企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的核心

1. 一個(gè)深?yuàn)W理論和一個(gè)通俗的故事
2. 什么是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
3. 什么是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)種類
5. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的四個(gè)階段
6. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的兩個(gè)層面

一、內(nèi)部控制基本認(rèn)知

1. 日常生活中的內(nèi)控思想
2. 什么是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
3. 什么是內(nèi)部控制
4. 美國內(nèi)部控制的發(fā)展
5. 中國內(nèi)部控制的發(fā)展
6. 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
7. 內(nèi)部控制的五要素
8. 企業(yè)內(nèi)部控制的兩個(gè)層面

二、內(nèi)部控制規(guī)范解讀
（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范
1）總則                 2）內(nèi)部環(huán)境               3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
4）控制活動(dòng)             5）信息與溝通             6）內(nèi)部監(jiān)督       
 
（二）內(nèi)部控制應(yīng)用指引
1）資金                  2）采購                  3）資產(chǎn)
4）銷售                  5）工程項(xiàng)目              6）研究與開發(fā)      
7）擔(dān)保                  8）業(yè)務(wù)外包              9）財(cái)務(wù)報(bào)告
10）組織架構(gòu)            11）發(fā)展戰(zhàn)略             12）人力資源
13）企業(yè)文化            14）社會(huì)責(zé)任             15）全面預(yù)算
16）合同管理            17）內(nèi)部信息傳遞         18）信息系統(tǒng)
 
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引
1）總則                         2）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)
3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法     4）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和評(píng)價(jià)報(bào)告
 
三、內(nèi)部控制的基本方法介紹

1. 不相容職務(wù)分離
2. 授權(quán)審批
3. 會(huì)計(jì)系統(tǒng)
4. 財(cái)產(chǎn)保護(hù)
5. 預(yù)算控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析示例）
6. 預(yù)算管理組織
7. 預(yù)算目標(biāo)確定（流程與關(guān)鍵點(diǎn)）
8. 預(yù)算編制（流程與關(guān)鍵點(diǎn)）
9. 預(yù)算執(zhí)行控制（流程與關(guān)鍵點(diǎn)）
10. 預(yù)算分析（流程與關(guān)鍵點(diǎn)）
11. 預(yù)算考核（流程與關(guān)鍵點(diǎn)）
12. 運(yùn)營分析
13. 績效考評(píng)
14. 審計(jì)監(jiān)督

四、內(nèi)部控制方法如何運(yùn)用到經(jīng)營管理流程中

1. 貨幣資金管理中的內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）
2. 控制流程
3. 關(guān)鍵控制點(diǎn)
4. 控制文檔
5. 采購環(huán)節(jié)內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）
6. 控制流程
7. 關(guān)鍵控制點(diǎn)
8. 控制文檔
9. 銷售環(huán)節(jié)內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）
10. 控制流程
11. 關(guān)鍵控制點(diǎn)
12. 控制文檔
13. 資產(chǎn)管理（存貨、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)）中的內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）
14. 控制流程
15. 關(guān)鍵控制點(diǎn)
16. 控制文檔
17. 內(nèi)部投資（工程項(xiàng)目）環(huán)節(jié)內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）
18. 控制流程
19. 關(guān)鍵控制點(diǎn)
20. 控制文檔
21. 對(duì)外投資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制
22. 擔(dān)保業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制
23. 合同管理中的內(nèi)部控制
24. 其他經(jīng)營管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制
25. 內(nèi)部控制手冊(cè)建設(shè)示例

五、集團(tuán)公司的內(nèi)部控制——母子公司財(cái)務(wù)控制

1. 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制
2. 財(cái)務(wù)信息控制
3. 資金集中管理
4. 內(nèi)外部審計(jì)控制
5. 內(nèi)部控制的統(tǒng)一
6. 出資人預(yù)算控制
7. 重大財(cái)務(wù)活動(dòng)權(quán)限控制

六、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警機(jī)制

    楊立國，中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀講師，國際注冊(cè)咨詢師(CMC)，中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），工程師，工商管理碩士（MBA），實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)和管理咨詢專家。清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交通大學(xué)、華中科技大學(xué)等高校EMBA班和財(cái)務(wù)總監(jiān)班特聘講師。

資歷背景
    十年央企（特大型航空制造企業(yè)）從業(yè)經(jīng)歷，從車間技術(shù)員做起，歷任技術(shù)主管、企管處長、副總經(jīng)理等職，負(fù)責(zé)過技術(shù)、生產(chǎn)、企管、財(cái)務(wù)等多個(gè)領(lǐng)域的工作，熟悉企業(yè)的整體運(yùn)作。期間，組織和參與了公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整、并購重組、質(zhì)量技術(shù)攻關(guān)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)變革等多項(xiàng)重要工作，為提升企業(yè)整體管理水平和競爭能力做出了較大貢獻(xiàn)。
    八年管理研究和咨詢從業(yè)經(jīng)歷，曾承擔(dān)上海視野經(jīng)濟(jì)研究所副所長、咨詢總監(jiān)。曾擔(dān)任中國商飛、中國航天科技四川研究院、中國航空工業(yè)洪都集團(tuán)、開灤集團(tuán)、東風(fēng)本田、濰柴動(dòng)力、湘潭電機(jī)、許繼電氣、金堆城鉬業(yè)、東貝集團(tuán)、淄礦集團(tuán)等多個(gè)中央企業(yè)、上市公司和大型企業(yè)集團(tuán)的高級(jí)財(cái)務(wù)和管理顧問，尤其以集團(tuán)管控、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、內(nèi)部控制、成本管理等見長。依靠先進(jìn)的理念和豐富的企業(yè)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，從企業(yè)家決策視角出發(fā)，為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢方案，并通過系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)施，促使方案有效落地。其還在在復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院、清華大學(xué)深圳研究生院、華中科技大學(xué)管理學(xué)院、東方視野遠(yuǎn)程培訓(xùn)中心等機(jī)構(gòu)多次發(fā)表演講，收到學(xué)員的普遍歡迎。

所獲榮譽(yù)
    2006年榮獲“中國有影響力的500名管理咨詢專家”
    國家人事部管理咨詢師水平考試《財(cái)務(wù)管理咨詢》主要參編人員
    “2005年度中國企業(yè)管理咨詢精品案例” —全面預(yù)算管理案例主編人員

授課風(fēng)格
    工程師背景，授課邏輯思維清晰；十年央企技術(shù)、管理、財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，授課務(wù)實(shí)，生動(dòng)；
八年管理咨詢經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)過多個(gè)咨詢項(xiàng)目，案例豐富，實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)；不乏戰(zhàn)略高度，卻又簡明易懂；視角獨(dú)特，生動(dòng)活潑。