財務報表分析
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財務報表分析與信貸風險識別
財務報表分析與信貸風險識別內(nèi)訓基本信息:
理解財務分析與風險識別的相關知識
掌握財務報表分析的內(nèi)容
掌握信貸風險識別技巧
內(nèi)訓課程大綱
引導:
案例討論:1、這家企業(yè)該不該放貸?
2、診斷你的財務健康狀況?
模塊一、信貸人員財務分析概述
銀行信貸管理與風險防范
企業(yè)財務分析與信貸風險識別
財務報表與報表分析的局限性
信貸財務分析的特殊性
—— 分析的目的直接指向企業(yè)的財務風險和償債能力
——分析的重點更加關注企業(yè)的流動性和盈利能力
——分析的結果直接影響信貸風險管理決策
信貸財務分析的基本理念
——行業(yè)分析先于報表分析
——權變是財務分析的靈魂不能迷信注冊會計師或審計報告
——標準的財務分析不是對每一家公司都必要
—— 對企業(yè)提供給銀行的財務報表務必保留一份戒心
模塊二、信貸客戶經(jīng)理的財務報表分析
經(jīng)營環(huán)境與行業(yè)分析
—— 宏觀經(jīng)濟環(huán)境分析
——行業(yè)競爭環(huán)境分析
價值驅動因素與競爭優(yōu)勢分析
——價值驅動因素
——競爭優(yōu)勢分析
競爭戰(zhàn)略與財務預判
——成本優(yōu)勢創(chuàng)造利潤優(yōu)勢
——差異化與高收益
生產(chǎn)運營與授信風險
——供應
——生產(chǎn)
——銷售
——盈利模式
——經(jīng)營歷史
——管理風險
模塊三、信貸人員財務分析之會計調整
辨認和評價關鍵會計政策
—— 會計政策和會計估計
——辨認和評價關鍵會計政策
報表危險信號識別與關注
——大道至簡:會計魔術就這么簡單
——財務報表舞弊的關鍵識別指標
模塊四、信貸人員財務分析之指標分析
資產(chǎn)質量分析
——資產(chǎn)負債表的總體審視
——資產(chǎn)結構分析
—— 資產(chǎn)利用效率分析
—— 現(xiàn)金含量分析
案例:A公司資產(chǎn)質量分析
練習:分析B公司資產(chǎn)質量
盈利質量分析
—— 利潤表的整體審視
—— 收入質量分析
——利潤質量分析
——毛利率分析
案例:A公司盈利質量分析
練習:分析B公司盈利質量
現(xiàn)金流量分析
—— 現(xiàn)金流量表整體審視
—— 經(jīng)營性現(xiàn)金流量分析
—— 自由現(xiàn)金流量分析
案例:A公司現(xiàn)金流分析
練習:分析B公司現(xiàn)金流
償債能力分析
—— 短期償債能力分析
—— 長期償債能力分析
案例:A公司償債能力分析
練習:分析B公司償債能力
指標分析中常見陷阱及規(guī)避
——指標分析必須中規(guī)中矩
—— 分析指標越多越好
—— 分析結果是唯一的
—— 指標所指方向總是對的
——分析出結果就結束了
綜合案例分析
案例討論:1、這家企業(yè)該不該放貸?
2、診斷你的財務健康狀況?
模塊一、信貸人員財務分析概述
銀行信貸管理與風險防范
企業(yè)財務分析與信貸風險識別
財務報表與報表分析的局限性
信貸財務分析的特殊性
—— 分析的目的直接指向企業(yè)的財務風險和償債能力
——分析的重點更加關注企業(yè)的流動性和盈利能力
——分析的結果直接影響信貸風險管理決策
信貸財務分析的基本理念
——行業(yè)分析先于報表分析
——權變是財務分析的靈魂不能迷信注冊會計師或審計報告
——標準的財務分析不是對每一家公司都必要
—— 對企業(yè)提供給銀行的財務報表務必保留一份戒心
模塊二、信貸客戶經(jīng)理的財務報表分析
經(jīng)營環(huán)境與行業(yè)分析
—— 宏觀經(jīng)濟環(huán)境分析
——行業(yè)競爭環(huán)境分析
價值驅動因素與競爭優(yōu)勢分析
——價值驅動因素
——競爭優(yōu)勢分析
競爭戰(zhàn)略與財務預判
——成本優(yōu)勢創(chuàng)造利潤優(yōu)勢
——差異化與高收益
生產(chǎn)運營與授信風險
——供應
——生產(chǎn)
——銷售
——盈利模式
——經(jīng)營歷史
——管理風險
模塊三、信貸人員財務分析之會計調整
辨認和評價關鍵會計政策
—— 會計政策和會計估計
——辨認和評價關鍵會計政策
報表危險信號識別與關注
——大道至簡:會計魔術就這么簡單
——財務報表舞弊的關鍵識別指標
模塊四、信貸人員財務分析之指標分析
資產(chǎn)質量分析
——資產(chǎn)負債表的總體審視
——資產(chǎn)結構分析
—— 資產(chǎn)利用效率分析
—— 現(xiàn)金含量分析
案例:A公司資產(chǎn)質量分析
練習:分析B公司資產(chǎn)質量
盈利質量分析
—— 利潤表的整體審視
—— 收入質量分析
——利潤質量分析
——毛利率分析
案例:A公司盈利質量分析
練習:分析B公司盈利質量
現(xiàn)金流量分析
—— 現(xiàn)金流量表整體審視
—— 經(jīng)營性現(xiàn)金流量分析
—— 自由現(xiàn)金流量分析
案例:A公司現(xiàn)金流分析
練習:分析B公司現(xiàn)金流
償債能力分析
—— 短期償債能力分析
—— 長期償債能力分析
案例:A公司償債能力分析
練習:分析B公司償債能力
指標分析中常見陷阱及規(guī)避
——指標分析必須中規(guī)中矩
—— 分析指標越多越好
—— 分析結果是唯一的
—— 指標所指方向總是對的
——分析出結果就結束了
綜合案例分析
講師 陳代友 介紹
中華企管培訓網(wǎng)特聘講師
中國注冊會計師、中國注冊稅務師
西南財經(jīng)大學財務管理碩士
清華、浙大、西財高級研修班培訓講師
四川攀枝花東泰投資公司總經(jīng)理
青海奧凱煤業(yè)集團董事、財務總監(jiān)
中航工業(yè)成都凱天電子股份有限公司(國企)天宇公司常務副總經(jīng)理
臺灣東泰集團(大陸)地區(qū)總部集團營運副總裁、財務總監(jiān)
四川鑫順礦業(yè)股份有限公司等5家企業(yè)績效管理顧問
職業(yè)履歷:
1995——1999年 中航工業(yè)成都凱天電子股份有限公司(國企)天宇公司 常務副總經(jīng)理
2000——2008年 臺灣東泰集團(大陸)地區(qū)總部 集團財務總監(jiān)、營運副總裁兼任四川攀枝花東泰投資公司 總經(jīng)理
2009——2011年 青海奧凱煤業(yè)集團財務中心財務總監(jiān)、預委會主任、董事
陳老師曾先后在大型國企、民營企業(yè)、外資企業(yè)擔任總經(jīng)理、集團運營副總裁、集團財務總監(jiān)、董事等高層職務15年,跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實踐經(jīng)驗,鑄就講師講授的邏輯和內(nèi)容與眾不同,對企業(yè)現(xiàn)實的分析入木三分,能夠從生產(chǎn)經(jīng)營的各職能角度詮釋績效問題、預算問題和財稅問題,實用性很強。與講師交流學習,回到工作崗位就可以學以致用。
陳代友講師不僅有豐富的企業(yè)實踐經(jīng)驗,更具很高的理論造詣,在企業(yè)績效管理、預算管理、財務管理、成本管理、財務分析和管理會計領域獨具建樹,形成具有實踐應用價值的理論體系,因此,陳代友老師是國內(nèi)少有的同時從事企業(yè)管理咨詢,又講授企業(yè)績效管理、預算管理、成本管理、風險管理、財務管理和管理會計的培訓講師。
培訓風格:
陳代友老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實踐,沒有空洞的說教,把高深的理論用樸實風趣的、易于接受的語言和實踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實務現(xiàn)狀分析基礎上結合企業(yè)最佳實踐案例,提出解決問題之道。風趣幽默的語言表達、生動務實的案例分享、交流互動式學習方式,精辟而簡潔的總結,讓你學習輕松愉快,收獲多多,真正達到學以致用的目的。
西南財經(jīng)大學財務管理碩士
清華、浙大、西財高級研修班培訓講師
四川攀枝花東泰投資公司總經(jīng)理
青海奧凱煤業(yè)集團董事、財務總監(jiān)
中航工業(yè)成都凱天電子股份有限公司(國企)天宇公司常務副總經(jīng)理
臺灣東泰集團(大陸)地區(qū)總部集團營運副總裁、財務總監(jiān)
四川鑫順礦業(yè)股份有限公司等5家企業(yè)績效管理顧問
職業(yè)履歷:
1995——1999年 中航工業(yè)成都凱天電子股份有限公司(國企)天宇公司 常務副總經(jīng)理
2000——2008年 臺灣東泰集團(大陸)地區(qū)總部 集團財務總監(jiān)、營運副總裁兼任四川攀枝花東泰投資公司 總經(jīng)理
2009——2011年 青海奧凱煤業(yè)集團財務中心財務總監(jiān)、預委會主任、董事
陳老師曾先后在大型國企、民營企業(yè)、外資企業(yè)擔任總經(jīng)理、集團運營副總裁、集團財務總監(jiān)、董事等高層職務15年,跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實踐經(jīng)驗,鑄就講師講授的邏輯和內(nèi)容與眾不同,對企業(yè)現(xiàn)實的分析入木三分,能夠從生產(chǎn)經(jīng)營的各職能角度詮釋績效問題、預算問題和財稅問題,實用性很強。與講師交流學習,回到工作崗位就可以學以致用。
陳代友講師不僅有豐富的企業(yè)實踐經(jīng)驗,更具很高的理論造詣,在企業(yè)績效管理、預算管理、財務管理、成本管理、財務分析和管理會計領域獨具建樹,形成具有實踐應用價值的理論體系,因此,陳代友老師是國內(nèi)少有的同時從事企業(yè)管理咨詢,又講授企業(yè)績效管理、預算管理、成本管理、風險管理、財務管理和管理會計的培訓講師。
培訓風格:
陳代友老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實踐,沒有空洞的說教,把高深的理論用樸實風趣的、易于接受的語言和實踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實務現(xiàn)狀分析基礎上結合企業(yè)最佳實踐案例,提出解決問題之道。風趣幽默的語言表達、生動務實的案例分享、交流互動式學習方式,精辟而簡潔的總結,讓你學習輕松愉快,收獲多多,真正達到學以致用的目的。
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