銀行客戶內(nèi)部審計(jì)

一、審計(jì)相關(guān)理念
（一） 內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展歷程
1） 國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義變遷及其概念所強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)
2） 中國審計(jì)協(xié)會(huì)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義

（二） 當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念與發(fā)展趨勢
1）內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念
① 在審計(jì)內(nèi)容上，強(qiáng)調(diào)以管理審計(jì)為重點(diǎn)
② 在審計(jì)策略上，采取參與、合作的方式
③ 注重將審計(jì)結(jié)果的傳遞作為向管理當(dāng)局提供服務(wù)和幫助的良好機(jī)會(huì)

2）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢
① 從回顧歷史到著眼未來
② 從強(qiáng)調(diào)控制到關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)
③ 從強(qiáng)調(diào)獨(dú)立到注重價(jià)值
④ 從會(huì)計(jì)、審計(jì)知識(shí)到復(fù)合知識(shí)結(jié)構(gòu)
⑤ 從經(jīng)營審計(jì)到戰(zhàn)略審計(jì)
⑥ 從強(qiáng)迫接受到自愿進(jìn)行

二、審計(jì)方法
（一） 審計(jì)方法的概念

（二） 審計(jì)方法的選用需要考慮的影響因素
1）審計(jì)目標(biāo)            
2）被審計(jì)單位的實(shí)際           
3）審計(jì)人員的能力
4）審計(jì)方式            
5）成本效益原則

（三）審計(jì)的一般方法
1）順查法與逆查法      
2）詳查法與抽查法

（四）審計(jì)的技術(shù)方法
1）審閱法              
2）核對法                     
3）驗(yàn)算法
4）盤存法              
5）調(diào)節(jié)法                     
6）觀察法
7）查詢法              
8）鑒定法                     
9）分析性復(fù)核法

（五）審計(jì)抽樣方法
1）審計(jì)抽樣的概念      
2）審計(jì)抽樣的分類
3）審計(jì)抽樣的一般程序  
4）統(tǒng)計(jì)抽樣及其實(shí)施
5）非統(tǒng)計(jì)抽樣及其實(shí)施

三、內(nèi)部審計(jì)與組織體系
（一）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)
（二）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)與權(quán)限
（三）內(nèi)部審計(jì)部門在組織當(dāng)中的位置與審計(jì)的獨(dú)立性

四、內(nèi)部審計(jì)部門的組織管理
（一）內(nèi)部審計(jì)部門的業(yè)務(wù)管理
1）年度審計(jì)計(jì)劃       
2）內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制            
3）審計(jì)檔案管理
4）內(nèi)部審計(jì)手冊

（二）內(nèi)部審計(jì)部門的人力資源管理
1）崗位設(shè)置           
2）招聘與培訓(xùn)                 
3）薪酬與考核

（三）內(nèi)部審計(jì)部門的預(yù)算管理
1）部門預(yù)算的編制     
2）部門預(yù)算的執(zhí)行             
3）部門預(yù)算的考核與評價(jià)

五、審計(jì)工作底稿編制
（一）認(rèn)識(shí)審計(jì)工作底稿
1）審計(jì)工作底稿的概念    
2）審計(jì)工作底稿的作用

（二）審計(jì)工作底稿的內(nèi)容
1）大類內(nèi)容              
2）具體內(nèi)容

（三）審計(jì)工作底稿的類型

（四）審計(jì)工作底稿的編制技術(shù)
1）編寫內(nèi)容             
2）編制要求
3）影響底稿結(jié)構(gòu)和內(nèi)容的因素

（五）審計(jì)工作底稿的復(fù)核
1）復(fù)核的范圍           
2）復(fù)核的目的                 
3）復(fù)核者
4）復(fù)核的內(nèi)容           
5）復(fù)核的證據(jù)

（六）審計(jì)工作底稿的管理
1）底稿的所有權(quán)         
2）底稿的保管部門             
3）底稿的調(diào)用
4）底稿的安全措施      
5）銷毀

六、撰寫審計(jì)報(bào)告
（一）審計(jì)報(bào)告的概念和作用
1）審計(jì)報(bào)告的概念       
2）審計(jì)報(bào)告的作用

（二）審計(jì)報(bào)告的撰寫要求
1）邏輯結(jié)構(gòu)方面的基本要求
2）內(nèi)容方面的基本要求
3）行文方面的基本要求   
4）時(shí)間方面的基本要求

（三）審計(jì)報(bào)告撰寫的一般步驟
1）匯總整理審計(jì)證據(jù)     
2）分析提煉審計(jì)證據(jù)
3）擬訂審計(jì)報(bào)告提綱     
4）撰寫審計(jì)報(bào)告初稿
5）征求被審單位意見     
6）修改定稿出具報(bào)告

　　中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特聘訓(xùn)師，世界華人講師500強(qiáng)，中國人民大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國注冊會(huì)計(jì)師（CPA），注冊稅務(wù)師（CPT），中國目前唯一縱橫“財(cái)稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)派管理專家與著名培訓(xùn)師，中國財(cái)稅課程生動(dòng)化、形象化第一人，國富經(jīng)濟(jì)研究院特聘教授。清華大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)等著名高校EMBA、總裁班特聘講師。

任職經(jīng)歷：
　　歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席注冊會(huì)計(jì)師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：
　　章老師精通財(cái)務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資、人力資源管理與開發(fā)技術(shù)等，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，此外成功舉辦過百余次大型公開課，章老師的主講課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。

授課風(fēng)格：
　　旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實(shí)戰(zhàn)、實(shí)用、實(shí)效。