企業(yè)稅法知識講解（企業(yè)所得稅、增值稅部分）及納稅籌劃大綱

企業(yè)稅法知識講解（企業(yè)所得稅、增值稅部分）及納稅籌劃大綱
----陳 光

課程內(nèi)容：
第一部分：最新法規(guī)及稅收優(yōu)惠政策解析與運用
一、企業(yè)常規(guī)稅法常識
1、  企業(yè)所得稅方面：
我們優(yōu)先要考慮什么稅法知識，才能對企業(yè)有用？
2、  國稅總局新政策解析及應(yīng)對：
境內(nèi)外股權(quán)節(jié)稅
稅收強(qiáng)化征管所得稅籌劃
新辦企業(yè)所得稅籌劃
外資企業(yè)搬遷節(jié)稅　
2007年-2008年如何規(guī)劃子公司及分支機(jī)構(gòu)節(jié)約所得稅
利用《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》優(yōu)惠避稅新辦企業(yè)所得稅籌劃
新會計準(zhǔn)則中有關(guān)稅收政策的解讀
   存貨準(zhǔn)則主要內(nèi)容與原準(zhǔn)則及稅法區(qū)別　
長期股權(quán)投資準(zhǔn)則主要內(nèi)容及差異
投資性房地產(chǎn)準(zhǔn)則的主要內(nèi)容及差異　　
固定資產(chǎn)準(zhǔn)則的主要內(nèi)容與會計處理
收入相關(guān)準(zhǔn)則主要內(nèi)容與會計處理技
《企業(yè)會計準(zhǔn)則——職工薪酬》賬務(wù)處理與個人所得稅籌劃方法
第二部分：增值稅的應(yīng)用
1、增值稅轉(zhuǎn)型改革
 
2、增值稅轉(zhuǎn)型改革的企業(yè)影響
 
（1）企業(yè)稅負(fù)影響
 
（2）投資規(guī)模影響
 
（3）投資結(jié)構(gòu)影響
 
（4）投資行業(yè)影響
 
（5）投資地區(qū)影響
3、增值稅擴(kuò)大范圍的改革和影響
第三部分出口退稅
（一）出口稅收政策調(diào)整
 
1、2004年出口退稅政策調(diào)整
 
2、2004年以來出口退稅政策調(diào)整
 
（二）出口退稅政策調(diào)整的企業(yè)影響
 
1、出口總量影響
 
2、出口結(jié)構(gòu)影響
 
3、貿(mào)易方式影響
第四部分  企業(yè)所得稅及增值稅的應(yīng)對
一、稅收籌劃
1、政策優(yōu)惠
 
2、政策利用
 
利用價格籌劃
 
利用稅收漏洞
 
利用稅收空白
 
利用稅收彈性
 
利用稅收規(guī)避
 
3、政策規(guī)避
 
走出被動納稅
 
做到主動交稅
二、生產(chǎn)經(jīng)營稅務(wù)籌劃
 
1、直接銷售和銷售公司銷售
 
2、價格折扣、實物折扣和返利折扣
 
3、返利銷售和現(xiàn)金折扣
 
4、兼營銷售與混合銷售
 
5、混合銷售和聯(lián)合經(jīng)營
 
6、委托代銷和賣斷銷售
 
7、購貸對象與納稅
 
8、運輸費用、廢舊物資收購、農(nóng)產(chǎn)品采購
 
9、進(jìn)口稅務(wù)籌劃
 
10、出口稅務(wù)籌劃
 
11、房地產(chǎn)開發(fā)銷售
 
三、企業(yè)經(jīng)營收益納稅籌劃
 
1、轉(zhuǎn)讓定價銷售
 
2、通過銷售公司銷售
 
3、大修理費用
 
4、企業(yè)集團(tuán)稅收
 
5、按征收率征稅
 
6、投資利潤繳稅
 
7、折舊方式
 
8、存貨計算
 
四、企業(yè)投資并購納稅籌劃
 
1、投資項目選擇
 
（1）項目行業(yè)選擇
 
（2）項目地區(qū)選擇
 
2、企業(yè)并購重組
 
（1）并購重組納稅
 
（2）免稅重組
 
（3）虧損抵補(bǔ)
 
3、企業(yè)合并分立納稅
 
4、企業(yè)組織形式選擇

高檁，中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓(xùn)講師
清華大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院EMBA總裁班客座教授
東北財經(jīng)大學(xué)財務(wù)總監(jiān)班客座教授
西南財經(jīng)大學(xué)財務(wù)總監(jiān)班客座教授
武漢大學(xué)EMBA總裁班客座教授
高級會計師、注冊會計師、高級管理咨詢師
中國企業(yè)聯(lián)合會專家咨詢委員會咨詢專家
中國財務(wù)成本研究會理事
先后就讀于河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)金融專業(yè)、中國人民大學(xué)會計專業(yè)、廈門大學(xué)國際會計、國際稅收專業(yè)、美國百林頓大MBA（工商管理）專業(yè)。
具有20年的大企業(yè)管理經(jīng)驗和8年咨詢顧問經(jīng)歷，特別在投融資、企業(yè)內(nèi)部控制、企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)管理、納稅籌劃等方面有豐富的授課經(jīng)驗。

榮譽(yù)及經(jīng)歷
高老師曾任愛爾蘭NIVALIS公司常務(wù)副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)、河北省經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會處長、河北省技術(shù)改現(xiàn)任石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院現(xiàn)代管理研究所所長教授、碩士生導(dǎo)師河北聯(lián)合投資集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)、河北建投能源投資股份有限公司獨立董事、石家莊煉油化工股份有限公司獨立董事、河北省政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《企業(yè)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)》小組組長河北省政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會財務(wù)顧問、河北省國有資產(chǎn)控股運營公司財務(wù)顧問。受邀為不同類型的企業(yè)、知名學(xué)府、政府部門做過多次大型演講及授課。  受邀在全國各地主持多種主題研討會，全國學(xué)員近上萬人。

主講課題
《企業(yè)投融資與并購》、《企業(yè)財務(wù)管理診斷與咨詢》、《企業(yè)全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制》、《企業(yè)全面風(fēng)險管理體系設(shè)計實務(wù)》、《企業(yè)全面預(yù)算管理實務(wù)》、《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》、《成本管理》、〈〈企業(yè)上市與資產(chǎn)重組〉〉<<企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略>>、《企業(yè)價值管理》

授課風(fēng)格
高檁先生培訓(xùn)風(fēng)格以理論深厚，貼近實戰(zhàn)見長。內(nèi)容充實新穎、培訓(xùn)氣氛活躍、言簡意賅、案例經(jīng)典、分析深刻，深受學(xué)員好評，在業(yè)內(nèi)享有良好聲譽(yù)。