內(nèi)部審計

【課程背景】
中國企業(yè)歷來不是很重視內(nèi)部監(jiān)督與審計，但內(nèi)部審計作為內(nèi)部控制監(jiān)督體系的重要組成部分，是落實內(nèi)部控制最后、也是最關(guān)鍵的一環(huán)。內(nèi)部審計是幫助企業(yè)查找內(nèi)部財務(wù)流程、項目管理與運作、資金運轉(zhuǎn)等各環(huán)節(jié)漏洞的有效工具，在金融危機環(huán)境下，面對中國內(nèi)部審計人員評價自身的一般技術(shù)知識能力不足的現(xiàn)狀，企業(yè)高管和財務(wù)人員更應(yīng)該重視內(nèi)部審計和監(jiān)督，真正成為自我診斷治理的高手，防患于未然。

本課程以案說法，讓枯燥的審計知識、方法與技巧鮮活展現(xiàn)，啟發(fā)初學(xué)者理解“兵無常勢、水無常形”，應(yīng)針對不同的審計對象采取不同的審計方法;為已有一定經(jīng)驗的審計人員提供更加廣闊的思路和更高層次的理解。用全新的內(nèi)部審計的理念和方法，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)流程漏洞、項目管理漏洞、內(nèi)部控制管理漏洞等，梳理企業(yè)的運作流程，找到企業(yè)經(jīng)營不理想的根本所在。

【適合對象】
 公司董事、財務(wù)總監(jiān)、總會計師
 財務(wù)高層管理人員、中高層管理者
 內(nèi)控、內(nèi)審部主管和工作人員
 財務(wù)部人員

 【課程大綱】

 模塊一：內(nèi)部審計與內(nèi)部控制
1.企業(yè)為何要談內(nèi)部控制
2.內(nèi)部控制發(fā)展歷程演變
3.內(nèi)部審計與內(nèi)部控制關(guān)系
4.何為內(nèi)部審計
5.管理層的責任與角色

模塊二：內(nèi)部審計定位及團隊建設(shè)
1.企業(yè)內(nèi)審部門定位：警察 OR 業(yè)績伙伴
2.企業(yè)內(nèi)審部門向誰報告：內(nèi)部審計組織架構(gòu)設(shè)計
3.什么樣人才方能擔任內(nèi)部審計人員
4.內(nèi)部審計部門功能價值
5.內(nèi)部審計部門各崗位核心職責

模塊三：內(nèi)部審計流程與實用文書
1.內(nèi)部審計工作流程設(shè)計
 計劃階段核心內(nèi)容
 測試階段核心內(nèi)容
 報告階段核心內(nèi)容
2.內(nèi)部審計各階段常用文書

模塊四：內(nèi)部審計常用的技術(shù)方法
1.書面資料審計方法
 逆查法與順查法
 詳查法與抽查法
 綜合運用讓舞弊無處可逃
2.客觀實物證實方法
 實地盤點法
 鑒定法
 余額調(diào)節(jié)法
3.審計調(diào)查方法
 觀察、詢問、函證、調(diào)查表
 積極形成共識的調(diào)查氛圍
 學(xué)會傾聽的技術(shù)
 掌握主動別被審計對象牽著走
4.審計抽樣方法
5.分析性復(fù)核方法
6.內(nèi)部控制符合性測試

模塊五：內(nèi)部審計實務(wù)
1.企業(yè)常見錯誤與舞弊
2.如何讓壞人變好人—內(nèi)部控制制度審計
3.如何讓運營在陽光底下進行—財務(wù)收支審計
4.如何有效清除企業(yè)蛀蟲—職業(yè)舞弊審計
5.如何正確評判經(jīng)營得失—經(jīng)濟責任審計

曾老師，服務(wù)于中國IT知名企業(yè)、東莞民營50強之一的高科技企業(yè)，先后擔任過企業(yè)成本部經(jīng)理、信息部經(jīng)理、審計部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及財務(wù)副總等職務(wù)。曾老師結(jié)合多年學(xué)習和工作實踐，總結(jié)出企業(yè)資金管控C2C模式、業(yè)績?nèi)h(huán)論與12345業(yè)績管控模式、企業(yè)盈利金三角、企業(yè)發(fā)展空間論、成本倍減6R模型、賬款品質(zhì)管控三道防火墻、存貨656管控模型……等一套有效的運營管控工具；并提煉出簡明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫存就是負債、呆滯就是損失庫存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。曾老師先后幫助100多家企業(yè)改變理財觀念，健全理財系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時利潤品質(zhì)得到顯著改善。 專著：搞懂財務(wù)增利潤 現(xiàn)金流與營運資本管控 全面預(yù)算與成本倍減之道