銀行客戶內(nèi)部審計

一、審計相關(guān)理念
（一） 內(nèi)部審計的發(fā)展歷程
1） 國際內(nèi)部審計師協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義變遷及其概念所強調(diào)的重點
2） 中國審計協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義

（二） 當(dāng)前內(nèi)部審計的先進(jìn)理念與發(fā)展趨勢
1）內(nèi)部審計的先進(jìn)理念
① 在審計內(nèi)容上，強調(diào)以管理審計為重點
② 在審計策略上，采取參與、合作的方式
③ 注重將審計結(jié)果的傳遞作為向管理當(dāng)局提供服務(wù)和幫助的良好機會

2）內(nèi)部審計的發(fā)展趨勢
① 從回顧歷史到著眼未來
② 從強調(diào)控制到關(guān)注風(fēng)險
③ 從強調(diào)獨立到注重價值
④ 從會計、審計知識到復(fù)合知識結(jié)構(gòu)
⑤ 從經(jīng)營審計到戰(zhàn)略審計
⑥ 從強迫接受到自愿進(jìn)行

二、審計方法
（一） 審計方法的概念

（二） 審計方法的選用需要考慮的影響因素
1）審計目標(biāo)            
2）被審計單位的實際           
3）審計人員的能力
4）審計方式            
5）成本效益原則

（三）審計的一般方法
1）順查法與逆查法      
2）詳查法與抽查法

（四）審計的技術(shù)方法
1）審閱法              
2）核對法                     
3）驗算法
4）盤存法              
5）調(diào)節(jié)法                     
6）觀察法
7）查詢法              
8）鑒定法                     
9）分析性復(fù)核法

（五）審計抽樣方法
1）審計抽樣的概念      
2）審計抽樣的分類
3）審計抽樣的一般程序  
4）統(tǒng)計抽樣及其實施
5）非統(tǒng)計抽樣及其實施

三、內(nèi)部審計與組織體系
（一）內(nèi)部審計機構(gòu)的特點
（二）內(nèi)部審計機構(gòu)的職責(zé)與權(quán)限
（三）內(nèi)部審計部門在組織當(dāng)中的位置與審計的獨立性

四、內(nèi)部審計部門的組織管理
（一）內(nèi)部審計部門的業(yè)務(wù)管理
1）年度審計計劃       
2）內(nèi)部審計質(zhì)量控制            
3）審計檔案管理
4）內(nèi)部審計手冊

（二）內(nèi)部審計部門的人力資源管理
1）崗位設(shè)置           
2）招聘與培訓(xùn)                 
3）薪酬與考核

（三）內(nèi)部審計部門的預(yù)算管理
1）部門預(yù)算的編制     
2）部門預(yù)算的執(zhí)行             
3）部門預(yù)算的考核與評價

五、審計工作底稿編制
（一）認(rèn)識審計工作底稿
1）審計工作底稿的概念    
2）審計工作底稿的作用

（二）審計工作底稿的內(nèi)容
1）大類內(nèi)容              
2）具體內(nèi)容

（三）審計工作底稿的類型

（四）審計工作底稿的編制技術(shù)
1）編寫內(nèi)容             
2）編制要求
3）影響底稿結(jié)構(gòu)和內(nèi)容的因素

（五）審計工作底稿的復(fù)核
1）復(fù)核的范圍           
2）復(fù)核的目的                 
3）復(fù)核者
4）復(fù)核的內(nèi)容           
5）復(fù)核的證據(jù)

（六）審計工作底稿的管理
1）底稿的所有權(quán)         
2）底稿的保管部門             
3）底稿的調(diào)用
4）底稿的安全措施      
5）銷毀

六、撰寫審計報告
（一）審計報告的概念和作用
1）審計報告的概念       
2）審計報告的作用

（二）審計報告的撰寫要求
1）邏輯結(jié)構(gòu)方面的基本要求
2）內(nèi)容方面的基本要求
3）行文方面的基本要求   
4）時間方面的基本要求

（三）審計報告撰寫的一般步驟
1）匯總整理審計證據(jù)     
2）分析提煉審計證據(jù)
3）擬訂審計報告提綱     
4）撰寫審計報告初稿
5）征求被審單位意見     
6）修改定稿出具報告

　　中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特聘訓(xùn)師，世界華人講師500強，中國人民大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注冊稅務(wù)師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實戰(zhàn)派管理專家與著名培訓(xùn)師，中國財稅課程生動化、形象化第一人，國富經(jīng)濟研究院特聘教授。清華大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟大學(xué)等著名高校EMBA、總裁班特聘講師。

任職經(jīng)歷：
　　歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會計師事務(wù)所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務(wù)總監(jiān)。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：
　　章老師精通財務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發(fā)技術(shù)等，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，此外成功舉辦過百余次大型公開課，章老師的主講課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。

授課風(fēng)格：
　　旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實戰(zhàn)、實用、實效。