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全面預算與成本控制管理
內(nèi)訓課程大綱
「課程背景」
近年來全球企業(yè)尤其是中國企業(yè)都面臨前所未有的成本上漲壓力：油價、原材料價格飛漲；通貨膨脹；人民幣升值；新勞動法，人力成本上漲；物流成本上漲……。俗有中國價格“屠夫”之美譽的格蘭仕公司憑借其強大的成本優(yōu)勢一路攻城掠寨，搶占微波爐半壁江山。同時著名管理學大師彼得.德魯克曾講過：企業(yè)經(jīng)營者只需做二件事情：第一是銷售； 第二是控制成本。第三是以全面預算管理為核心的內(nèi)部管理控制體系的成功運行。如果您是企業(yè)董事長、董事、總經(jīng)理、副總、總監(jiān)等高階領導，請您投資五分鐘認真閱讀以下內(nèi)容，必將對您的企業(yè)產(chǎn)生重大的影響：
為什么企業(yè)預算與戰(zhàn)略背道而馳？
為什么企業(yè)預算與實際成果相差甚大？
為什么企業(yè)預算編制一套、執(zhí)行卻是另一套？
為什么企業(yè)預算變成是個別部門或個別人的事情？
為什么有的閑“死”而有的忙“死”、績優(yōu)職員低薪績差職員高薪？
為什么高績效的預算管控系統(tǒng)不僅沒有提升績效反而增大企業(yè)運作成本？
如何讓企業(yè)戰(zhàn)略“軟著陸”？
如何有效提升企業(yè)預算達成率？
如何導入全員預算管理，被動變主動？
如何透過預算杠桿放大企業(yè)價值、提升業(yè)績品質(zhì)？
……
以公司整體經(jīng)營目標為基礎的全面預算管理已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及績效考核的重要作用。然而上述問題無法有效解決，全面預算管理不但不能成為企業(yè)業(yè)績的助力器，反而會成為業(yè)績的阻力器……
「課程收益」
第一天：全面預算與績效管控
近年來全球企業(yè)尤其是中國企業(yè)都面臨前所未有的成本上漲壓力：油價、原材料價格飛漲；通貨膨脹；人民幣升值；新勞動法，人力成本上漲；物流成本上漲……。俗有中國價格“屠夫”之美譽的格蘭仕公司憑借其強大的成本優(yōu)勢一路攻城掠寨，搶占微波爐半壁江山。同時著名管理學大師彼得.德魯克曾講過：企業(yè)經(jīng)營者只需做二件事情：第一是銷售； 第二是控制成本。第三是以全面預算管理為核心的內(nèi)部管理控制體系的成功運行。如果您是企業(yè)董事長、董事、總經(jīng)理、副總、總監(jiān)等高階領導，請您投資五分鐘認真閱讀以下內(nèi)容，必將對您的企業(yè)產(chǎn)生重大的影響：
為什么企業(yè)預算與戰(zhàn)略背道而馳？
為什么企業(yè)預算與實際成果相差甚大？
為什么企業(yè)預算編制一套、執(zhí)行卻是另一套？
為什么企業(yè)預算變成是個別部門或個別人的事情？
為什么有的閑“死”而有的忙“死”、績優(yōu)職員低薪績差職員高薪？
為什么高績效的預算管控系統(tǒng)不僅沒有提升績效反而增大企業(yè)運作成本？
如何讓企業(yè)戰(zhàn)略“軟著陸”？
如何有效提升企業(yè)預算達成率？
如何導入全員預算管理，被動變主動？
如何透過預算杠桿放大企業(yè)價值、提升業(yè)績品質(zhì)？
……
以公司整體經(jīng)營目標為基礎的全面預算管理已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及績效考核的重要作用。然而上述問題無法有效解決，全面預算管理不但不能成為企業(yè)業(yè)績的助力器，反而會成為業(yè)績的阻力器……
「課程收益」
- 更新預算管理思維，樹立正確的預算理念
- 掌握及運用預算管理編制方法與流程
- 理解并構建適合自己公司的預算管理體系
- 掌握跟蹤預算執(zhí)行與預警的有效方法
- 透過預算管理杠桿有效提升企業(yè)績效與業(yè)績品質(zhì)
- 通過預算有效避免企業(yè)一放就亂、一抓就死的管理困局
- 如何讓企業(yè)經(jīng)營管理者“閑”出新價值
- 重塑成本管控理念，聚焦成本降低識
- 掌握成本分析的主要方法，為經(jīng)營管理提供成本數(shù)字支持
- 跳出傳統(tǒng)成本控制框架，從運作流程層面把控成本降低策略與方法
- 熟悉成本形態(tài)以便作出正確經(jīng)營決策。
- 負責預算編制、控制的管理者和參與者
- 高級財務經(jīng)理、會計經(jīng)理、成本會計、財務分析人員
- 需要控制成本的責任中心負責人
- 理論+實踐；經(jīng)驗+做法
- 案例+實操；趨勢+挑戰(zhàn)
第一天：全面預算與績效管控
模塊一：企業(yè)導入預算管理必要性
1.案例：杜邦230年不倒的秘訣
2.全面預算能夠帶給企業(yè)什么
模塊二：企業(yè)全面預算成功實施五大保證
預算保證1-聚焦預算共識
1.全面預算內(nèi)容與框架設計
2.全面預算編制流程
3.全面預算編制十步法
4.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度目標
1.預算執(zhí)行與分解的有效落地
傳統(tǒng)績效管理的不足
企業(yè)績效管理四步法
如何設計可執(zhí)行的績效指標與績效表
全面預算結果如何在績效考核中應用
企業(yè)績效考核結果在管理中應用
示例—**公司預算績效考核表
1.案例：杜邦230年不倒的秘訣
2.全面預算能夠帶給企業(yè)什么
- 全面預算管理五項功能
- 全面預算管理五大目標
- 何為預算？何為全面預算
- 全面認清預算管理的本質(zhì)
- 經(jīng)營管理者錯誤預算觀念
- 傳統(tǒng)預算中常見八大誤區(qū)
模塊二：企業(yè)全面預算成功實施五大保證
預算保證1-聚焦預算共識
- 如何營造積極預算環(huán)境
- 如何設計適合本企業(yè)預算模式
- 如何依據(jù)預算內(nèi)容選擇預算方法
- 忠于企業(yè)現(xiàn)狀預算編制期設計
- 符合企業(yè)核算的預算執(zhí)行期設計
- 全面預算實現(xiàn)保證考核期設計
- 會計核算體系建設
- 成本管理體系建設
- 績效管理體系建設
- 績效表格體表設計及填制說明
- 預算組織三大核心環(huán)節(jié)
- 如何設計適合企業(yè)預算組織
- 預算組織權責及示例
- 預算管理基本制度內(nèi)容與設計
- 預算管理工作制度內(nèi)容與設計
- 預算管理責任制度內(nèi)容與設計
1.全面預算內(nèi)容與框架設計
2.全面預算編制流程
3.全面預算編制十步法
4.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度目標
- 如何進行有效的企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃
- 年度目標的確定與實務
- 年度預算編制大綱框架與實務
- 銷售預算編制要領與技巧
- 生產(chǎn)預算編制要領與技巧
- 采購預算編制要領與技巧
- 成本及庫存編制要領與技巧
- 銷售費用編制要領與技巧
- 管理費用編制要領與技巧
- 資本支出預算編制要領與技巧
- 投資收益預算編制要領與技巧
- 現(xiàn)金預算編制要領與技巧
- 財務費用預算編制要領與技巧
- 預計財務報表編制要領與技巧
- 預算編制分析內(nèi)容
- 全面預算質(zhì)詢與預算決策
- 示例--**公司預算編制分析
1.預算執(zhí)行與分解的有效落地
- 全面預算執(zhí)行常見的四大問題
- 全面預算分解四大原則
- 全面預算業(yè)績允諾書設計與簽定流程
- **公司預算業(yè)績允諾書
- 預算內(nèi)審批流程設計
- 預算外審批流程設計
- 示例--**公司預算審批實施細則
- 預算分析流程設計
- 預算分析常用方法
- 預算分析具體內(nèi)容
- 預算四級監(jiān)控及預警機制設計
- 預算報告內(nèi)容與報告周期設計
- 示例--預算分析模板的設計
- 全面預算調(diào)整前提條件設定
- 全面預算調(diào)整三大原則
- 全面預算調(diào)整流程
- 全面預算調(diào)整頻率與周期
- 示例—**公司全面預算調(diào)整實施細則
傳統(tǒng)績效管理的不足
企業(yè)績效管理四步法
如何設計可執(zhí)行的績效指標與績效表
全面預算結果如何在績效考核中應用
企業(yè)績效考核結果在管理中應用
示例—**公司預算績效考核表
第二天：成本控制與分析
1.管理者必知的成本概念
1.1企業(yè)競爭四種形態(tài)
1.2成本與費用的界定
1.3成本種類及其在決策中的應用
- 變動成本和固定資產(chǎn)
- 機會成本和邊際成本
- 目標成本和付現(xiàn)成本
- 可避免成本和不可避免成本
- 可遞延成本和不可遞延成本
- 成本在資產(chǎn)負債表中的體現(xiàn)
- 成本在利潤表中的體現(xiàn)
2.1成本分析的意義
2.2成本分析流程
2.3成本分析方法
- 比較分析法
- 比率分析法
- 因素分析法
- 差異分析法
- 本量利分析法
3.1生產(chǎn)成本分析
- 材料差異分析
- 人工差異分析
- 制造費用差異分析
- 營業(yè)費用分析步驟
- 營業(yè)費用分析注意事項
- 營業(yè)費用分析內(nèi)容
- 管理費用分析步驟
- 管理費用分析注意事項
- 管理費用分析內(nèi)容
- 財務費用分析步驟
- 財務費用分析注意事項
- 財務費用分析步驟
4.1思想指揮行動—現(xiàn)代成本控制理念
- 宅急送3個月扭虧的啟示
- 觀念的PK：錢是賺回來OR 錢是省回來
- 樹立現(xiàn)代成本控制理念
- 成本控制的四大策略
- 成本控制的四大技術
- 成本控制應避免四大誤區(qū)
- 采購成本的構成
- 不要忽視的隱形采購成本
- 采購價格的控制
- 采購成本的控制
- 庫存的五大“毒性”
- 庫存成本的構成
- 庫存成本的控制
- 生產(chǎn)成本的構成
- 生產(chǎn)成本的控制
- 營銷成本預算編制
- 營銷成本的控制
講師 曾國慶 介紹
曾老師，服務于中國IT知名企業(yè)、東莞民營50強之一的高科技企業(yè)，先后擔任過企業(yè)成本部經(jīng)理、信息部經(jīng)理、審計部經(jīng)理、財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)及財務副總等職務。曾老師結合多年學習和工作實踐，總結出企業(yè)資金管控C2C模式、業(yè)績?nèi)h(huán)論與12345業(yè)績管控模式、企業(yè)盈利金三角、企業(yè)發(fā)展空間論、成本倍減6R模型、賬款品質(zhì)管控三道防火墻、存貨656管控模型……等一套有效的運營管控工具；并提煉出簡明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫存就是負債、呆滯就是損失庫存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。曾老師先后幫助100多家企業(yè)改變理財觀念，健全理財系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時利潤品質(zhì)得到顯著改善。 專著：搞懂財務增利潤 現(xiàn)金流與營運資本管控 全面預算與成本倍減之道
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