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涉外企業(yè)的國際稅收與反避稅
涉外企業(yè)的國際稅收與反避稅內(nèi)訓(xùn)基本信息:
內(nèi)訓(xùn)課程大綱
近幾年,隨著經(jīng)濟的全球性發(fā)展,企業(yè)不是走出去就是請進(jìn)來。但這里面涉及到的國際稅收問題常使人霧里看花。國際稅收涉及到符合何種條件、何種時間、何種項目與收入需要在境內(nèi)征稅,符合何種條件又不需要征稅或享受優(yōu)惠政策。所以,也就出現(xiàn)了國際避稅與反避稅的較量。近幾年我國通過反避稅調(diào)查,平均每戶補稅高達(dá)1500萬以上,給涉外企業(yè)帶來了較大的涉稅風(fēng)險。為了提高涉外跨國企業(yè)的國際稅收業(yè)務(wù)水平,本單位特地舉辦一次《涉外企業(yè)的國際稅收與反避稅》培訓(xùn)班,通過解析現(xiàn)實中稅務(wù)部門大量的“反避稅”案例,讓與會者掌握國際稅收知識。適合涉外企業(yè)和即將有涉外業(yè)務(wù)的企業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管參加。時間2天?,F(xiàn)將有關(guān)問題通知如下:
一、培訓(xùn)內(nèi)容
(一)企業(yè)納稅管理必須掌握的三種知識
通過分析企業(yè)偷稅存在的六大問題,斷絕偷稅發(fā)財?shù)哪铑^。解決一旦發(fā)生偷稅行為,如何避免責(zé)任人判刑入獄問題。通過及時掌握最新稅收政策,養(yǎng)成經(jīng)營過程必須研究稅法的習(xí)慣,達(dá)到精細(xì)化納稅管理的目的。
(二)國際稅收業(yè)務(wù)與反避稅
本部分主要介紹企業(yè)常遇到的近30個國際稅收業(yè)務(wù),了解其背景及避稅原理,掌握稅收協(xié)定條款的有關(guān)內(nèi)容。懂得稅務(wù)部門如何實施反避稅調(diào)查及納稅調(diào)整。
(一)避稅地避稅原理及現(xiàn)狀
(二)投資及經(jīng)營過程資本弱化避稅與調(diào)整
(三)轉(zhuǎn)移定價、變換經(jīng)營模式、境外隱藏收入避稅與調(diào)整
(四)境外企業(yè)境內(nèi)提供勞務(wù)、工程項目管理問題
(五)常設(shè)機構(gòu)與非常設(shè)機構(gòu)的判斷與納稅管理
(六)境內(nèi)提供服務(wù)與勞務(wù)派遣的區(qū)別與納稅
(七)境外人員個人所得稅問題
(八)境內(nèi)所得、境外所得與境內(nèi)支付
(九)企業(yè)境內(nèi)、境外勞務(wù)征收流轉(zhuǎn)稅問題
(十)國際運輸?shù)臏?zhǔn)確定性與免稅問題
(十一)特許權(quán)使用費與設(shè)計費區(qū)別與聯(lián)系
(十二)跨境業(yè)務(wù)代扣代繳問題
(十三)境內(nèi)外企業(yè)同一問題納稅時間差異判斷
(十四)到期應(yīng)支付而未支付的境外所得扣繳問題
(十五)代扣境外稅金的其他費用扣除問題
(十六)境外注冊中資控股企業(yè)納稅問題
(十七)支付境外傭金及運費的納稅問題
(十八)境外支付利息問題
(十九)境外總分機構(gòu)異地稅率差異處理
(二十)“行動一致人”與“受益所有人”
(二十一)濫用稅收協(xié)定優(yōu)惠政策避稅
(二十二)“導(dǎo)管公司”與平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)
(二十三)轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查二次調(diào)整
(二十四)關(guān)聯(lián)企業(yè)利息計算與調(diào)整
(二十五)稅收協(xié)定等其他業(yè)務(wù)
二、課程收益:
國際稅收業(yè)務(wù)在稅務(wù)部門及企業(yè)都是難點,主要是涉及到國際知識較偏門,對外協(xié)定語言苦澀難懂。所以,本次培訓(xùn)將結(jié)合大量現(xiàn)實案例來解讀政策,將常見問題一網(wǎng)打盡。只要掌握課堂內(nèi)容,就可以應(yīng)對國際稅收業(yè)務(wù)了。
三、主講人:田野
注冊稅務(wù)師。原國稅總局中國稅網(wǎng)納稅規(guī)劃項目總監(jiān)。我國著名財稅專家,清華大學(xué)、浙江大學(xué)、西南財經(jīng)大學(xué)等??妥淌凇T鴱氖露悇?wù)稽查及反避稅工作達(dá)十年之久,對國際稅收業(yè)務(wù)有較深的研究和造詣。曾受邀為陜西省國稅局等多家稅務(wù)部門及企業(yè)主講《涉外企業(yè)國際稅收業(yè)務(wù)與反避稅》課程,以其獨有的“說評書”式授課風(fēng)格和扎實的專業(yè)功底,在財稅培訓(xùn)界獨領(lǐng)風(fēng)騷。每授一課均好評如潮。
案例:
1.企業(yè)墊資修路抵稅款致使老總涉嫌偷稅被捕案
2.房屋經(jīng)紀(jì)公司利用員工卡偷稅案
3.企業(yè)招聘員工造成補稅580萬案
4.企業(yè)沒有經(jīng)營收入被補稅250萬案
5.外資企業(yè)免稅政策被廢止補稅800萬案
6.對賭協(xié)議引發(fā)巨額滯納金案
7.廣州某化妝品公司境內(nèi)融資避稅案
8.某公司財產(chǎn)租賃轉(zhuǎn)移利潤避稅案
9.機電公司利用轉(zhuǎn)移定價調(diào)增收入3億案
10.進(jìn)料加工變來料加工納稅調(diào)整案
11.高爾夫球場境外隱藏會員費避稅案
12.國際運輸被定性為出租業(yè)務(wù)補稅案
13.電視臺租用外國衛(wèi)星納稅爭議案
14.混淆勞務(wù)費與特許權(quán)使用費避稅案
15.股權(quán)轉(zhuǎn)讓時間確定差異補繳430萬稅款
16.利用境外總分機構(gòu)異地稅率差異避稅案
17.“行動一致人”利用政策臨界點避稅案
18.“受益所有人”利用導(dǎo)管公司股息避稅案
19.濫用稅收協(xié)定轉(zhuǎn)讓股權(quán)被查案
20.非居民個人境外轉(zhuǎn)讓股權(quán)補個稅千萬案
21.核定征收少繳稅被判刑遭索賠案
一、培訓(xùn)內(nèi)容
(一)企業(yè)納稅管理必須掌握的三種知識
通過分析企業(yè)偷稅存在的六大問題,斷絕偷稅發(fā)財?shù)哪铑^。解決一旦發(fā)生偷稅行為,如何避免責(zé)任人判刑入獄問題。通過及時掌握最新稅收政策,養(yǎng)成經(jīng)營過程必須研究稅法的習(xí)慣,達(dá)到精細(xì)化納稅管理的目的。
(二)國際稅收業(yè)務(wù)與反避稅
本部分主要介紹企業(yè)常遇到的近30個國際稅收業(yè)務(wù),了解其背景及避稅原理,掌握稅收協(xié)定條款的有關(guān)內(nèi)容。懂得稅務(wù)部門如何實施反避稅調(diào)查及納稅調(diào)整。
(一)避稅地避稅原理及現(xiàn)狀
(二)投資及經(jīng)營過程資本弱化避稅與調(diào)整
(三)轉(zhuǎn)移定價、變換經(jīng)營模式、境外隱藏收入避稅與調(diào)整
(四)境外企業(yè)境內(nèi)提供勞務(wù)、工程項目管理問題
(五)常設(shè)機構(gòu)與非常設(shè)機構(gòu)的判斷與納稅管理
(六)境內(nèi)提供服務(wù)與勞務(wù)派遣的區(qū)別與納稅
(七)境外人員個人所得稅問題
(八)境內(nèi)所得、境外所得與境內(nèi)支付
(九)企業(yè)境內(nèi)、境外勞務(wù)征收流轉(zhuǎn)稅問題
(十)國際運輸?shù)臏?zhǔn)確定性與免稅問題
(十一)特許權(quán)使用費與設(shè)計費區(qū)別與聯(lián)系
(十二)跨境業(yè)務(wù)代扣代繳問題
(十三)境內(nèi)外企業(yè)同一問題納稅時間差異判斷
(十四)到期應(yīng)支付而未支付的境外所得扣繳問題
(十五)代扣境外稅金的其他費用扣除問題
(十六)境外注冊中資控股企業(yè)納稅問題
(十七)支付境外傭金及運費的納稅問題
(十八)境外支付利息問題
(十九)境外總分機構(gòu)異地稅率差異處理
(二十)“行動一致人”與“受益所有人”
(二十一)濫用稅收協(xié)定優(yōu)惠政策避稅
(二十二)“導(dǎo)管公司”與平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)
(二十三)轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查二次調(diào)整
(二十四)關(guān)聯(lián)企業(yè)利息計算與調(diào)整
(二十五)稅收協(xié)定等其他業(yè)務(wù)
二、課程收益:
國際稅收業(yè)務(wù)在稅務(wù)部門及企業(yè)都是難點,主要是涉及到國際知識較偏門,對外協(xié)定語言苦澀難懂。所以,本次培訓(xùn)將結(jié)合大量現(xiàn)實案例來解讀政策,將常見問題一網(wǎng)打盡。只要掌握課堂內(nèi)容,就可以應(yīng)對國際稅收業(yè)務(wù)了。
三、主講人:田野
注冊稅務(wù)師。原國稅總局中國稅網(wǎng)納稅規(guī)劃項目總監(jiān)。我國著名財稅專家,清華大學(xué)、浙江大學(xué)、西南財經(jīng)大學(xué)等??妥淌凇T鴱氖露悇?wù)稽查及反避稅工作達(dá)十年之久,對國際稅收業(yè)務(wù)有較深的研究和造詣。曾受邀為陜西省國稅局等多家稅務(wù)部門及企業(yè)主講《涉外企業(yè)國際稅收業(yè)務(wù)與反避稅》課程,以其獨有的“說評書”式授課風(fēng)格和扎實的專業(yè)功底,在財稅培訓(xùn)界獨領(lǐng)風(fēng)騷。每授一課均好評如潮。
案例:
1.企業(yè)墊資修路抵稅款致使老總涉嫌偷稅被捕案
2.房屋經(jīng)紀(jì)公司利用員工卡偷稅案
3.企業(yè)招聘員工造成補稅580萬案
4.企業(yè)沒有經(jīng)營收入被補稅250萬案
5.外資企業(yè)免稅政策被廢止補稅800萬案
6.對賭協(xié)議引發(fā)巨額滯納金案
7.廣州某化妝品公司境內(nèi)融資避稅案
8.某公司財產(chǎn)租賃轉(zhuǎn)移利潤避稅案
9.機電公司利用轉(zhuǎn)移定價調(diào)增收入3億案
10.進(jìn)料加工變來料加工納稅調(diào)整案
11.高爾夫球場境外隱藏會員費避稅案
12.國際運輸被定性為出租業(yè)務(wù)補稅案
13.電視臺租用外國衛(wèi)星納稅爭議案
14.混淆勞務(wù)費與特許權(quán)使用費避稅案
15.股權(quán)轉(zhuǎn)讓時間確定差異補繳430萬稅款
16.利用境外總分機構(gòu)異地稅率差異避稅案
17.“行動一致人”利用政策臨界點避稅案
18.“受益所有人”利用導(dǎo)管公司股息避稅案
19.濫用稅收協(xié)定轉(zhuǎn)讓股權(quán)被查案
20.非居民個人境外轉(zhuǎn)讓股權(quán)補個稅千萬案
21.核定征收少繳稅被判刑遭索賠案
講師 田野 介紹
田野,中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓(xùn)師,資深注冊稅務(wù)師,著名納稅籌劃專家,清華大學(xué)、浙江大學(xué)等多所名??偛冒嗫妥淌?。從事稅務(wù)稽查達(dá)十年之久,又出任財稅行業(yè)企業(yè)高層多年。為此其獨到之處在于既熟悉稅務(wù)流程又掌握企業(yè)情況,對會計和稅法均有較深的研究和造詣。同時寫的一手好文章,曾在報紙雜志發(fā)表散文、新聞逾百篇。田野老師的專長為稅務(wù)培訓(xùn)及稅收籌劃。
任職經(jīng)歷:
歷任稅務(wù)稽查局干部、經(jīng)理、集團(tuán)常務(wù)副總裁、國稅總局之中國稅網(wǎng)納稅技術(shù)總監(jiān)等職?,F(xiàn)為中國田野財稅咨詢服務(wù)中心總經(jīng)理。
授課風(fēng)格:
近幾年,田野老師以其獨有的“說評書”式授課風(fēng)格和扎實的專業(yè)功底,在財稅培訓(xùn)界異軍突起。表現(xiàn)形式是:懸念迭起,出其不意。說理透徹,通俗易懂??偸前褟?fù)雜、專業(yè)問題讓人聽得明明白白。案例與觀點精巧呼應(yīng),聽者頓感酣暢淋漓。田野老師對財稅政策之變化具有快速反應(yīng)能力,可以把剛剛發(fā)生的重大政策,第一時間帶到會場傳達(dá)給與會者。并善于現(xiàn)場答疑,有現(xiàn)場問不倒之能。在各名家中確有“一覽眾山小”之勢。已分別為企業(yè)總裁、財務(wù)專業(yè)人員實戰(zhàn)培訓(xùn)700余場,學(xué)員達(dá)數(shù)萬人。每授一課均好評如潮。
主要著作:
其精品課程《新企業(yè)所得稅法及納稅籌劃》光盤在全國發(fā)行近3萬套,13集6.5小時的精品電視課程《企業(yè)納稅管理與風(fēng)險控制》已在澳門衛(wèi)視等全國40余家電視臺播出。7集3.5小時的課程最新課程《企業(yè)納稅管理的六大策略》已陸續(xù)在著名電視欄目《前沿講座》118家電視臺播出。
策劃水平:
田野老師還注重理論與實踐相結(jié)合,近幾年致力于幫助企業(yè)提升納稅管理水平,并積極倡導(dǎo)“向財務(wù)要效益”的超前理念。親自策劃了某航空公司資產(chǎn)出售節(jié)稅3億元案、河南某上市公司舊金屬提純節(jié)稅5000萬案、上海某連鎖酒店反向吸收并購彌補虧損節(jié)稅1500萬案、新疆某公司出租房產(chǎn)節(jié)稅千萬元案、煙臺某房地產(chǎn)老總個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓節(jié)稅2000萬案、深圳某企業(yè)股東分利節(jié)稅800萬案、山東某投資集團(tuán)債務(wù)重組節(jié)稅1000萬元案等多個咨詢項目。
為人處世:
田野老師總是抱著與人為善、謙和禮讓的處世態(tài)度,從不給接待單位出難題。每到一處無不交口稱贊。同時對學(xué)員非常負(fù)責(zé),無論是現(xiàn)場答疑還是課后咨詢,都是有求必應(yīng)。
任職經(jīng)歷:
歷任稅務(wù)稽查局干部、經(jīng)理、集團(tuán)常務(wù)副總裁、國稅總局之中國稅網(wǎng)納稅技術(shù)總監(jiān)等職?,F(xiàn)為中國田野財稅咨詢服務(wù)中心總經(jīng)理。
授課風(fēng)格:
近幾年,田野老師以其獨有的“說評書”式授課風(fēng)格和扎實的專業(yè)功底,在財稅培訓(xùn)界異軍突起。表現(xiàn)形式是:懸念迭起,出其不意。說理透徹,通俗易懂??偸前褟?fù)雜、專業(yè)問題讓人聽得明明白白。案例與觀點精巧呼應(yīng),聽者頓感酣暢淋漓。田野老師對財稅政策之變化具有快速反應(yīng)能力,可以把剛剛發(fā)生的重大政策,第一時間帶到會場傳達(dá)給與會者。并善于現(xiàn)場答疑,有現(xiàn)場問不倒之能。在各名家中確有“一覽眾山小”之勢。已分別為企業(yè)總裁、財務(wù)專業(yè)人員實戰(zhàn)培訓(xùn)700余場,學(xué)員達(dá)數(shù)萬人。每授一課均好評如潮。
主要著作:
其精品課程《新企業(yè)所得稅法及納稅籌劃》光盤在全國發(fā)行近3萬套,13集6.5小時的精品電視課程《企業(yè)納稅管理與風(fēng)險控制》已在澳門衛(wèi)視等全國40余家電視臺播出。7集3.5小時的課程最新課程《企業(yè)納稅管理的六大策略》已陸續(xù)在著名電視欄目《前沿講座》118家電視臺播出。
策劃水平:
田野老師還注重理論與實踐相結(jié)合,近幾年致力于幫助企業(yè)提升納稅管理水平,并積極倡導(dǎo)“向財務(wù)要效益”的超前理念。親自策劃了某航空公司資產(chǎn)出售節(jié)稅3億元案、河南某上市公司舊金屬提純節(jié)稅5000萬案、上海某連鎖酒店反向吸收并購彌補虧損節(jié)稅1500萬案、新疆某公司出租房產(chǎn)節(jié)稅千萬元案、煙臺某房地產(chǎn)老總個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓節(jié)稅2000萬案、深圳某企業(yè)股東分利節(jié)稅800萬案、山東某投資集團(tuán)債務(wù)重組節(jié)稅1000萬元案等多個咨詢項目。
為人處世:
田野老師總是抱著與人為善、謙和禮讓的處世態(tài)度,從不給接待單位出難題。每到一處無不交口稱贊。同時對學(xué)員非常負(fù)責(zé),無論是現(xiàn)場答疑還是課后咨詢,都是有求必應(yīng)。
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培訓(xùn)現(xiàn)場
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