企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

一、財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)風(fēng)險的核心

1. 一個深奧理論和一個通俗的故事
2. 什么是企業(yè)風(fēng)險
3. 什么是財務(wù)風(fēng)險
4. 財務(wù)風(fēng)險種類
5. 財務(wù)風(fēng)險發(fā)展的四個階段
6. 財務(wù)風(fēng)險控制的兩個層面

一、內(nèi)部控制基本認(rèn)知

1. 日常生活中的內(nèi)控思想
2. 什么是企業(yè)風(fēng)險
3. 什么是內(nèi)部控制
4. 美國內(nèi)部控制的發(fā)展
5. 中國內(nèi)部控制的發(fā)展
6. 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系
7. 內(nèi)部控制的五要素
8. 企業(yè)內(nèi)部控制的兩個層面

二、內(nèi)部控制規(guī)范解讀
（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范
1）總則                 2）內(nèi)部環(huán)境               3）風(fēng)險評估
4）控制活動             5）信息與溝通             6）內(nèi)部監(jiān)督       
 
（二）內(nèi)部控制應(yīng)用指引
1）資金                  2）采購                  3）資產(chǎn)
4）銷售                  5）工程項目              6）研究與開發(fā)      
7）擔(dān)保                  8）業(yè)務(wù)外包              9）財務(wù)報告
10）組織架構(gòu)            11）發(fā)展戰(zhàn)略             12）人力資源
13）企業(yè)文化            14）社會責(zé)任             15）全面預(yù)算
16）合同管理            17）內(nèi)部信息傳遞         18）信息系統(tǒng)
 
（二）內(nèi)部控制評價指引
1）總則                         2）內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)
3）內(nèi)部控制評價的程序和方法     4）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和評價報告
 
三、內(nèi)部控制的基本方法介紹

1. 不相容職務(wù)分離
2. 授權(quán)審批
3. 會計系統(tǒng)
4. 財產(chǎn)保護(hù)
5. 預(yù)算控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析示例）
6. 預(yù)算管理組織
7. 預(yù)算目標(biāo)確定（流程與關(guān)鍵點）
8. 預(yù)算編制（流程與關(guān)鍵點）
9. 預(yù)算執(zhí)行控制（流程與關(guān)鍵點）
10. 預(yù)算分析（流程與關(guān)鍵點）
11. 預(yù)算考核（流程與關(guān)鍵點）
12. 運(yùn)營分析
13. 績效考評
14. 審計監(jiān)督

四、內(nèi)部控制方法如何運(yùn)用到經(jīng)營管理流程中

1. 貨幣資金管理中的內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）
2. 控制流程
3. 關(guān)鍵控制點
4. 控制文檔
5. 采購環(huán)節(jié)內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）
6. 控制流程
7. 關(guān)鍵控制點
8. 控制文檔
9. 銷售環(huán)節(jié)內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）
10. 控制流程
11. 關(guān)鍵控制點
12. 控制文檔
13. 資產(chǎn)管理（存貨、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)）中的內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）
14. 控制流程
15. 關(guān)鍵控制點
16. 控制文檔
17. 內(nèi)部投資（工程項目）環(huán)節(jié)內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）
18. 控制流程
19. 關(guān)鍵控制點
20. 控制文檔
21. 對外投資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制
22. 擔(dān)保業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制
23. 合同管理中的內(nèi)部控制
24. 其他經(jīng)營管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制
25. 內(nèi)部控制手冊建設(shè)示例

五、集團(tuán)公司的內(nèi)部控制——母子公司財務(wù)控制

1. 財務(wù)負(fù)責(zé)人委派制
2. 財務(wù)信息控制
3. 資金集中管理
4. 內(nèi)外部審計控制
5. 內(nèi)部控制的統(tǒng)一
6. 出資人預(yù)算控制
7. 重大財務(wù)活動權(quán)限控制

六、企業(yè)風(fēng)險識別與預(yù)警機(jī)制

    楊立國，中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀講師，國際注冊咨詢師(CMC)，中國注冊會計師（CPA），工程師，工商管理碩士（MBA），實戰(zhàn)派財務(wù)和管理咨詢專家。清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交通大學(xué)、華中科技大學(xué)等高校EMBA班和財務(wù)總監(jiān)班特聘講師。

資歷背景
    十年央企（特大型航空制造企業(yè)）從業(yè)經(jīng)歷，從車間技術(shù)員做起，歷任技術(shù)主管、企管處長、副總經(jīng)理等職，負(fù)責(zé)過技術(shù)、生產(chǎn)、企管、財務(wù)等多個領(lǐng)域的工作，熟悉企業(yè)的整體運(yùn)作。期間，組織和參與了公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整、并購重組、質(zhì)量技術(shù)攻關(guān)、財務(wù)系統(tǒng)變革等多項重要工作，為提升企業(yè)整體管理水平和競爭能力做出了較大貢獻(xiàn)。
    八年管理研究和咨詢從業(yè)經(jīng)歷，曾承擔(dān)上海視野經(jīng)濟(jì)研究所副所長、咨詢總監(jiān)。曾擔(dān)任中國商飛、中國航天科技四川研究院、中國航空工業(yè)洪都集團(tuán)、開灤集團(tuán)、東風(fēng)本田、濰柴動力、湘潭電機(jī)、許繼電氣、金堆城鉬業(yè)、東貝集團(tuán)、淄礦集團(tuán)等多個中央企業(yè)、上市公司和大型企業(yè)集團(tuán)的高級財務(wù)和管理顧問，尤其以集團(tuán)管控、財務(wù)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、內(nèi)部控制、成本管理等見長。依靠先進(jìn)的理念和豐富的企業(yè)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗，從企業(yè)家決策視角出發(fā)，為企業(yè)提供務(wù)實的咨詢方案，并通過系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實施，促使方案有效落地。其還在在復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院、清華大學(xué)深圳研究生院、華中科技大學(xué)管理學(xué)院、東方視野遠(yuǎn)程培訓(xùn)中心等機(jī)構(gòu)多次發(fā)表演講，收到學(xué)員的普遍歡迎。

所獲榮譽(yù)
    2006年榮獲“中國有影響力的500名管理咨詢專家”
    國家人事部管理咨詢師水平考試《財務(wù)管理咨詢》主要參編人員
    “2005年度中國企業(yè)管理咨詢精品案例” —全面預(yù)算管理案例主編人員

授課風(fēng)格
    工程師背景，授課邏輯思維清晰；十年央企技術(shù)、管理、財務(wù)工作經(jīng)驗，授課務(wù)實，生動；
八年管理咨詢經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)過多個咨詢項目，案例豐富，實戰(zhàn)性強(qiáng)；不乏戰(zhàn)略高度，卻又簡明易懂；視角獨特，生動活潑。