匯算清繳前財稅風(fēng)險診斷及糾正調(diào)整技巧

【課程背景】
年終決算是企業(yè)財務(wù)工作的重中之重。而所得稅申報是否準(zhǔn)確與順利，直接決定會計利潤的最終結(jié)果。新企業(yè)所得稅法已經(jīng)實施多年。大量的納稅人仍存在著對部分疑難問題一知半解，對一些稅收優(yōu)惠政策的運用不到位，稅收風(fēng)險感到無法規(guī)避。為幫助企業(yè)掌握難以把握的問題，我公司特地舉辦一期所得稅匯算清繳培訓(xùn)班。從案例實務(wù)角度，深入淺出進(jìn)行分析，以求達(dá)到讓納稅人避開風(fēng)險，用足用活稅收政策的目的。解決所得稅匯算清繳中的疑難問題，遠(yuǎn)離偷稅，保證企業(yè)最大化，澄清稅收誤區(qū)?，F(xiàn)將有關(guān)問題通知如下：

一、培訓(xùn)內(nèi)容：
（一）免稅收入、不征稅收入和應(yīng)稅收入的風(fēng)險診斷
1、免稅收入、不征稅收入和應(yīng)稅收入劃分
2、免稅收入的會計與稅務(wù)差異及調(diào)整
3、會計不確認(rèn)收入而稅法確認(rèn)應(yīng)稅收入的糾正調(diào)整

（二）應(yīng)稅收入的風(fēng)險診斷及糾正調(diào)整
1、應(yīng)稅收入增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅納稅義務(wù)時間的風(fēng)險診斷
2、視同銷售收入的財稅風(fēng)險及糾正調(diào)整
3、債務(wù)重組收入的稅收風(fēng)險及糾正調(diào)整
4、銷售使用過固定資產(chǎn)的稅收風(fēng)險及糾正調(diào)整
5、拆遷或搬遷收入的財稅風(fēng)險診斷及糾正調(diào)整
6、銷售返利收入的財稅風(fēng)險及糾正調(diào)整
7、逾期未還包裝物押金收入的稅收風(fēng)險及糾正調(diào)整
8、違約金和賠償金收入的財稅風(fēng)險及糾正調(diào)整
9、企業(yè)獲得各種稅收優(yōu)惠收入的稅收風(fēng)險及糾正調(diào)整
10、建筑企業(yè)建造合同收入的風(fēng)險診斷及糾正調(diào)整
11、核定定率征收建筑企業(yè)總分包業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅處理風(fēng)險及糾正調(diào)整
12、房地產(chǎn)企業(yè)獲得政府土地返還款收入的財稅風(fēng)險及糾正調(diào)整
13、商場購買返積分收入的財稅風(fēng)險及糾正調(diào)整
14、商場/大賣場獲得上架費、廣告費、進(jìn)場費收入的涉稅風(fēng)險及糾正調(diào)整
15、購物卡收入涉及的稅收風(fēng)險及糾正調(diào)整
16、租賃企業(yè)收取租金收入的財稅風(fēng)險及糾正調(diào)整
17、核定定率征收企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓（財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓）收入的所得稅處理風(fēng)險及糾正
18、投資企業(yè)撤回或減少投資獲得收入的稅收風(fēng)險及糾正調(diào)整
19、企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入的稅收風(fēng)險及糾正調(diào)整

（三）成本費用類的財稅風(fēng)險診斷及糾正調(diào)整
1、不可在企業(yè)所得稅稅前扣除的8項支出
2、企業(yè)購置古玩、字畫以及其它藝術(shù)品支出的涉稅風(fēng)險及糾正
3、企業(yè)無償借出固定資產(chǎn)所提取折舊的涉稅風(fēng)險及糾正
4、與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的擔(dān)保支出的涉稅風(fēng)險及糾正
5、企業(yè)無償借出資金給關(guān)聯(lián)企業(yè)使用而產(chǎn)生無法收回借款的涉稅風(fēng)險及糾正
6、企業(yè)發(fā)生統(tǒng)借統(tǒng)貸而承擔(dān)銀行利息的涉稅風(fēng)險及糾正
7、與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)支出稅前扣除原則八大原則把握不準(zhǔn)的的涉稅風(fēng)險及糾正
8、會計與稅法差異處理原則把握不準(zhǔn)的的涉稅風(fēng)險及糾正
9、稅前扣除憑證、證據(jù)的界定不準(zhǔn)的的涉稅風(fēng)險及糾正
10、工資成本支出的涉稅風(fēng)險及糾正
11、職工福利費用的涉稅風(fēng)險及糾正
12、教育經(jīng)費和工會經(jīng)費的涉稅風(fēng)險及糾正
13、業(yè)務(wù)招待費用的涉稅風(fēng)險及糾正
14、廣告和業(yè)務(wù)宣傳費用的涉稅風(fēng)險及糾正
15、融資費用的涉稅風(fēng)險及糾正
10、會議費用、差旅費用和辦公費用的涉稅風(fēng)險及糾正
16、勞保用品費用的涉稅風(fēng)險及糾正
17、運輸費和物流費的涉稅風(fēng)險及糾正
18、郵寄費用的涉稅風(fēng)險及糾正
19、企業(yè)租用個人私家車的涉稅風(fēng)險及糾正
20、考察費用的涉稅風(fēng)險及糾正
21、通訊費用的涉稅風(fēng)險及糾正

（四）資產(chǎn)損失的涉稅風(fēng)險及糾正調(diào)整
1、資產(chǎn)損失認(rèn)定的涉稅風(fēng)險及糾正調(diào)整
2、資產(chǎn)損失申報的涉稅風(fēng)險及糾正調(diào)整
3、資產(chǎn)損失證據(jù)的涉稅風(fēng)險及糾正調(diào)整
5、固定資產(chǎn)暫估入賬的涉稅風(fēng)險及糾正調(diào)整
6、資產(chǎn)評估增值的的涉稅風(fēng)險及糾正調(diào)整
7、各種減值準(zhǔn)備的涉稅風(fēng)險及糾正調(diào)整
8、企業(yè)房屋和建筑物改擴建的涉稅風(fēng)險及糾正

田野，中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓(xùn)師，資深注冊稅務(wù)師，著名納稅籌劃專家，清華大學(xué)、浙江大學(xué)等多所名校總裁班客座教授。從事稅務(wù)稽查達(dá)十年之久，又出任財稅行業(yè)企業(yè)高層多年。為此其獨到之處在于既熟悉稅務(wù)流程又掌握企業(yè)情況，對會計和稅法均有較深的研究和造詣。同時寫的一手好文章，曾在報紙雜志發(fā)表散文、新聞逾百篇。田野老師的專長為稅務(wù)培訓(xùn)及稅收籌劃。

任職經(jīng)歷：
歷任稅務(wù)稽查局干部、經(jīng)理、集團常務(wù)副總裁、國稅總局之中國稅網(wǎng)納稅技術(shù)總監(jiān)等職?，F(xiàn)為中國田野財稅咨詢服務(wù)中心總經(jīng)理。

授課風(fēng)格：
近幾年，田野老師以其獨有的“說評書”式授課風(fēng)格和扎實的專業(yè)功底，在財稅培訓(xùn)界異軍突起。表現(xiàn)形式是：懸念迭起，出其不意。說理透徹，通俗易懂?？偸前褟?fù)雜、專業(yè)問題讓人聽得明明白白。案例與觀點精巧呼應(yīng)，聽者頓感酣暢淋漓。田野老師對財稅政策之變化具有快速反應(yīng)能力，可以把剛剛發(fā)生的重大政策，第一時間帶到會場傳達(dá)給與會者。并善于現(xiàn)場答疑，有現(xiàn)場問不倒之能。在各名家中確有“一覽眾山小”之勢。已分別為企業(yè)總裁、財務(wù)專業(yè)人員實戰(zhàn)培訓(xùn)700余場，學(xué)員達(dá)數(shù)萬人。每授一課均好評如潮。

主要著作：
其精品課程《新企業(yè)所得稅法及納稅籌劃》光盤在全國發(fā)行近3萬套，13集6.5小時的精品電視課程《企業(yè)納稅管理與風(fēng)險控制》已在澳門衛(wèi)視等全國40余家電視臺播出。7集3.5小時的課程最新課程《企業(yè)納稅管理的六大策略》已陸續(xù)在著名電視欄目《前沿講座》118家電視臺播出。

策劃水平：
田野老師還注重理論與實踐相結(jié)合，近幾年致力于幫助企業(yè)提升納稅管理水平，并積極倡導(dǎo)“向財務(wù)要效益”的超前理念。親自策劃了某航空公司資產(chǎn)出售節(jié)稅3億元案、河南某上市公司舊金屬提純節(jié)稅5000萬案、上海某連鎖酒店反向吸收并購彌補虧損節(jié)稅1500萬案、新疆某公司出租房產(chǎn)節(jié)稅千萬元案、煙臺某房地產(chǎn)老總個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓節(jié)稅2000萬案、深圳某企業(yè)股東分利節(jié)稅800萬案、山東某投資集團債務(wù)重組節(jié)稅1000萬元案等多個咨詢項目。

為人處世：
田野老師總是抱著與人為善、謙和禮讓的處世態(tài)度，從不給接待單位出難題。每到一處無不交口稱贊。同時對學(xué)員非常負(fù)責(zé)，無論是現(xiàn)場答疑還是課后咨詢，都是有求必應(yīng)。