金融業(yè)“營改增”最新政策解讀與稅務(wù)籌劃

第一講：“營改增”最新稅收法規(guī)政策變化
一、“營改增”最新稅收法規(guī)政策解讀
1.“營改增”最新稅收法規(guī)政策的解讀
2.“營改增”政策變化給金融業(yè)帶來的新契機

二、“營改增”最新稅收法規(guī)政策分析
1.“營改增”最新政策對各個行業(yè)影響分析
2.“營改增”的稅收優(yōu)惠政策分析
3.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別分析
4.可抵扣與不得抵扣進項稅分析
5.“營改增”過渡政策如何執(zhí)行
 
第二講：金融業(yè)“營改增”背景、特點及其新動態(tài)
一、金融業(yè)“營改增”背景
二、金融業(yè)“營改增”的特點
三、金融業(yè)“營改增”最新政策
1.金融業(yè)“營改增”最新動態(tài)
2.金融業(yè)“營改增”增值稅稅率的設(shè)定
3.金融業(yè)“營改增”與信貸客戶的關(guān)系
 
第三講：“營改增”帶給企業(yè)的機遇與挑戰(zhàn)
一、“營改增”對金融業(yè)的影響
1.“營改增”對金融業(yè)納稅人的總體影響
2.“營改增”對金融業(yè)稅負(fù)的影響
3.“營改增”對金融業(yè)收入的影響
4.“營改增”對金融業(yè)利潤的影響
5.“營改增”對金融業(yè)賬務(wù)處理的影響

二、“營改增”政策帶來金融業(yè)哪些發(fā)展機遇
1.全面降低納稅成本的深度分析
2.節(jié)稅效益促發(fā)商業(yè)模式的創(chuàng)新和升級
三、“營改增”政策給金融業(yè)帶來哪些嚴(yán)峻挑戰(zhàn)
1.企業(yè)財務(wù)管理難度加大
2.企業(yè)涉稅風(fēng)險進一步增大
 
第四講：金融業(yè)“營改增”稅務(wù)操作原則的運用
一、合理原則
二、事前原則
三、清晰原則
四、差異化原則
五、風(fēng)險可控原則
六、稅收多角度原則

第五講：金融業(yè)“營改增”須知內(nèi)容
一、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間、地點的規(guī)定
1.增值稅納稅地點的規(guī)定
2.增值稅納稅期限的規(guī)定

二、“營改增”的計稅方法和稅率
1.“營改增”的計稅方法
2.增值稅適用稅率的具體規(guī)定

三、增值稅的銷售項目的有關(guān)規(guī)定
1.增值稅的起征點規(guī)定
2.“營改增”銷售額的確定
3.營業(yè)額扣除的規(guī)定
4.中止服務(wù)或折扣額處理
5.交易價格不公允處理的稅法規(guī)定
6.兼營行為處理
7.混合銷售行為處理
8.視同銷售行為處理
9.特殊銷售行為處理
10.開具增值稅紅字專用發(fā)票的規(guī)定

四、增值稅的進項稅額抵扣項目的有關(guān)規(guī)定
1.對相關(guān)業(yè)務(wù)進項稅額的抵扣規(guī)定
2.不得抵扣進項稅額的情形
3.不得抵扣進項稅額的計算
4.兼營勞務(wù)服務(wù)的一般納稅人增值稅期末留抵稅額的處理

五、“營改增”的減免稅業(yè)務(wù)規(guī)定
1.增值稅的銷售項目的有關(guān)規(guī)定
2.“營改增”的即征即退事項
3.“營改增”減免稅操作中的特別規(guī)定
4.“營改增”過程中適合放棄免稅權(quán)的企業(yè)

六、“營改增”的財務(wù)會計處理及匯總納稅規(guī)定
1.“營改增”的財務(wù)會計處理
2.“營改增”如何匯總納稅
 
第六講：納稅籌劃目標(biāo)分析與籌劃平臺的利用
一、納稅籌劃目標(biāo)分析
二、漏洞平臺的利用
三、空白平臺的利用
四、規(guī)避平臺的利用
 
第七講：金融業(yè)“營改增”后增值稅納稅籌劃
1.如何做好涉稅規(guī)劃
2.如何做好稅務(wù)風(fēng)險管控
3.如何規(guī)劃增值稅稅負(fù)平衡
4.如何規(guī)劃混業(yè)業(yè)務(wù)
5.如何規(guī)劃租賃業(yè)務(wù)
6.如何優(yōu)化采購運輸費稅負(fù)
 
第八講：金融業(yè)“營改增”銷項稅額的稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
一、金融業(yè)“營改增”銷項稅額的稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
1.增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時間
2.視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為
3.差額征稅
4.銷售額
5.價外費用
6.適用稅率
7.兼營業(yè)務(wù)
8.銷售收入完整性
9.規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險

二、金融業(yè)“營改增”進項稅額的稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
1.增值稅扣稅憑證
2.不應(yīng)抵扣而抵扣進項稅額
3.應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出而未作進項稅額轉(zhuǎn)出
4.增值稅抵扣憑證的規(guī)定
5.抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定

三、金融業(yè)“營改增”其他風(fēng)險與應(yīng)對
1.發(fā)票使用管理稅務(wù)風(fēng)險
2.稅控設(shè)備管理稅務(wù)風(fēng)險
3.逾期申報、逾期繳稅的稅務(wù)風(fēng)險
4.納稅人銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)不認(rèn)定的稅務(wù)風(fēng)險
5.賬務(wù)處理的稅務(wù)風(fēng)險
6.財政補貼申請材料的操作風(fēng)險
7.節(jié)稅籌劃的操作風(fēng)險

四、金融業(yè)“營改增”增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險
1.銷項增值稅專用發(fā)票虛開的風(fēng)險
2.進項增值稅專用發(fā)票接受的風(fēng)險
3.進項增值稅專用發(fā)票抵扣的風(fēng)險
4.丟失增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險
5.滯留過期認(rèn)證增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險
6.增值稅專用發(fā)票開具時間的風(fēng)險
7.增值稅應(yīng)稅營業(yè)額扣除憑證的風(fēng)險
 
第九講：案例分析與答疑

財務(wù)管理實戰(zhàn)專家
32年財務(wù)相關(guān)實戰(zhàn)經(jīng)驗
11年上市公司審計、財務(wù)管理
21年財稅、投資咨詢培訓(xùn)
曾任：鞍山一工分公司（原上市公司600813） 財務(wù)經(jīng)理
曾任：鞍山大道會計師事務(wù)所  項目經(jīng)理
曾任：中國國際稅務(wù)咨詢公司鞍山公司  稅務(wù)顧問
曾任：鞍山德宣稅務(wù)師/會計師事務(wù)所  合伙人/所長
現(xiàn)任：上海瑞德會計師事務(wù)所  高級合伙人
 
1997年通過全國考試取得“中國注冊會計師”資格證書
1998年通過全國考試取得“中國注冊稅務(wù)師”資格證書
1999年取得“中國高級會計師”專業(yè)技術(shù)職稱證書
2002年取得“高級管理咨詢師”崗位資格證書
 
胡文霞老師擁有30多年的財務(wù)管理實務(wù)及10多年的培訓(xùn)經(jīng)驗，將企業(yè)戰(zhàn)略、運營及流程管理與財務(wù)融合在一起，整合出一套對企業(yè)從數(shù)字管理角度及成本控制角度提升盈利能力的財務(wù)管理體系，擅長企業(yè)財務(wù)分析、預(yù)算與成本控制、運營資本與現(xiàn)金流管理，具備豐富的財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實戰(zhàn)經(jīng)驗，經(jīng)常受聘為稅務(wù)局與企業(yè)培訓(xùn)，多年來一直參與財稅部門組織的財稅檢查工作，兼任多家企業(yè)財稅顧問，具有稅務(wù)師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、上市企業(yè)三重工作經(jīng)驗。并利用她30多年豐富的實戰(zhàn)工作經(jīng)驗，先后為國內(nèi)外大、中型近100家企業(yè)提供財務(wù)管理咨詢顧問及培訓(xùn)服務(wù)，幫助企業(yè)改變理財觀念，健全理財系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時利潤品質(zhì)得到顯著改善。
 
財務(wù)、稅務(wù)咨詢項目：
●慈溪恒進事業(yè)部會計核算體系建立項目
通過事業(yè)部會計核算體系建立咨詢項目，使該公司能正確理解和領(lǐng)悟傳統(tǒng)會計核算體系與事業(yè)部模式下的會計核算體系的區(qū)別；在執(zhí)行事業(yè)部管理模式的過程中，公司可以發(fā)現(xiàn)可持續(xù)改進的地方；通過事業(yè)部會計核算體系的建立，加強了公司對各事業(yè)部的有效管理，最終實現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。

●營口光明贏利中心會計核算體系建立項目
通過贏利中心會計核算體系建立咨詢項目，使該公司能正確理解和領(lǐng)悟傳統(tǒng)會計核算體系與贏利中心模式下的會計核算體系的區(qū)別；在執(zhí)行贏利中心管理模式的過程中，公司可以發(fā)現(xiàn)可持續(xù)改進的地方；通過贏利中心會計核算體系的建立，加強了公司對贏利中心的管理，最終實現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。

●長春吉聯(lián)財務(wù)管理咨詢項目
通過財務(wù)管理咨詢項目，使公司老板和高管能理解稅務(wù)會計、財務(wù)會計和管理會計的關(guān)聯(lián)性。 通過幫助公司制定符合其公司自身的財務(wù)管理模式的《標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)作業(yè)流程》、《財務(wù)部門崗位職責(zé)》、《標(biāo)準(zhǔn)管理報表》及《財務(wù)管理制度》，可以讓公司老板及高管清楚的看到誰在為公司創(chuàng)造價值、哪個產(chǎn)品在為公司創(chuàng)造價值、哪個區(qū)域在為公司創(chuàng)造價值，為公司規(guī)劃未來、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)提供了決策信息。

●濟南東岳財務(wù)管理咨詢項目
通過財務(wù)管理咨詢項目，使該公司的老板和高管能正確理解稅務(wù)會計、財務(wù)會計和管理會計的關(guān)聯(lián)性。 通過幫助公司制定符合其公司自身的財務(wù)管理模式的《會計核算體系》、《規(guī)范財務(wù)作業(yè)流程》、《財務(wù)部門崗位職責(zé)》、《標(biāo)準(zhǔn)管理報表》及《建立財務(wù)管理制度》，可以讓公司老板及高管清楚的看到誰在為公司創(chuàng)造價值、哪個產(chǎn)品在為公司創(chuàng)造價值、哪個區(qū)域在為公司創(chuàng)造價值，為公司規(guī)劃未來、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)提供了決策信息。
 
近期重復(fù)采購課程：
2015年1月—10月，上海某高校精品課程《戰(zhàn)略財務(wù)規(guī)劃與管理》、《決策者戰(zhàn)略財務(wù)管理》、《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》連續(xù)講解12期。被選聘為2015年獨家課程講師。
2015年3月—現(xiàn)在，某網(wǎng)校財稅基礎(chǔ)專業(yè)課程16期。
2015年8月—9月，浙江紹興公開課3期，《基于數(shù)據(jù)的財務(wù)經(jīng)營決策與成本控制》、《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》，參會人員包括市國稅局及各分局稅務(wù)人員、所有營改增企業(yè)法人代表及財務(wù)負(fù)責(zé)人。
2015年6月—10月，山東省威海市、臨沂市、菏澤市總裁班7期，《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》，參會人員：市中小企業(yè)總經(jīng)理、高管。
2015年9月—10月，新疆電信,《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》連續(xù)講解4期。

授課風(fēng)格：
胡老師扎實的財務(wù)理論知識與豐富實踐經(jīng)驗的有效結(jié)合，形成了她嚴(yán)謹(jǐn)、清晰、實用、生動的授課風(fēng)格；將課程理論和實踐緊密結(jié)合，將財務(wù)管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營管理融為一體。課程深入淺出、活躍，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，一貫受到學(xué)員的贊揚。
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