非財務人員的財務管理

《非財務人員的財務管理》

【課程背景】

    企業(yè)管理的核心在于合理劃分責任主體，根據(jù)不同的管理目的明確不同的主體責任，形成不同的組織架構體系。企業(yè)管理可按塊劃分，分為前臺、中臺、后臺管理。按條線分，可按不同的專業(yè)職責劃分，如前臺經(jīng)營管理的責任就是經(jīng)營，為企業(yè)直接創(chuàng)造價值，可分為生產(chǎn)、銷售、產(chǎn)品質量等；中后臺作用就是服務于前臺，并按規(guī)矩監(jiān)督前臺經(jīng)營，可分為戰(zhàn)略、人力資源、財務、風險管理等，具體的架構和職能隨企業(yè)管理者管理理念思路的差異而不同。毋庸置疑，現(xiàn)金和企業(yè)的信用是企業(yè)財務資源的主要表現(xiàn)形式，任何以盈利為目的的企業(yè)經(jīng)營活動都是以現(xiàn)金為起點和終點的循環(huán)。財務資源稀缺性的特點使得它必然是企業(yè)經(jīng)營的核心資源。就像人體中的血液一樣，滲透到人體的各個器官和神經(jīng)。因此，對財務資源的管理必然成為企業(yè)管理的重要組成部分。

【課程目標】

1、幫助學員掌握全面財務管理體系內(nèi)涵；

2、幫助學員了解近年來財務管理的變化；

3、幫助學員系統(tǒng)建立財務思維。

【課程對象】各財務業(yè)領域領導、各級經(jīng)營管理人員

【授課方式】

講師深厚的專業(yè)知識、豐富形象的案例，幽默的講解風格，使得與會人員在輕松愉悅的環(huán)境下收獲滿滿的專業(yè)知識，并建立應對思路。

【授課課時】1-2天（授課內(nèi)容僅為參考，根據(jù)需求及時間，授課內(nèi)容有所調(diào)整取舍）

【課程大綱】

一、現(xiàn)代公司理財思路

（一）公司財務及主要活動內(nèi)容（什么是財務、什么是資金）

1、資金的籌集

2、資金的運用

3、資金的分配

4、抵補生產(chǎn)經(jīng)營過程中支付的各項費用－扣除成本費用

5、盈利的企業(yè)交納所得稅

6、稅后利潤分配                 

（二）公司財務管理的依據(jù)、目標和方法
          1、財務管理的依據(jù)

2、財務管理的目標

3、財務管理的方法

二、現(xiàn)金收支預算管理及企業(yè)信用管理

（一）現(xiàn)金收支預算管理

1、現(xiàn)金收支預算在企業(yè)財務中的作用

2、現(xiàn)金收支預算管理的基本原則

3、月度現(xiàn)金收支預算制訂和執(zhí)行的程序

（二）應收賬款管理

1、應收賬款存在原因及其成本

2、信用政策

三、固定資產(chǎn)管理及投資決策

（一）固定資產(chǎn)折舊管理

1、固定資產(chǎn)折舊的作用

2、固定資產(chǎn)折舊的方法

3、固定資產(chǎn)折舊資金的管理

（二）投資項目的可行性研究

1、機會研究

2、初步可行性研究

3、詳細可行性研究

4、評價和選擇

（三）投資項目的經(jīng)濟評價指標

1、貨幣時間價值

2、投資項目經(jīng)濟評價的靜態(tài)指標

3、投資項目經(jīng)濟評價的動態(tài)指標

四、現(xiàn)代成本管理與成本費用控制

   （一）現(xiàn)代成本管理的概念和觀念

      1、現(xiàn)代成本管理的概念

      2、成本的責任

   （二）成本費用控制

      1、介入原則

      2、預防原則

      3、重點原則

      4、現(xiàn)場原則

      5、全面原則

五、證劵投資與資本運營

   （一）經(jīng)營商品與經(jīng)營資本

   （二）證劵投資

      1、證劵投資的目的

      2、證劵投資的種類
3、股票及其種類
4、股票價格

      5、股票價格指數(shù)

      6、證劵投資風險

   （三）巴菲特的投資理念

      1、企業(yè)定律

      2、經(jīng)營定律

      3、財務定律

      4、市場定律

六、財務報表的閱讀與分析      

   （一）財務報表簡介

      1、資產(chǎn)負債表

      2、損益表

      3、現(xiàn)金流量表

   （二）財務報表分析

      1、財務報表分析的方法

      2、財務報表分析的內(nèi)容

蔡琪老師 簡介  

【專業(yè)資質】            

ü  國資委大企業(yè)監(jiān)事會 管理專家 財務專家

ü  IBM副合伙人

ü  凱捷咨詢高級經(jīng)理

【實戰(zhàn)經(jīng)驗】

蔡琪老師先后在IBM等跨國企業(yè)擔任中高級管理職務，在交通部會計師事務所任審計部經(jīng)理，在企業(yè)中不斷研究學習國內(nèi)外大型企業(yè)先進的管理理論和技術，對企業(yè)戰(zhàn)略落地有獨特的方法，長期擔任大型項目的管理工作，具有扎實的工作流程梳理、任務分解基礎；能夠系統(tǒng)化的解決實際問題，對企業(yè)標準化工作有深入的研究,善于規(guī)劃企業(yè)數(shù)據(jù)體系，協(xié)助企業(yè)建立數(shù)字化轉型方案;對于大型項目交付有著豐富的經(jīng)驗。對戰(zhàn)略財務、企業(yè)司庫、集團財務體系、全面預算、財務共享、業(yè)財融合、業(yè)財數(shù)據(jù)治理等工作有獨到的見解，可以站在經(jīng)濟和企業(yè)整體運作的基礎上來考慮財務問題，對企業(yè)整體信息化工作有豐富的經(jīng)驗。對人力資源的管理工作（績效、組織、領導力、培訓、薪酬）有深入的思考和實踐。

蔡老師長期進行任務交付的研究，并將其落實到企業(yè)的各項管理工作中去，善于培養(yǎng)學員的系統(tǒng)思維、項目管理思維，特別是在面向企業(yè)的項目管理、財務管理、人力資源管理、數(shù)字化等相關課程的講授時，由于從事過大量的咨詢項目交付工作，所以案例詳實，課程能夠做到深入淺出。

曾服務過多家知名企業(yè)（IBM、國家電網(wǎng)、中石油、國家能源投資公司、中遠集團、國航集團、國投集團、上海汽車集團、大唐集團、中國鐵路工程集團等）

【咨詢服務過的主要項目】：

典型項目：

1、國家電網(wǎng)業(yè)財融合數(shù)據(jù)體系建設項目

按照財務集約化“深化應用、提升功能、實時管控、精益高效”，搭建智慧財務中臺的總要求，以業(yè)財主數(shù)據(jù)為主線（1條主線），圍繞集團信息實時反映、過程實時控制和結果實時監(jiān)督，完善提升具有“厚云薄端”特征的企業(yè)級經(jīng)營管控、資源調(diào)控、風險防控、智能決策、財務共享等多場景應用，以組織架構、工程項目、資產(chǎn)設備、會計科目、資金賬戶等五類數(shù)據(jù)為主線的標準化工作為核心，從數(shù)據(jù)層面打通業(yè)務與財務的鏈接，建立了組織到績效、項目到資產(chǎn)、銷售到收款、采購到付款、風險到治理、總賬到報表、成本到分析等七大循環(huán)，通過劃小管理單元，豐富管理維度，融合資金流、業(yè)務流、價值流三流合一，支撐精益高效的財務實時管控體系，實現(xiàn)“業(yè)財融合、信息貫通、流程在線、風險可控”。推動公司效益、發(fā)展質量和業(yè)財一體化再上新臺階。

2、蒙東電力集團財務共享、財務數(shù)字化咨詢項目  

通過對蒙東電力財務體系的規(guī)劃，以數(shù)字化、智能化建設為目標，積極借鑒學習國外先進理念和典型經(jīng)驗，協(xié)助蒙東電力聚焦體系的搭建，組織的改善、流程的變革、以智慧共享管理平臺搭建為基礎，不斷提高企業(yè)的軟實力。特別聚焦財務共享、資金管理基礎關鍵環(huán)節(jié)，健全管理制度體系，業(yè)務流程和崗位責任制。優(yōu)化管控鏈條，提升管理組織，實現(xiàn)了從數(shù)據(jù)到信息、信息到價值的轉換。實現(xiàn)對內(nèi)控規(guī)則、核算規(guī)則、流程嵌入式管理，推動公司財務管理向網(wǎng)絡化、數(shù)字化、共享化、智慧化全面轉型。并形成財務數(shù)字化轉型的論文在國家核心期刊上發(fā)表。

3、中國中電裝備集團（含許繼、平高）“業(yè)務----財務”一體化流程再造，信息化、數(shù)字化建設項目 (SAP)             

項目介紹：中國中電裝備集團是國家電網(wǎng)直屬產(chǎn)業(yè)集團，在新能源、智能電網(wǎng)時代新崛起的制造業(yè)領軍企業(yè)集團；本項目是通過分析中電裝備集團的業(yè)務現(xiàn)狀和未來的發(fā)展方向，結合集團人財物集約化管控需求，充分借鑒了國外先進裝備制造企業(yè)（西門子、ABB)信息化的成功經(jīng)驗，對未來中電裝備公司集團的ERP建設進行統(tǒng)一規(guī)劃和設計。涵蓋了中電裝備的人資、財務、物資、營銷、生產(chǎn)、質量、項目等業(yè)務應用的設計，同時對企業(yè)核心的產(chǎn)、供、銷、人、財、物的管理流程及面臨的集團化運作、集約化管理問題進行一次全面、系統(tǒng)、深入的梳理和優(yōu)化，繼而將流程固化、優(yōu)化、提升，從而最終建立一套支撐中電裝備中長期發(fā)展的企業(yè)級數(shù)字化經(jīng)營管理平臺。

4、國家電網(wǎng)金融板塊（英大集團）業(yè)務流程變革及信息化建設項目（SAP) 

項目介紹：金融板塊是國家電網(wǎng)直屬單位，包括財務公司、壽險、財險、信托、證劵、保險經(jīng)紀、期貨及資產(chǎn)本部等八家單位，項目團隊完成了該板塊整體的業(yè)務流程梳理藍圖設計及SAP的實施工作。本項目加強了英大集團整體的集團化管理，推動各金融業(yè)務之間的協(xié)作和共享，提升各專業(yè)領域的業(yè)務能力和信息化水平。

梳理和設計了管理類、業(yè)務類和信息化類等業(yè)務流程，提煉集團通用的，和金融專業(yè)相關的標準規(guī)范。

通過需求分析、業(yè)務藍圖、系統(tǒng)實現(xiàn)、試點上線、后續(xù)推廣等五個階段并結合國網(wǎng)已形成的內(nèi)部技術資源實現(xiàn)了傳統(tǒng)模塊與行業(yè)模塊的同步實施建設與上線。

5、中石油頁巖氣標準化（業(yè)務流程）咨詢項目

就頁巖氣的生產(chǎn)、科技、設備、基建、財務、安全、質量、環(huán)保等相關職能的流程及數(shù)據(jù)的標準化進行整體的梳理和設計，針對頁巖氣開發(fā)規(guī)模迅速擴大，需要通過標準化管理模式的建立，在油田、采氣廠的生產(chǎn)、經(jīng)營、技術和安全各方面建立最佳秩序，使各職能部門、各環(huán)節(jié)之間，通過各種標準來約束，使整個運行過程按照最優(yōu)的規(guī)律運行，形成可復制的管理體系。提高管理效率，降低成本消耗，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益最大化。

6、中國聯(lián)通財務共享項目

    項目介紹：通過組建財務共享中心，為實現(xiàn)向控制與服務有機平衡的財務管理轉型提供了充分的條件，針對核算、結算業(yè)務的標準統(tǒng)一，基本實現(xiàn)了聯(lián)通集團財務的規(guī)范處理、信息的透明反應，并著重解決了以下幾個問題：1、解決了經(jīng)營管控的風險，避免了之前對下屬單位的管控只能采用審計、考核等事中、事后的手段；2、提高了資源利用效率，由于各下屬單位大而全、小而全的管理，導致了資源的分散和浪費，而財務共享中心的1.0階段在資源整合、資源共享方面發(fā)揮了一定的作用，進而提升了資源的整體利用效率。

【主講課程】

管理能力系列：《企業(yè)創(chuàng)新》《工作任務梳理》《任務交付實戰(zhàn)思維》《團隊的沖突與管理》

《流程優(yōu)化》《建立學習型班組隊》《團隊的智慧》《非操作崗位績效管理》

《服務創(chuàng)造價值》《分類思想》

財務管理系列：《業(yè)財融合》《財務共享》《司庫管理》《預算管理》《財務數(shù)據(jù)治理》

《稅務管理》《財務體系建設》《高新技術企業(yè)財務與稅務管理》

                《“專精特新”企業(yè)財稅管理》《企業(yè)合規(guī)管理》《集團風險管理》

能源行業(yè)課程：《新型電力系統(tǒng)建設》《能源資源行業(yè)的數(shù)字化轉型與創(chuàng)新》

數(shù)字化轉型和信息化系列：《數(shù)字化轉型》《數(shù)據(jù)治理》《央企信息化》《智慧供應鏈》