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全面預(yù)算管理

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全面預(yù)算管理內(nèi)訓(xùn)基本信息:
胡冬梅
胡冬梅
(擅長:財務(wù)管理 納稅籌劃 )

內(nèi)訓(xùn)時長:1-2天

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內(nèi)訓(xùn)課程大綱

全面預(yù)算管理

胡冬梅

【課程背景】

全面預(yù)算管理的過程就是企業(yè)戰(zhàn)略和年度目標(biāo)分解、計劃、執(zhí)行、控制、實現(xiàn)和獎懲的過程。如何才能以金字塔思維領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算,獲得以預(yù)算串聯(lián)全部管理活動的高級能力?預(yù)算的本質(zhì)決定了會計做不了預(yù)算,預(yù)算是經(jīng)營管理者的游戲,而要讓經(jīng)理們做預(yù)算,財務(wù)經(jīng)理人必須首先深嫻此道。為從容應(yīng)對各種挑戰(zhàn),讓預(yù)算成為職業(yè)成長階梯,讓預(yù)算成為經(jīng)營預(yù)演的格式化呈現(xiàn)過程。

【課程收益】

以預(yù)算為突破口,深入運營和公司戰(zhàn)略,收獲整體思維及預(yù)算串聯(lián)管理能力,從此擺脫可有可無的尷尬地位及預(yù)算失敗的陷阱

【課程時長】

6-12小時

【課程大綱】

一、為什么做預(yù)算

(一)全面預(yù)算作用

1、完善企業(yè)目標(biāo)

2、完善企業(yè)管理機制

3、明確各主體工作目標(biāo)

4、協(xié)調(diào)各主體工作

5、控制各主體經(jīng)濟(jì)活動

6、考評各主體業(yè)績

(二)全面預(yù)算觀念

1、整體觀念

2、全面觀念

3、計劃觀念

4、責(zé)任觀念

5、彈性觀念

(三)全面預(yù)算前提

1、管理層保障

2、組織保障

3、制度保障

4、流程保障

5、數(shù)據(jù)保障

(四)全面預(yù)算實施的機構(gòu)和職責(zé)

1、預(yù)算決策機構(gòu)

2、預(yù)算組織機構(gòu)

3、預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)

4、預(yù)算監(jiān)控機構(gòu)

5、預(yù)算考評機構(gòu)

(五)預(yù)算的層級分析

1、戰(zhàn)略規(guī)劃--中長期預(yù)算

2、年度計劃--年度全面預(yù)算

3、短期目標(biāo)--季度、月度計劃預(yù)算

4、年度計劃于企業(yè)戰(zhàn)略、預(yù)算的關(guān)系

(六)預(yù)算編制原則

1、應(yīng)用性原則

2、市場性原則

3、體質(zhì)性原則

4、量入為出原則

5、權(quán)責(zé)明晰原則

(七)預(yù)算方法

1、固定預(yù)算

2、增量預(yù)算

3、零基預(yù)算

4、彈性預(yù)算

5、滾動預(yù)算

二、預(yù)算什么、如何做預(yù)算

(一)預(yù)算主要內(nèi)容

1、業(yè)務(wù)預(yù)算

1)、銷售預(yù)算:

銷售部門賣什么賣多少如何賣;

銷售部門需要什么樣的資源人財物進(jìn)行匹配;

市場部門推廣什么,如何推廣

2)、生產(chǎn)預(yù)算

生產(chǎn)部門如何組織生產(chǎn)

生產(chǎn)什么

生產(chǎn)多少

3)、采購預(yù)算

采購部門買什么

買多少

如何買

4)、人力預(yù)算

人員預(yù)算編制的原則是什么;

加薪的標(biāo)準(zhǔn)和幅度是怎樣的;

獎勵機制是怎樣的;

人力資源部門在何時何地配置各部門所需的人才;

如何評價考核員工的業(yè)績;

如何對員工實施有效的獎罰。

(二)財務(wù)預(yù)算

1、資金預(yù)算

財務(wù)部門在何時何地配置各部門需要的資金。在預(yù)算編制過程中如何給各部門提供預(yù)算編制的原則和方法,預(yù)算交付物的標(biāo)準(zhǔn)和時間點是什么

2、利潤預(yù)算

3、現(xiàn)金流預(yù)算

4、資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算

(三)資本預(yù)算

1、固定資產(chǎn)投資預(yù)算

2、長期投資預(yù)算

三、如何保證預(yù)算落地

(一)預(yù)算編制方式

1、自身而下

2、自下而上

3、上下結(jié)合

(二)預(yù)算執(zhí)行分析

1、預(yù)算編制的要求

1)、復(fù)雜的事情簡單化

2)、簡單的事情標(biāo)準(zhǔn)化

3)、標(biāo)準(zhǔn)的事情表格化

4)、表格的事情流程化

2、預(yù)算編制的流程

1)下達(dá)目標(biāo)

2)編制上報

3)匯總審核

4)審議批準(zhǔn)

5)下達(dá)執(zhí)行

3、預(yù)算監(jiān)控的內(nèi)容

1)業(yè)務(wù)流預(yù)算監(jiān)控

2)資金流預(yù)算監(jiān)控

4、預(yù)算監(jiān)控的層級

1)一級監(jiān)控:各直屬執(zhí)行單元負(fù)責(zé)人

2)二級監(jiān)控:財務(wù)部門審核

3)三級監(jiān)控:高層審批監(jiān)控

4)四級監(jiān)控:內(nèi)部獨立審計機構(gòu)監(jiān)控

(三)預(yù)算考核評價

1、預(yù)算差異分析與反饋控制

1)比率分析

2)比較分析

3)因素分析

4)發(fā)展趨勢分析

5)改善策略分析

2、預(yù)算調(diào)整控制

1)、預(yù)算偏差糾正

2)、預(yù)算剛性與調(diào)整條件

3)、預(yù)算調(diào)整原則

4)、預(yù)算調(diào)整的權(quán)限

5)、預(yù)算調(diào)整的周期

3、預(yù)算考核評價

1)、預(yù)算考核評價的作用

2)、考核評價的內(nèi)容

3)、考核評價的關(guān)鍵點

4)、預(yù)算考核的單位及職責(zé)

四、企業(yè)發(fā)展各階段的預(yù)算管理

(一)企業(yè)發(fā)展階段

1、企業(yè)初創(chuàng)期:資本支出控制預(yù)算

2、企業(yè)成長期:銷售收入控制預(yù)算

3、企業(yè)成熟期:成本控制預(yù)算

4、企業(yè)衰退期:現(xiàn)金流控制預(yù)算

(二)預(yù)算發(fā)展及完善階段

1、簡單預(yù)算階段

2、規(guī)范預(yù)算階段

3、深化完善階段

五、預(yù)算與內(nèi)部控制

(一)所負(fù)責(zé)的部門應(yīng)承擔(dān)什么樣的責(zé)任發(fā)揮什么樣的作用

1、內(nèi)部控制綜述

2、內(nèi)部控制與預(yù)算關(guān)系

3、以經(jīng)營與預(yù)警為核心的閉環(huán)管理

(二)在預(yù)算實踐中你所負(fù)責(zé)的部門跟其他部門應(yīng)該如何配合

1、業(yè)財融合

2、加強溝通

3、風(fēng)險識別

4、風(fēng)險應(yīng)對


講師 胡冬梅 介紹
胡冬梅 老師(滄州)

——企業(yè)稅收籌劃賦能實戰(zhàn)專家

?  原恒大控股地產(chǎn)分公司(03333)項目財務(wù)總監(jiān)             

?  和潤科技(837746)掛牌審計負(fù)責(zé)人

?  原河北方德實業(yè)集團(tuán)有限公司財務(wù)總監(jiān)

?  財稅實戰(zhàn)專家  注冊會計師  注冊稅務(wù)師

?  中國社科院稅務(wù)律師,高級稅務(wù)信息化管理師

?  滄州佰瑞會計師事務(wù)所(普通合伙)合伙人

?  滄州博揚稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理

 

【個人簡介】

?  胡老師從事財稅工作20余年,曾擔(dān)任大信會計師事務(wù)所、興華會計師事務(wù)所高級項目經(jīng)理,協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財務(wù)規(guī)范,稅務(wù)合規(guī),成本最低并順利走向資本市場;協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查,使企業(yè)順利通過且得到董事會高度認(rèn)可;協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價對外鑒定工作,為公司挽回?fù)p失數(shù)千萬;現(xiàn)任某會計師事務(wù)所合伙人、某事務(wù)所有限公司總經(jīng)理,致力于做能解決學(xué)員問題的財稅名師、同時做解決企業(yè)財稅問題的高級咨詢顧問。

?  胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中,核心關(guān)注點即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計合同,總結(jié)了一套基于業(yè)、財、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法,以長期積累的大量的實戰(zhàn)實操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地,對中小企發(fā)展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路,為幫助中小企業(yè)財稅規(guī)范并通過財稅規(guī)范實現(xiàn)企業(yè)價值。

?  胡老師累計服務(wù)專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)及大型企業(yè)100余家,培訓(xùn)學(xué)員萬余人次,足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢項目,幫助企業(yè)成功實現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險規(guī)避。

 

 

【講授課程】

財務(wù)類:

《非財務(wù)管理者的財務(wù)管理》

《財務(wù)工作總結(jié)及匯報》

《財務(wù)分析如何支持企業(yè)經(jīng)營決策》

《財務(wù)報表分析與成本管控》

審計類:

《EPC合同模式解析及審計重點》

《國有企業(yè)審計實務(wù)》

《內(nèi)審及稅務(wù)籌劃》

《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫛?/span>

內(nèi)控風(fēng)險類:

《財務(wù)報表中的稅務(wù)風(fēng)險透視》

《發(fā)票類型風(fēng)險分析》

《企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險控制》

《企業(yè)內(nèi)控體系風(fēng)險管理及合同控稅》

《全面預(yù)算管理》

《成本管控》

稅務(wù)類:

《個人所得稅匯算清繳及風(fēng)險管理》

《稅收籌劃與企業(yè)利潤創(chuàng)造》

《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》

《新收入準(zhǔn)則》

《工資薪金社保的涉稅知識》

 

【授課風(fēng)格】

胡老師對于財稅知識講解細(xì)膩、稅收法規(guī)解析到位,案例豐富,實務(wù)性強;深入淺出且幽默風(fēng)趣,積極互動,善于比喻、歸納;擅長從原理、本質(zhì)分析問題,深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理,實用性強,即學(xué)即會,即學(xué)即用,深入、及時、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財稅問題。

故事與案例的融洽結(jié)合;管理與執(zhí)行的實效輸出;幽默與智慧的精神收獲。

思維與態(tài)度的雙重提升;互動與動手的研討訓(xùn)練;實效與業(yè)績的結(jié)果導(dǎo)向。

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