務(wù)管理咨詢》主要參編人員
    “2005年度中國企業(yè)管理咨詢精品案例” —全面預(yù)算管理案例主編人員

授課風(fēng)格
    工程師背景，授課邏輯思維清晰；十年央企技術(shù)、管理、財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，授課務(wù)實(shí)，生動；
八年管理咨詢經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)過多個咨詢項(xiàng)目，案例豐富，實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)；不乏戰(zhàn)略高度，卻又簡明易懂；視角獨(dú)特，生動活潑。