全面預(yù)算管理與績(jī)效控制

您是否正為以下事情煩惱：

1、如何在事前和事中及時(shí)掌控下屬部門(mén)和下屬子公司的各項(xiàng)信息，而不僅僅是事后分析控制？
2、如何測(cè)算和確定公司未來(lái)一年的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)并落實(shí)到各部門(mén)直至各崗位？
3、各部門(mén)如何圍繞經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)制定各項(xiàng)年度、季度、月度工作計(jì)劃？
4、在企業(yè)資金有限的情況下，如何安排和平衡各項(xiàng)日常經(jīng)營(yíng)管理與投資活動(dòng)對(duì)資金的需求，控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)？
5、如何監(jiān)控公司層面和各部門(mén)層面年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)并進(jìn)行分析預(yù)警，而不是僅僅為了年終獎(jiǎng)懲？
6、如何設(shè)定成本費(fèi)用控制目標(biāo)并進(jìn)行有效控制？
7、如何建立多維度的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)并進(jìn)行監(jiān)控？
8、如何以預(yù)算為基礎(chǔ)實(shí)施有效的授權(quán)，提升企業(yè)管理效率？

一、什么是全面預(yù)算管理
1、預(yù)算，您的直覺(jué)是什么？
2、什么是預(yù)算？
3、什么是預(yù)算管理
4、什么是全面預(yù)算管理
 如何理解全方位？
 如何理解全過(guò)程？
 如何理解全員？
5、 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計(jì)劃管理
6、 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算
7、 全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包

二、為什么要開(kāi)展全面預(yù)算管理
1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實(shí)踐
2、國(guó)家有關(guān)部門(mén)的強(qiáng)力推薦
3、全面預(yù)算管理的自身價(jià)值
 戰(zhàn)略目標(biāo)落地化
 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo)化
 管理方式精細(xì)化
 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受控化
 資金控制提前化
 績(jī)效管理依據(jù)化
 成本控制約束化
4、中國(guó)企業(yè)預(yù)算管理現(xiàn)狀
 對(duì)預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)誤區(qū)
 加強(qiáng)預(yù)算管理的緊迫性

三、企業(yè)如何搭建全面預(yù)算管理體系
1、從“過(guò)程”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理五大過(guò)程
2、從“內(nèi)容”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大內(nèi)容
 經(jīng)營(yíng)預(yù)算的主要內(nèi)容
 資本預(yù)算的主要內(nèi)容
 資金預(yù)算的主要內(nèi)容
 財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容
3、從“時(shí)間”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大層次
 年度預(yù)算的功能和流程
 季度預(yù)算的功能和流程
 月度預(yù)算的功能和流程
 周計(jì)劃的功能和流程
4、從“組織”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算的四級(jí)組織

四、如何確定預(yù)算目標(biāo)
1、企業(yè)年度目標(biāo)確定的“理念轉(zhuǎn)換”
2、企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標(biāo)——年度目標(biāo)體系
 財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)思維
 平衡積分卡的思維——國(guó)際企業(yè)的運(yùn)用
 改進(jìn)的平衡積分卡思維——本土企業(yè)的實(shí)踐
3、如何測(cè)算和確定年度目標(biāo)
 年度目標(biāo)測(cè)算思路
 三年歷史數(shù)據(jù)分析
 經(jīng)營(yíng)性質(zhì)類(lèi)目標(biāo)測(cè)算
 管理性質(zhì)類(lèi)目標(biāo)測(cè)算
 非量化的重要管理工作確定
 如何召開(kāi)戰(zhàn)略研討會(huì)
4、年度目標(biāo)的分解
 年度目標(biāo)的橫向分解
 年度目標(biāo)的縱向分解
 某集團(tuán)年度目標(biāo)分解示例
5、各部門(mén)KPI表格的設(shè)計(jì)
6、員工PBC的設(shè)計(jì)

五、如何編制預(yù)算
1. 預(yù)算編制內(nèi)容體系
2. 預(yù)算編制起點(diǎn)的選擇
3. 預(yù)算的編制方法介紹
4. 三級(jí)預(yù)算編制表格體系（某集團(tuán)預(yù)算編制表格體系示例）
5. 經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制
 銷(xiāo)售預(yù)算的編制
 生產(chǎn)預(yù)算的編制
 采購(gòu)預(yù)算的編制
 成本預(yù)算的編制
 日常費(fèi)用的預(yù)算編制
 固定費(fèi)用的預(yù)算編制
 變動(dòng)費(fèi)用的預(yù)算編制
 項(xiàng)目費(fèi)用的預(yù)算編制
6. 資本預(yù)算的編制
7. 資金預(yù)算的編制和平衡
8. 預(yù)算中的信息傳遞

六、如何進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行控制
1. 預(yù)算執(zhí)行控制的責(zé)任劃分
2. 建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬
3. 嚴(yán)格預(yù)算外的控制流程和權(quán)限
4. 嚴(yán)格資金支付控制
5. 績(jī)效分析與經(jīng)營(yíng)預(yù)警控制
6. 如何召開(kāi)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)
7. 績(jī)效溝通與管理改進(jìn)
8. 預(yù)算追加
9. 預(yù)算調(diào)整
10. 績(jī)效考核如何和薪酬體系對(duì)接

七、成功推行全面預(yù)算管理的關(guān)鍵要素
1. 正視預(yù)算環(huán)境，合理選擇預(yù)算模式
2. 明確預(yù)算主題，逐步發(fā)揮預(yù)算功能
3. 牢記戰(zhàn)略導(dǎo)向，促使目標(biāo)落地
4. 塑造預(yù)算文化，全員參與預(yù)算
5. 健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實(shí)施
6. 健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實(shí)施
7. 借助預(yù)算信息化，提高預(yù)算管理的效率
8. 堅(jiān)定信念，強(qiáng)力推行，經(jīng)受時(shí)間的煉獄

    楊立國(guó)，中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀講師，國(guó)際注冊(cè)咨詢(xún)師(CMC)，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），工程師，工商管理碩士（MBA），實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)和管理咨詢(xún)專(zhuān)家。清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交通大學(xué)、華中科技大學(xué)等高校EMBA班和財(cái)務(wù)總監(jiān)班特聘講師。

資歷背景
    十年央企（特大型航空制造企業(yè)）從業(yè)經(jīng)歷，從車(chē)間技術(shù)員做起，歷任技術(shù)主管、企管處長(zhǎng)、副總經(jīng)理等職，負(fù)責(zé)過(guò)技術(shù)、生產(chǎn)、企管、財(cái)務(wù)等多個(gè)領(lǐng)域的工作，熟悉企業(yè)的整體運(yùn)作。期間，組織和參與了公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整、并購(gòu)重組、質(zhì)量技術(shù)攻關(guān)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)變革等多項(xiàng)重要工作，為提升企業(yè)整體管理水平和競(jìng)爭(zhēng)能力做出了較大貢獻(xiàn)。
    八年管理研究和咨詢(xún)從業(yè)經(jīng)歷，曾承擔(dān)上海視野經(jīng)濟(jì)研究所副所長(zhǎng)、咨詢(xún)總監(jiān)。曾擔(dān)任中國(guó)商飛、中國(guó)航天科技四川研究院、中國(guó)航空工業(yè)洪都集團(tuán)、開(kāi)灤集團(tuán)、東風(fēng)本田、濰柴動(dòng)力、湘潭電機(jī)、許繼電氣、金堆城鉬業(yè)、東貝集團(tuán)、淄礦集團(tuán)等多個(gè)中央企業(yè)、上市公司和大型企業(yè)集團(tuán)的高級(jí)財(cái)務(wù)和管理顧問(wèn)，尤其以集團(tuán)管控、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、內(nèi)部控制、成本管理等見(jiàn)長(zhǎng)。依靠先進(jìn)的理念和豐富的企業(yè)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，從企業(yè)家決策視角出發(fā)，為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢(xún)方案，并通過(guò)系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)施，促使方案有效落地。其還在在復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院、清華大學(xué)深圳研究生院、華中科技大學(xué)管理學(xué)院、東方視野遠(yuǎn)程培訓(xùn)中心等機(jī)構(gòu)多次發(fā)表演講，收到學(xué)員的普遍歡迎。

所獲榮譽(yù)
    2006年榮獲“中國(guó)有影響力的500名管理咨詢(xún)專(zhuān)家”
    國(guó)家人事部管理咨詢(xún)師水平考試《財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)》主要參編人員
    “2005年度中國(guó)企業(yè)管理咨詢(xún)精品案例” —全面預(yù)算管理案例主編人員

授課風(fēng)格
    工程師背景，授課邏輯思維清晰；十年央企技術(shù)、管理、財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，授課務(wù)實(shí)，生動(dòng)；
八年管理咨詢(xún)經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)過(guò)多個(gè)咨詢(xún)項(xiàng)目，案例豐富，實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)；不乏戰(zhàn)略高度，卻又簡(jiǎn)明易懂；視角獨(dú)特，生動(dòng)活潑。