企業(yè)所得稅匯算清繳深度分析

第一章收入
一、收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)
二、特殊性收入事項(xiàng)
三、權(quán)益性投資收益
四、銷售折扣、折讓
五、不征稅收入
六、公允價(jià)值變動(dòng)損益
七、企業(yè)所得稅與增值稅、營(yíng)業(yè)稅政策的銜接
八、金融企業(yè)特定事項(xiàng)分析
九、房地產(chǎn)企業(yè)特定事項(xiàng)分析
十、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
第二章成本費(fèi)用
一、扣除分類的簡(jiǎn)單理解
1．成本
2．費(fèi)用
3．稅金
4．損失
5．其他支出
6．費(fèi)用扣除總結(jié)
二、工資薪金
三、基本社會(huì)保險(xiǎn)和住房積金
四、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)
五、商業(yè)保險(xiǎn)
六、利息支出
七、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)
八、工匯兌損失
九、職工福利費(fèi)
十、工會(huì)經(jīng)費(fèi)
十一、職工教育經(jīng)費(fèi)
十二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出
十三、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出
十四、租賃費(fèi)
十五、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)
十六、管理費(fèi)
十七、公益性捐贈(zèng)
十八、準(zhǔn)備金支出
十九、手續(xù)費(fèi)及傭金
二十、預(yù)提費(fèi)用
二十一、承擔(dān)雇員及外部單位的稅款
二十二、房地產(chǎn)企業(yè)特殊事例分析
二十三、其他事項(xiàng)
第三章資產(chǎn)
一、存貨
二、固定資產(chǎn)
三、無(wú)形資產(chǎn)
四、長(zhǎng)期股權(quán)投資
五、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
六、資產(chǎn)損失
第四章票據(jù)
一、相應(yīng)規(guī)定
二、非發(fā)票的票據(jù)種類
三、企業(yè)票據(jù)的內(nèi)部控制管理
四、發(fā)票專用章的唯一使用性
五、問(wèn)題發(fā)票的應(yīng)對(duì)
六、“營(yíng)改增”環(huán)境下的發(fā)票管理內(nèi)部控制
第五章稅率
一、關(guān)于稅率的理解與事項(xiàng)說(shuō)明
二、稅收法規(guī)
第六章稅收優(yōu)惠
一、國(guó)債利息收入
二、免稅項(xiàng)目的所得形成虧損
三、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
四、專用設(shè)備抵免所得稅
五、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得
六、特殊性稅務(wù)處理
七、售后回租業(yè)務(wù)
八、地方財(cái)政補(bǔ)貼與核定征收存在的問(wèn)題
九、“包裝”的高新技術(shù)企業(yè)

屠建清簡(jiǎn)介，中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓(xùn)講師，高級(jí)會(huì)計(jì)師，世界華人專家，現(xiàn)任舟山市某材料有限公司（籌備上市）財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理助理，浙江某會(huì)計(jì)師事務(wù)所副所長(zhǎng)、管理咨詢高級(jí)顧問(wèn)，企管名師網(wǎng)特聘首席財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)講師，財(cái)易網(wǎng)、浙江師范大學(xué)特聘講師，浙江省會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育指定培訓(xùn)師，北京亞太華廈財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)研究中心研究員，中華全國(guó)管理創(chuàng)新研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)，浙江省總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)舟山市工委副會(huì)長(zhǎng)等。

資歷背景
從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和企業(yè)高管工作30多年，2011年12月作為人才引進(jìn)調(diào)入現(xiàn)公司。此前，先后在采掘行業(yè)任財(cái)務(wù)部長(zhǎng)11年、服裝行業(yè)任財(cái)務(wù)經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)13年、機(jī)械行業(yè)任辦公室主任兼財(cái)務(wù)部長(zhǎng)1年、鋼鐵行業(yè)任財(cái)務(wù)總監(jiān)3年、汽配行業(yè)現(xiàn)任財(cái)務(wù)總監(jiān)已1年余。
兼任企業(yè)管理、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系列業(yè)余講師28年（包括杭州電子工學(xué)院、浙江工商大學(xué)、浙江省級(jí)機(jī)關(guān)大學(xué)、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、社會(huì)公開(kāi)課等），以及多類企業(yè)財(cái)務(wù)、管理顧問(wèn)15年，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)特約會(huì)計(jì)師、特約審計(jì)、管理咨詢高級(jí)顧問(wèn)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所副所長(zhǎng)13年，曾擔(dān)任上市公司內(nèi)部控制主審和參與多家企業(yè)（單位）專項(xiàng)審計(jì)。

所獲榮譽(yù)
在省級(jí)以上報(bào)刊文獻(xiàn)上發(fā)表了具有一定影響力的論文與報(bào)道120多篇，其中：獲著作證書(shū)40多篇，獲國(guó)際優(yōu)秀論文10篇、全國(guó)優(yōu)秀論文一等獎(jiǎng)20多篇、二至三等獎(jiǎng)60多篇，獲省、市社會(huì)（會(huì)計(jì)）科學(xué)優(yōu)秀成果獎(jiǎng)5項(xiàng)。
2009年獲“飛馬金獎(jiǎng)”等榮譽(yù)稱號(hào)。2010年獲“共和國(guó)建設(shè)功臣”等榮譽(yù)稱號(hào)。2011年獲“世界華人杰出創(chuàng)新人物”等榮譽(yù)稱號(hào)。2011年兩次代表全國(guó)財(cái)務(wù)總監(jiān)接受了《財(cái)會(huì)信報(bào)》記者采訪，9月作為CFO（總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)）的代表出席了國(guó)際財(cái)聯(lián)第41屆世界大會(huì)，被評(píng)為2010～2011年度浙江省總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)工作積極分子。2012年，參加了PTT國(guó)際專業(yè)培訓(xùn)師培訓(xùn)班，并先后在中國(guó)培訓(xùn)行業(yè)2012 年年會(huì)和華東培訓(xùn)師聯(lián)誼會(huì)上作了課程展示。2013年2月，又一次代表全國(guó)財(cái)務(wù)總監(jiān)接受了《財(cái)會(huì)信報(bào)》記者采訪。

授課風(fēng)格
講課注重理論發(fā)展與更新、本職財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理助理崗位和其他財(cái)務(wù)等管理崗位實(shí)務(wù)操作、中介機(jī)構(gòu)審計(jì)與咨詢?nèi)呓Y(jié)合，具有深入淺出，通俗易懂，針對(duì)性、系統(tǒng)性與可操作性極強(qiáng)的獨(dú)到之處，深受各地、各層次學(xué)員的一致好評(píng)。
2012年參加了PTT國(guó)際專業(yè)培訓(xùn)師培訓(xùn)班，將PTT國(guó)際專業(yè)培訓(xùn)師講授技巧與固有的專業(yè)課講授方法有機(jī)結(jié)合，從而使課堂氛圍喜人，學(xué)習(xí)熱情高漲，授課效果理想。