全面預(yù)算
培訓(xùn)搜索引擎
全面預(yù)算管理
全面預(yù)算管理內(nèi)訓(xùn)基本信息:
全面預(yù)算管理
胡冬梅
【課程背景】
全面預(yù)算管理的過程就是企業(yè)戰(zhàn)略和年度目標(biāo)分解、計劃、執(zhí)行、控制、實現(xiàn)和獎懲的過程。如何才能以金字塔思維領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算,獲得以預(yù)算串聯(lián)全部管理活動的高級能力?預(yù)算的本質(zhì)決定了會計做不了預(yù)算,預(yù)算是經(jīng)營管理者的游戲,而要讓經(jīng)理們做預(yù)算,財務(wù)經(jīng)理人必須首先深嫻此道。為從容應(yīng)對各種挑戰(zhàn),讓預(yù)算成為職業(yè)成長階梯,讓預(yù)算成為經(jīng)營預(yù)演的格式化呈現(xiàn)過程。
【課程收益】
以預(yù)算為突破口,深入運營和公司戰(zhàn)略,收獲整體思維及預(yù)算串聯(lián)管理能力,從此擺脫可有可無的尷尬地位及預(yù)算失敗的陷阱
【課程時長】
6-12小時
【課程大綱】
一、為什么做預(yù)算
(一)全面預(yù)算作用
1、完善企業(yè)目標(biāo)
2、完善企業(yè)管理機制
3、明確各主體工作目標(biāo)
4、協(xié)調(diào)各主體工作
5、控制各主體經(jīng)濟(jì)活動
6、考評各主體業(yè)績
(二)全面預(yù)算觀念
1、整體觀念
2、全面觀念
3、計劃觀念
4、責(zé)任觀念
5、彈性觀念
(三)全面預(yù)算前提
1、管理層保障
2、組織保障
3、制度保障
4、流程保障
5、數(shù)據(jù)保障
(四)全面預(yù)算實施的機構(gòu)和職責(zé)
1、預(yù)算決策機構(gòu)
2、預(yù)算組織機構(gòu)
3、預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)
4、預(yù)算監(jiān)控機構(gòu)
5、預(yù)算考評機構(gòu)
(五)預(yù)算的層級分析
1、戰(zhàn)略規(guī)劃--中長期預(yù)算
2、年度計劃--年度全面預(yù)算
3、短期目標(biāo)--季度、月度計劃預(yù)算
4、年度計劃于企業(yè)戰(zhàn)略、預(yù)算的關(guān)系
(六)預(yù)算編制原則
1、應(yīng)用性原則
2、市場性原則
3、體質(zhì)性原則
4、量入為出原則
5、權(quán)責(zé)明晰原則
(七)預(yù)算方法
1、固定預(yù)算
2、增量預(yù)算
3、零基預(yù)算
4、彈性預(yù)算
5、滾動預(yù)算
二、預(yù)算什么、如何做預(yù)算
(一)預(yù)算主要內(nèi)容
1、業(yè)務(wù)預(yù)算
1)、銷售預(yù)算:
銷售部門賣什么賣多少如何賣;
銷售部門需要什么樣的資源人財物進(jìn)行匹配;
市場部門推廣什么,如何推廣
2)、生產(chǎn)預(yù)算
生產(chǎn)部門如何組織生產(chǎn)
生產(chǎn)什么
生產(chǎn)多少
3)、采購預(yù)算
采購部門買什么
買多少
如何買
4)、人力預(yù)算
人員預(yù)算編制的原則是什么;
加薪的標(biāo)準(zhǔn)和幅度是怎樣的;
獎勵機制是怎樣的;
人力資源部門在何時何地配置各部門所需的人才;
如何評價考核員工的業(yè)績;
如何對員工實施有效的獎罰。
(二)財務(wù)預(yù)算
1、資金預(yù)算
財務(wù)部門在何時何地配置各部門需要的資金。在預(yù)算編制過程中如何給各部門提供預(yù)算編制的原則和方法,預(yù)算交付物的標(biāo)準(zhǔn)和時間點是什么
2、利潤預(yù)算
3、現(xiàn)金流預(yù)算
4、資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算
(三)資本預(yù)算
1、固定資產(chǎn)投資預(yù)算
2、長期投資預(yù)算
三、如何保證預(yù)算落地
(一)預(yù)算編制方式
1、自身而下
2、自下而上
3、上下結(jié)合
(二)預(yù)算執(zhí)行分析
1、預(yù)算編制的要求
1)、復(fù)雜的事情簡單化
2)、簡單的事情標(biāo)準(zhǔn)化
3)、標(biāo)準(zhǔn)的事情表格化
4)、表格的事情流程化
2、預(yù)算編制的流程
1)下達(dá)目標(biāo)
2)編制上報
3)匯總審核
4)審議批準(zhǔn)
5)下達(dá)執(zhí)行
3、預(yù)算監(jiān)控的內(nèi)容
1)業(yè)務(wù)流預(yù)算監(jiān)控
2)資金流預(yù)算監(jiān)控
4、預(yù)算監(jiān)控的層級
1)一級監(jiān)控:各直屬執(zhí)行單元負(fù)責(zé)人
2)二級監(jiān)控:財務(wù)部門審核
3)三級監(jiān)控:高層審批監(jiān)控
4)四級監(jiān)控:內(nèi)部獨立審計機構(gòu)監(jiān)控
(三)預(yù)算考核評價
1、預(yù)算差異分析與反饋控制
1)比率分析
2)比較分析
3)因素分析
4)發(fā)展趨勢分析
5)改善策略分析
2、預(yù)算調(diào)整控制
1)、預(yù)算偏差糾正
2)、預(yù)算剛性與調(diào)整條件
3)、預(yù)算調(diào)整原則
4)、預(yù)算調(diào)整的權(quán)限
5)、預(yù)算調(diào)整的周期
3、預(yù)算考核評價
1)、預(yù)算考核評價的作用
2)、考核評價的內(nèi)容
3)、考核評價的關(guān)鍵點
4)、預(yù)算考核的單位及職責(zé)
四、企業(yè)發(fā)展各階段的預(yù)算管理
(一)企業(yè)發(fā)展階段
1、企業(yè)初創(chuàng)期:資本支出控制預(yù)算
2、企業(yè)成長期:銷售收入控制預(yù)算
3、企業(yè)成熟期:成本控制預(yù)算
4、企業(yè)衰退期:現(xiàn)金流控制預(yù)算
(二)預(yù)算發(fā)展及完善階段
1、簡單預(yù)算階段
2、規(guī)范預(yù)算階段
3、深化完善階段
五、預(yù)算與內(nèi)部控制
(一)所負(fù)責(zé)的部門應(yīng)承擔(dān)什么樣的責(zé)任發(fā)揮什么樣的作用
1、內(nèi)部控制綜述
2、內(nèi)部控制與預(yù)算關(guān)系
3、以經(jīng)營與預(yù)警為核心的閉環(huán)管理
(二)在預(yù)算實踐中你所負(fù)責(zé)的部門跟其他部門應(yīng)該如何配合
1、業(yè)財融合
2、加強溝通
3、風(fēng)險識別
4、風(fēng)險應(yīng)對
上一篇:降本提效——業(yè)財融合之全面預(yù)算管理
下一篇:物業(yè)公司全面預(yù)算