現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險理財與稅收策略

課程背景：
現(xiàn)在信息化的便捷，大部分財務(wù)人員對稅收政策了解、掌握都非常及時和熟悉，并具備了一定的稅收風(fēng)險防范能力，但是，許多的“為什么”依然困惑著許多財務(wù)人員。從稅務(wù)稽查案件來看也反映出一些比較明顯的問題。一是，一些財務(wù)人員對稅收政策只知其一，不知其二，底氣不足，面對稅務(wù)機(jī)關(guān)查出的問題沒有應(yīng)對措施，只是完全的“從屬”，沒有自我辨析能力。就出現(xiàn)了一些本不應(yīng)該補(bǔ)繳的稅款上繳了，為企業(yè)造成一定無法彌補(bǔ)的損失。二是，不了解稅務(wù)機(jī)關(guān)工作流程，盲目托關(guān)系走“曲線救國”路線，結(jié)果，使風(fēng)險隱藏在企業(yè)體內(nèi)，一旦爆發(fā)后果難以想象。三是，根本不了解稅收風(fēng)險形態(tài)和隱藏的危害性等等。造成年年查年年補(bǔ)、年年罰，還不知道為什么？

課程大綱：
第一講  國家新一輪稅制改革對內(nèi)資企業(yè)的影響
1、企業(yè)所得稅“兩法合一”基本情況
2、企業(yè)所得稅“兩法合一”稅收優(yōu)惠政策的方向
3、從企業(yè)所得稅“兩法合一”看稅前扣除變動
4、從國家最新政策出臺看企業(yè)發(fā)展空間

第二講  企業(yè)稅收風(fēng)險形態(tài)及防范措施
1、企業(yè)涉稅風(fēng)險的形成
2、企業(yè)稅收籌劃常見誤區(qū)和病癥
3、稅收信息采集風(fēng)險
4、法律意識放棄的風(fēng)險
5、滯納金風(fēng)險
6、稅務(wù)行政處罰風(fēng)險追究刑事責(zé)任風(fēng)險
7、財務(wù)法律風(fēng)險
8、什么內(nèi)容的稅收籌劃有風(fēng)險
9、稅收風(fēng)險來源于企業(yè)內(nèi)部哪些部門
10、稅收分別高險來源于企業(yè)內(nèi)部哪些人員
11、稅企溝通不當(dāng)風(fēng)險
12、企業(yè)稅收信用等級風(fēng)險
13、稅務(wù)案例解析

第三講 企業(yè)涉稅常見問題解析
14、企業(yè)發(fā)生的那些應(yīng)收賬款可以作為壞賬處理
15、企業(yè)接受捐贈的實(shí)物資產(chǎn)如何處理
16、企業(yè)投資方從聯(lián)營企業(yè)分回利潤若投資方企業(yè)發(fā)生虧損應(yīng)如何處理
17、企業(yè)如何繳納土地增值稅 合理
18、2007年企業(yè)所得稅納稅申報表有關(guān)項(xiàng)目的計算口徑
19、企業(yè)所得稅新的申報表填報不當(dāng)隱藏風(fēng)險的問題
20、所得稅新報表給企業(yè)納稅調(diào)整帶來那些變化
21、注意新申報表對公益救濟(jì)性捐贈額變化的調(diào)整
22、企業(yè)已申報扣除的財產(chǎn)損失又獲得價值恢復(fù)或補(bǔ)償處理問題
23、固定資產(chǎn)出現(xiàn)那些情形之一時應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為發(fā)生永久或?qū)嵸|(zhì)性損失
24、企業(yè)為股東個人購買汽車如何進(jìn)行稅務(wù)處理
25、企業(yè)為雇員按規(guī)定的比例或標(biāo)準(zhǔn)繳納的補(bǔ)充養(yǎng)老保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險如何處理
26、企業(yè)以經(jīng)營活動的部分非貨幣性資產(chǎn)對外投資應(yīng)如何處理
27、納稅人發(fā)生的那些支出不作為工資薪金支出
28、企業(yè)任職或與其有雇傭關(guān)系的員工包括那些人
29、企業(yè)那些固定資產(chǎn)不得計提折舊或攤銷費(fèi)用
30、什么內(nèi)容的固定資產(chǎn)修理視為固定資產(chǎn)改良支出
31、企業(yè)為對外投資而借入的資金發(fā)生的借款費(fèi)用如何處理
32、企業(yè)從關(guān)聯(lián)方取得的借款金額超過多少比例部分不允許扣除
33、企業(yè)以經(jīng)營租賃方式從出租方取得固定資產(chǎn)支付的租金應(yīng)如何處理
34、企業(yè)發(fā)生的那些應(yīng)收賬款可以作為壞賬處理
35、企業(yè)個人發(fā)生的傭金必須符合那些條件的可計入銷售費(fèi)用
36、企業(yè)納稅人發(fā)生的逾期還款加收罰息應(yīng)如何處理
37、企業(yè)繳納的協(xié)會、學(xué)會會費(fèi)如何稅前扣除
38、企業(yè)在年度內(nèi)應(yīng)計未計應(yīng)提應(yīng)未提費(fèi)用如何處理
39、企業(yè)超過一年以上租賃期，一次收取的租賃費(fèi)應(yīng)如何處理
40、企業(yè)接受捐贈的實(shí)物資產(chǎn)如何處理
41、企業(yè)發(fā)生的職工宿舍修理費(fèi)應(yīng)如何進(jìn)行稅前扣除
42、企業(yè)的一切工資性支出包括那些內(nèi)容
43、企業(yè)投資方從聯(lián)營企業(yè)分回利潤若投資方企業(yè)發(fā)生虧損應(yīng)如何處理
44、企業(yè)按規(guī)定向職工發(fā)放的住房補(bǔ)貼和住房困難補(bǔ)助如何處理
45、企業(yè)什么內(nèi)容的刊物征定稅前不能扣除
46、企業(yè)銷售不動產(chǎn)按銷售額計算的營業(yè)稅在計算出售固定資產(chǎn)凈損益時是否可以直接扣除
47、企業(yè)購建固定資產(chǎn)竣工決算投產(chǎn)后發(fā)生的各項(xiàng)貸款利息支出是否允許稅前扣除
48、對于中外合作經(jīng)營企業(yè)在合作期限內(nèi)先行回收投資應(yīng)如何處理
49、企業(yè)什么樣的支出屬于在建工程支出

第四講  企業(yè)理財中的稅收策略
——稅收政策在會計核算中應(yīng)用技巧及籌劃方法
一、稅收籌劃基本原則
1、稅收籌劃是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物；
2、稅收籌劃的基本理論與方法；
3、企業(yè)稅收籌劃策略；
4、稅收籌劃及其特點(diǎn)
5、影響稅收籌劃的因素分析
6、企業(yè)稅收籌劃的成本與風(fēng)險分析企業(yè)稅收籌劃的途徑
7、企業(yè)稅收籌劃的方法
8、投資與融資的稅收籌劃
二、稅收籌劃方法
1、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的稅收籌劃
2、企業(yè)理財活動中的稅收籌劃
三、籌劃策略：
1、投資與融資的稅收籌劃
A、投資方式的選擇
B、投資地區(qū)的選擇
C、投資方式的選擇
D、融資的稅收籌劃
E、企業(yè)組建形式的選擇
F、利用企業(yè)隸屬關(guān)系
四、理財籌劃：
1、企業(yè)人力資源優(yōu)化配置稅收籌劃
2、企業(yè)租賃業(yè)務(wù)稅收籌劃
3、如何使閑置運(yùn)輸工具通過稅收政策創(chuàng)造最大利益
4、企業(yè)應(yīng)選擇什么樣的工資形式最節(jié)稅
5、企業(yè)支出如何最大化稅前扣除 的籌劃
6、用于企業(yè)員工個人支出稅前扣除的籌劃
7、固定資產(chǎn) 改良支出稅前扣除的籌劃
8、固定資產(chǎn)大修理籌劃
9、超支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除的籌劃
10、企業(yè)教育費(fèi)全額扣除的籌劃
11、企業(yè)廣告費(fèi)稅前扣除的籌劃
12、企業(yè)發(fā)生的借款費(fèi)用的籌劃
13、企業(yè)支付員工電話費(fèi)的籌劃
14、企業(yè)差旅費(fèi)的籌劃
15、企業(yè)員工午餐費(fèi)的籌劃
16、企業(yè)統(tǒng)貸支付借款利息的籌劃
17、企業(yè)福利費(fèi)結(jié)余的籌劃
18、什么樣的投資可以避稅
19、企業(yè)發(fā)放的勞保費(fèi)的籌劃
20、稅前如何彌補(bǔ)虧損比較合理
21、勞動合同節(jié)稅簽訂技巧
22、新辦企業(yè)的免稅籌劃
23、規(guī)避稅務(wù)行政處罰技巧籌劃
24、規(guī)避滯納金技巧籌劃
25、企業(yè)所得稅主要誤點(diǎn)的納稅調(diào)整
26、企業(yè)所得稅稅前扣除籌劃
27、案例解析

第五講 企業(yè)稅收風(fēng)險規(guī)避策略
1、稅務(wù)稽查如何選定日常稅務(wù)稽查對象確定依據(jù)
2、如何做好稅務(wù)稽查前的自查
3、如何解決稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部答復(fù)政策不一的問題
4、如何處理“稅企”有爭議的問題
5、企業(yè)應(yīng)如何為稽查人員提供資料無后患
6、稅務(wù)稽查確定違法事實(shí)的依據(jù)在企業(yè)中的取證方法
7、稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)違法案件的審理過程
8、稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)實(shí)施行政處罰依據(jù)
9、企業(yè)多報的虧損額被查出應(yīng)如何處理
10、查補(bǔ)稅款應(yīng)用稅率的確定
11、成本的檢查內(nèi)容及應(yīng)注意環(huán)節(jié)
12、財務(wù)費(fèi)用檢查內(nèi)容及應(yīng)注意環(huán)節(jié)
13、管理費(fèi)用檢查內(nèi)容及應(yīng)注意環(huán)節(jié)
14、發(fā)生稅企糾紛的處理措施
15、如何通過權(quán)力減少行政處罰
16、企業(yè)查補(bǔ)被列為重大案件的審理程序
17、查補(bǔ)金額多少追究財務(wù)人員法律責(zé)任
18、案例解析

第六講  企業(yè)維權(quán)策略
——發(fā)生稅企“糾紛”如何采取最佳措施少企業(yè)壓力。
    （一）違法行為界定
1、偷稅行為的界定
2、偷稅行為的手法
3、弄虛作假的主要表現(xiàn)
4、弄虛作假的具體形式
5、政策性或策略性弄虛作假
6、非主觀故意未申報行為的認(rèn)定
7、抗稅行為的界定
8、節(jié)稅與偷、漏、抗、騙、避稅的區(qū)別
9、國家處理態(tài)度

　　中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特聘講師，從事稅務(wù)業(yè)務(wù)工作三十多年，曾任職稅收征收管理處處長、稅務(wù)稽查局長、企業(yè)所得稅處處長、稅收政策法規(guī)處處長、重大案件審理辦公室主任。

專注領(lǐng)域：
　　領(lǐng)導(dǎo)決策藝術(shù)、重視內(nèi)部溝通、市場營銷與財務(wù)核算數(shù)據(jù)比對、稅收戰(zhàn)略與企業(yè)成本控制、企業(yè)管理中的稅收風(fēng)險防范、產(chǎn)品銷售與稅收風(fēng)險、員工薪酬策劃、勞動合同與勞動協(xié)議策劃與利潤增長、鏈條式的營銷環(huán)節(jié)、企業(yè)風(fēng)險成因和規(guī)避、企業(yè)所得稅稅前扣除技巧、稅務(wù)稽查案例解析、企業(yè)納稅維權(quán)和自救方法、稅收在企業(yè)管理中的作用、稅收文化與企業(yè)文化的關(guān)聯(lián)性，企業(yè)員工最關(guān)注的涉稅（二手房、二手車、個人所得稅等）問題。

授課特點(diǎn)：
　　在所有講課內(nèi)容中，徐青老師結(jié)合多年稅收工作中企業(yè)日常涉稅問題，通過剖析告訴大家企業(yè)涉稅問題“癥結(jié)”所在，以講大家身邊的難懂的涉稅事，難解決的涉稅問題。難規(guī)避的涉稅風(fēng)險為主題，以最簡單的方式，告訴大家信息渠道，解決疑難問題方法，風(fēng)險規(guī)避，企業(yè)協(xié)調(diào)溝通藝術(shù)、稅收政策巧用，稅務(wù)工作程序等。

培訓(xùn)對象：企業(yè)總裁，企業(yè)非財務(wù)人員，企業(yè)內(nèi)部職工和企業(yè)財務(wù)人員。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：
　　徐青老師在三十年稅收工作中主要從事過集體企業(yè)財務(wù)制度管理，稅務(wù)稽查、稅收征收管理、企業(yè)所得稅管理、稅收政策法規(guī)研究、重大案件審理、稅務(wù)行政處罰裁定、稅務(wù)聽證、稅務(wù)行政復(fù)議、涉稅文件審簽、稅收政策輔導(dǎo)、稅收普法教育等多方面的稅收業(yè)務(wù)工作。具有非常豐富的稅收案例工作經(jīng)驗(yàn)和稅收政策研究理論水平。對企業(yè)管理中各環(huán)節(jié)的銜接，企業(yè)營銷人員票據(jù)采集風(fēng)險、協(xié)議簽訂風(fēng)險、市場規(guī)化風(fēng)險、領(lǐng)導(dǎo)決策風(fēng)險、企業(yè)文化開創(chuàng)、企業(yè)成本控制、企業(yè)人力資源優(yōu)化組合、企業(yè)稅收政策應(yīng)用技巧、稅務(wù)案例分析、“稅企”糾紛協(xié)調(diào)溝通、稅務(wù)稽查前置企業(yè)自查應(yīng)注意問題、企業(yè)涉稅問題解析、稅收籌劃等，具有獨(dú)到的見解和應(yīng)對措施。在稅收管理中常年承擔(dān)著對企業(yè)輔導(dǎo)講解工作， 具有非常獨(dú)到的輔導(dǎo)知識和經(jīng)驗(yàn)。