內部審計

【課程背景】
中國企業(yè)歷來不是很重視內部監(jiān)督與審計，但內部審計作為內部控制監(jiān)督體系的重要組成部分，是落實內部控制最后、也是最關鍵的一環(huán)。內部審計是幫助企業(yè)查找內部財務流程、項目管理與運作、資金運轉等各環(huán)節(jié)漏洞的有效工具，在金融危機環(huán)境下，面對中國內部審計人員評價自身的一般技術知識能力不足的現(xiàn)狀，企業(yè)高管和財務人員更應該重視內部審計和監(jiān)督，真正成為自我診斷治理的高手，防患于未然。

本課程以案說法，讓枯燥的審計知識、方法與技巧鮮活展現(xiàn)，啟發(fā)初學者理解“兵無常勢、水無常形”，應針對不同的審計對象采取不同的審計方法;為已有一定經驗的審計人員提供更加廣闊的思路和更高層次的理解。用全新的內部審計的理念和方法，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內部的財務流程漏洞、項目管理漏洞、內部控制管理漏洞等，梳理企業(yè)的運作流程，找到企業(yè)經營不理想的根本所在。

【適合對象】
 公司董事、財務總監(jiān)、總會計師
 財務高層管理人員、中高層管理者
 內控、內審部主管和工作人員
 財務部人員

 【課程大綱】

 模塊一：內部審計與內部控制
1.企業(yè)為何要談內部控制
2.內部控制發(fā)展歷程演變
3.內部審計與內部控制關系
4.何為內部審計
5.管理層的責任與角色

模塊二：內部審計定位及團隊建設
1.企業(yè)內審部門定位：警察 OR 業(yè)績伙伴
2.企業(yè)內審部門向誰報告：內部審計組織架構設計
3.什么樣人才方能擔任內部審計人員
4.內部審計部門功能價值
5.內部審計部門各崗位核心職責

模塊三：內部審計流程與實用文書
1.內部審計工作流程設計
 計劃階段核心內容
 測試階段核心內容
 報告階段核心內容
2.內部審計各階段常用文書

模塊四：內部審計常用的技術方法
1.書面資料審計方法
 逆查法與順查法
 詳查法與抽查法
 綜合運用讓舞弊無處可逃
2.客觀實物證實方法
 實地盤點法
 鑒定法
 余額調節(jié)法
3.審計調查方法
 觀察、詢問、函證、調查表
 積極形成共識的調查氛圍
 學會傾聽的技術
 掌握主動別被審計對象牽著走
4.審計抽樣方法
5.分析性復核方法
6.內部控制符合性測試

模塊五：內部審計實務
1.企業(yè)常見錯誤與舞弊
2.如何讓壞人變好人—內部控制制度審計
3.如何讓運營在陽光底下進行—財務收支審計
4.如何有效清除企業(yè)蛀蟲—職業(yè)舞弊審計
5.如何正確評判經營得失—經濟責任審計