全面預(yù)算管理

全面預(yù)算管理

——企業(yè)執(zhí)行力的財(cái)務(wù)再造

主講人：石磊

【課程背景】

常常有企業(yè)財(cái)務(wù)問(wèn)我，公司年年搞預(yù)算，年年都是拍腦袋，老板扔個(gè)目標(biāo)，我們就各種算，結(jié)果不是業(yè)務(wù)部門(mén)抱怨管的緊，就是預(yù)算超標(biāo)，任務(wù)沒(méi)有完成。老板認(rèn)為預(yù)算工作沒(méi)有做好。財(cái)務(wù)部門(mén)從早到晚忙活一年，反而被認(rèn)為沒(méi)有價(jià)值。

很多老板認(rèn)為預(yù)算是財(cái)務(wù)部門(mén)的一項(xiàng)工作，但這是根本上錯(cuò)解了預(yù)算的意義。準(zhǔn)確的說(shuō)預(yù)算不是數(shù)字，是方向，是整個(gè)經(jīng)營(yíng)班子經(jīng)過(guò)一整套審慎的研究評(píng)估之后為企業(yè)目標(biāo)設(shè)定的達(dá)成路徑和最終目標(biāo)的方法。我們常常關(guān)注這些問(wèn)題：

?  預(yù)算到底是誰(shuí)的事，大家應(yīng)該怎樣參與？

?  財(cái)務(wù)部門(mén)在預(yù)算中應(yīng)該起到什么作用？

?  業(yè)務(wù)沒(méi)有目標(biāo)感，公司沒(méi)有執(zhí)行力

?  業(yè)績(jī)目標(biāo)應(yīng)是自上而下還是自下而上？

?  業(yè)務(wù)部門(mén)覺(jué)得任務(wù)太高該怎么辦？

?  都說(shuō)預(yù)算是一把手工程老板忙怎么搞？

本課程吸收和借鑒了世界500強(qiáng)公司預(yù)算導(dǎo)入經(jīng)驗(yàn)，特別在預(yù)算中組織劃分，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃整理和經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)構(gòu)建都有新的突破。不僅僅解決預(yù)算編制問(wèn)題，更強(qiáng)調(diào)成本管控和預(yù)算目標(biāo)達(dá)成。通過(guò)課程學(xué)習(xí)讓管理層能了解如何使預(yù)算與企業(yè)整個(gè)管控體系緊密聯(lián)系，控制好節(jié)奏，達(dá)成預(yù)期目標(biāo)。

【課程收益】

?  了解什么是全面預(yù)算，明白經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在預(yù)算中的重要作用

?  了解如何通過(guò)組織設(shè)計(jì)完美推動(dòng)預(yù)算編制和執(zhí)行

?  了解影響預(yù)算編制成功的五個(gè)重要節(jié)點(diǎn)及作用

?  掌握華為和吉利都在推廣使用的BLM經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制方法

?  掌握預(yù)算編制的兩上三下如何利用預(yù)算考核激發(fā)員工斗志

?  掌握賬務(wù)在整個(gè)預(yù)算編制中如何發(fā)揮卓有成效的作用和價(jià)值

?  掌握如何砍掉多余成本平衡預(yù)算與目標(biāo)

?  掌握預(yù)算管控法寶如何召開(kāi)場(chǎng)成功的經(jīng)營(yíng)會(huì)議

?  掌握如何圍繞問(wèn)題進(jìn)行預(yù)算調(diào)節(jié)平衡彈性與目標(biāo)

【課程宗旨】

根據(jù)學(xué)員常見(jiàn)問(wèn)題，直接給方法，給工具模板，學(xué)員直接快速掌握。

【課程目標(biāo)】

讓管理者從理論到實(shí)操掌握一個(gè)完整年度預(yù)算的編制到落地，學(xué)員在掌握方法的基礎(chǔ)上能夠認(rèn)識(shí)到自己企業(yè)在預(yù)算和成本管控方面的問(wèn)題，通過(guò)老師知道發(fā)現(xiàn)問(wèn)題解決辦法。此外，本次課程的預(yù)算落地過(guò)程也是公司組織激發(fā)，凝聚力量的過(guò)程，讓員工不在抱怨預(yù)算不切實(shí)際，分清責(zé)權(quán)利，主動(dòng)節(jié)約成本，擰成一股繩，擼起袖子加油干。

【課程特色】不是講教科書(shū)知識(shí)，直接給方法，幫助上手操作，互動(dòng)性強(qiáng)，直接解決問(wèn)題

【課程時(shí)間】6小時(shí)

【課程大綱】

一、老板不懂全面預(yù)算，企業(yè)沒(méi)有執(zhí)行力？（1h）

?  淺談全面預(yù)算體系與框架

?  樹(shù)立全面預(yù)算價(jià)值與觀念

?  成功企業(yè)都要執(zhí)行全面預(yù)算

?  好的開(kāi)頭是成功的一半

?  想要結(jié)果先把預(yù)算做好

?  沒(méi)有預(yù)算就沒(méi)有決算

案例：安世亞太股份；立思辰股份

二、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是預(yù)算的發(fā)動(dòng)機(jī)（1.5h）

?  如何理解年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的重要意義

?  好的組織是年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃落地基石

?  BLM 經(jīng)營(yíng)大綱編制要點(diǎn)

?  制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃既需要理性也需要感性

?  讓業(yè)務(wù)部門(mén)自己提出有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)

案例：吉利；

小組演練：你的企業(yè)（部們）差距？原因？

三、預(yù)算做不好，利潤(rùn)從何而來(lái)？（1.5）

?  盈利需要設(shè)計(jì)哪就從預(yù)算編制開(kāi)始

?  導(dǎo)入全面預(yù)算的常見(jiàn)問(wèn)題與應(yīng)對(duì)

?  預(yù)算編制是系統(tǒng)工程流程很重要

?  預(yù)算的三種編制方法——彈性預(yù)算；滾動(dòng)預(yù)算；零基預(yù)算

?  預(yù)算編制中的責(zé)、權(quán)、利博弈論

練習(xí)：簡(jiǎn)析本企業(yè)適合的預(yù)算編制方法

四、只做全面預(yù)算而沒(méi)有執(zhí)行，是紙上談兵（1h）

?  預(yù)算方案如何審核

?  業(yè)績(jī)分析與改善PDCA循環(huán)

?  四維度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)差異分析與差異報(bào)告

?  經(jīng)營(yíng)費(fèi)用最小化的八種創(chuàng)新

?  如何使用TCD經(jīng)營(yíng)改善提案表

?  如何開(kāi)好高效經(jīng)營(yíng)分析會(huì)

小組練習(xí)：TCD改善方案

?  互動(dòng)練習(xí)：預(yù)算差異分析報(bào)告

五、全面預(yù)算不考核，是空談?wù)`國(guó)

?  支撐全面預(yù)算的考核體系

?  預(yù)算考核指標(biāo)與考核方案——

業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模型——業(yè)績(jī)考評(píng)表

業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模型——組織業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模型

業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模型——個(gè)人業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模型

?  薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與超額利潤(rùn)獎(jiǎng)金

?  個(gè)人激勵(lì)系統(tǒng)設(shè)計(jì)

小組練習(xí)：銷(xiāo)售部門(mén)績(jī)效方案

六、課程回顧與學(xué)員反饋

石磊 老師

——高成長(zhǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家

?  曾任世界五百?gòu)?qiáng)吉利控股，非汽車(chē)板塊集團(tuán)副總裁&CFO

?  曾任創(chuàng)業(yè)板上市公司立思辰（300010）財(cái)務(wù)總監(jiān)

?  曾任仿真軟件龍頭安世亞太（833714）財(cái)務(wù)總監(jiān)&董秘

?  曾任銘福（上海）文化傳播公司等多家公司董事

?  曾任新東方旗下Okey教育聯(lián)合創(chuàng)始人CFO

?  曾任科技部科技創(chuàng)新基金評(píng)審委員會(huì)財(cái)務(wù)委員

?  北京市科技金融促進(jìn)中心創(chuàng)業(yè)大賽特邀評(píng)委

?  中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

石老師擁有20余年高級(jí)財(cái)務(wù)與資本運(yùn)作工作經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合財(cái)務(wù)管理和資本市場(chǎng)幫助眾多企業(yè)規(guī)范核算質(zhì)量，降低企業(yè)成本，強(qiáng)固內(nèi)控，防范財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)價(jià)值倍增。

?  幫助立思辰股份（股票代碼：300010）整理財(cái)務(wù)合規(guī)性，一次性通過(guò)證監(jiān)會(huì)財(cái)務(wù)審核，創(chuàng)造了從申報(bào)材料到掛牌上市不到5個(gè)月的業(yè)內(nèi)奇跡。

?  幫助吉利控股非汽車(chē)業(yè)務(wù)板塊集團(tuán)（百億規(guī)模）公司從0到1完成了財(cái)務(wù)管理體系的搭建，實(shí)現(xiàn)了多元化，全球化業(yè)務(wù)背景下資金、預(yù)算、人員的財(cái)務(wù)管理三統(tǒng)一。

?  在安世亞太（833714）期間，不僅幫助公司完成了境外紅籌架構(gòu)拆解，而且解決了困擾公司多年的軟件退稅問(wèn)題。通過(guò)與國(guó)家稅務(wù)總局的不斷溝通和持續(xù)工作，取得了國(guó)稅總局的紅頭文件，此文件開(kāi)了國(guó)稅總局直接對(duì)某一個(gè)企業(yè)(民營(yíng)企業(yè)）發(fā)文，支持公司產(chǎn)品符合退稅條件先例。當(dāng)年一次性獲得退稅總額約3000萬(wàn)。

?  在吉利控股期間，幫助銘泰賽車(chē)收購(gòu)上海義赫賽車(chē)公司（新能源賽車(chē)），從而在半年內(nèi)獲得中汽摩聯(lián)電動(dòng)賽車(chē)（CECC）獨(dú)家牌照；幫助天圣華信息技術(shù)在工業(yè)軟件領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)與清華大學(xué)天津高端院合作（成立合資公司），通過(guò)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合幫助公司獲得航天二院我國(guó)首個(gè)小衛(wèi)星智能生產(chǎn)線(xiàn)，單筆訂單達(dá)1億元，同時(shí)完成C輪融資，公司估值超過(guò)10億元。

石老師憑借在財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域多年經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出高成長(zhǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式，全身心致力于快速成長(zhǎng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，特別擅長(zhǎng)在企業(yè)擴(kuò)張過(guò)程尤其是走向資本市場(chǎng)和上市之路的過(guò)程中對(duì)于財(cái)務(wù)規(guī)范，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范，流程梳理，內(nèi)控改善，資源對(duì)接，投資人引入等方面。幫助企業(yè)在成長(zhǎng)過(guò)程中培養(yǎng)企業(yè)高層的財(cái)務(wù)思維，幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員，搭建財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，建立內(nèi)控體系，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合，提升財(cái)務(wù)信息化水平，為企業(yè)對(duì)接資本市場(chǎng)快速做大做強(qiáng)，穩(wěn)健的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)強(qiáng)國(guó)之夢(mèng)助力。

【主講課程】

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》

《企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理 ——投資并購(gòu)與決策》

《企業(yè)稅收籌劃與稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)》

《財(cái)務(wù)報(bào)表與分析》

《企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理》

《財(cái)務(wù)成本管控與實(shí)戰(zhàn)》

《內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防》

《業(yè)財(cái)融合》

【學(xué)員評(píng)價(jià)】

石老師的課內(nèi)容非常實(shí)戰(zhàn)，不是書(shū)本上的概念而是多年的積累，對(duì)我有很深的啟發(fā)。

                                           ——中國(guó)大百科出版社 副社長(zhǎng) 張新智

石老師講得非常好！讓我們對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)有了全面而科學(xué)的認(rèn)識(shí)，以前對(duì)于財(cái)務(wù)的作用對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策還是低估了，幸好學(xué)了石老師的財(cái)務(wù)課，專(zhuān)業(yè)有深度。

—— 中智企服  副總裁  周宗武

石老師的課程非常具有實(shí)操性，從戰(zhàn)略到商業(yè)模式設(shè)計(jì)最后與財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)相結(jié)合，全面而落地，學(xué)員受益匪淺。

——蒙牛冷凍事業(yè)部  財(cái)務(wù)總監(jiān) 趙春明

這兩天聽(tīng)石老師的課受益匪淺，原來(lái)對(duì)于新三板上市沒(méi)有一個(gè)清晰的地圖，石老師的課程中就給了清晰明確的上市地圖，相信后期如果能得到石老師的幫助，上市大有希望。

——北京 天圣華信息技術(shù)有限公司 董事長(zhǎng) 臧嘉

作為企業(yè)創(chuàng)始人，一定要聽(tīng)石老師的課程，他的課程課程理論和實(shí)踐都非常豐富，課程條理清晰，邏輯性非常強(qiáng)，能快速建立起財(cái)務(wù)的系統(tǒng)思維；為石老師的專(zhuān)業(yè)點(diǎn)贊。

——盒子足球 創(chuàng)始人  王立農(nóng)

石老師的課程巧妙的結(jié)合了財(cái)務(wù)管理和資本市場(chǎng)，乃至于經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)，具有很強(qiáng)的指導(dǎo)性                         ——北京市中關(guān)村中小企業(yè)協(xié)會(huì) 理事 清竹資本 合伙人 滕懿

石老師的課程深入淺出，內(nèi)容既有高度又有可落地的深度，課程讓我們行內(nèi)人也有很多的收獲。

——山西博康財(cái)稅集團(tuán) 總經(jīng)理 張慧