財務決策——非財務經(jīng)理的財務管理

財務決策——非財務經(jīng)理的財務管理

課程背景：

一名優(yōu)秀的管理者，不僅要有出色的業(yè)務能力，還需要具備一定的財務管控能力。透過數(shù)字進行管理，才能讓你真正了解企業(yè)運營，掌握企業(yè)運營的核心！

企業(yè)管理的目標就是提升利潤、控制風險，錢流到的地方就是需要財務管理的地方，所以各個部門都和錢有關，都和財務有關，財務意識的提升，也是企業(yè)管理整體提升的一部分。企業(yè)管理者不需要學習做賬的知識，只需要學習“財務思維及財務工具”。

本課程通過真實的案例分析與實例演練，為管理者展示核心的財務思維及財務管理工具。并結合案例分析更直觀、更生動、更易接受地幫助經(jīng)營決策者了解戰(zhàn)略財務規(guī)劃與管理的思維模式和方法。通過有效的財務規(guī)劃與管理，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性。

課程收益：

通過學習，使管理者懂的利用數(shù)據(jù)來管控企業(yè)，管控本部門，并且能在對外業(yè)務，對內(nèi)管理過程中識別財務風險，具備成本意識，稅務管控意識，從而提升整個企業(yè)績效。

具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：

● 讀懂財務數(shù)據(jù)，通過財務數(shù)據(jù)看懂企業(yè)運營，讀懂財務報表

● 學習投資回報思維，讓企業(yè)的每一分錢都當成投資，并且要關注回報

● 運用預算等財務管理工具，合理規(guī)劃營運資金

● 識別企業(yè)存在風險，加強企業(yè)內(nèi)部控制

● 建立清晰的成本控制意識，掌握成本控制方法

● 掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務管理與籌劃方法

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、高管、部門總監(jiān)及相關管理者

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

破冰：一公司總經(jīng)理的財務困惑

第一講：全面認識企業(yè)財務管理

1. 通過經(jīng)典鐵三角來了解財務

思考：管理者應具備的財務思維有哪些？

分析：管理的目標與財務的關系

2. 財務管理思維及價值創(chuàng)造（財務就是錢到的地方就要管到）

第二講：非財務經(jīng)理企業(yè)管理兩大財務意識

意識一：數(shù)字化管理

1. 通過數(shù)字來了解企業(yè)及管理

方式：解讀財務報表（資產(chǎn)負債表、利潤表）

1）了解會計基礎及會計恒等式

2）分析會計科目與經(jīng)營管理之間的關系

案例：上市公司財務數(shù)據(jù)解讀

2. 通過財務五大經(jīng)營指標看懂企業(yè)運營

1）毛利率

方法：挖掘企業(yè)利潤空間的五大方法（銷售價格，采購價格，周轉，應收應付，杠桿）

2）產(chǎn)能利用率

3）流動資產(chǎn)周轉率

4）訂單/合同/收入

5）SGA比率

3. 各部門負責人用數(shù)據(jù)來匯報工作

舉例：銷售總監(jiān)的數(shù)字語言、人力資源總監(jiān)的數(shù)字語言

4. 用數(shù)字來做本部門工作計劃

1）設定目標：明確重點-上下分解-過程跟進-質(zhì)詢-循環(huán)改進

2）部門分解目標：公司級、銷售、后勤、下級部門等工作重點分解

要求：有時間,有價值,可量化

案例：部門數(shù)字化工作計劃

討論：本部門如何用數(shù)字語言來回報工作

意識二：投資回報思維

1. 企業(yè)掙錢的邏輯

1）看企業(yè)的價值管理——通過“ROE”分析

2）全面提升企業(yè)價值——提高產(chǎn)品效益，提升公司效率，充分利用資源

3）財務指標分解——不同部門定指標

方法：杜邦分析法

2. 投資回報思維核心關鍵點分析

關鍵1：講究回報（注重投資回報率）

關鍵2：控制風險

3. 管理者正確運用投資回報思維

1）關注回報與風險

2）更有效率的花錢

3）性價比高（把成本給到花錢的人）

思考：如何提高錢的利用效率

研討：本部門有哪些投資，能收獲哪些回報？

第三講：非財務經(jīng)理的財務運用

運用一：業(yè)務與稅收

導入：稅的產(chǎn)生邏輯

分析：最新財稅形式及未來發(fā)展

1. 不同業(yè)務環(huán)節(jié)對稅的影響

環(huán)節(jié)1：發(fā)票的開具與使用

環(huán)節(jié)2：合同的簽訂內(nèi)容

環(huán)節(jié)3：貨物運輸方式

環(huán)節(jié)4：個人收入結構

環(huán)節(jié)5：促銷活動

2. 管理者從三個層面考慮規(guī)避財稅風險

層面1：不同業(yè)務鏈條中每個環(huán)節(jié)稅務風險

層面2：內(nèi)部流程約束（和財務建立溝通機制）

層面3：員工財務意識與素養(yǎng)

運用二：全面成本控制

1. 成本管控的誤區(qū)

互動：結合我們生活談下成本管理，什么是沉沒成本、機會成本

誤區(qū)1：成本是財務控制的

誤區(qū)2：控制成本就是不花錢

誤區(qū)3：不關注質(zhì)量及效率的節(jié)省成本

誤區(qū)4：不關注戰(zhàn)略目標的控制成本

誤區(qū)5：把成本與人分離

2. 成本控制方法分析

1）研發(fā)成本控制

2）采購成本控制

3）生產(chǎn)成本控制

4）庫存成本控制

5）企業(yè)費用管理

3. 企業(yè)盈虧平衡點測算

舉例：盈虧平衡點的計算

分析：盈虧平衡點與企業(yè)風險控制

運用：規(guī)模經(jīng)濟

互動討論：結合本部門工作有哪些可控成本的方法

運用三：全面預算管理

1. 做預算的目的

1）所有制能夠知道經(jīng)營者預期做到什么程度

2）組織或部門之間能夠更好的協(xié)調(diào)

3）可以更好的分配資源

4）讓管理者形成預見和掌控未來的習慣和能力

2. 預算管控的過程

——戰(zhàn)略、計劃、預算、核算+報告、滾動預算、績效管理

3. 設定目標的兩種方式

1）適應型：當前目標起點進行設定

2）成長型：若干年目標推算現(xiàn)在的目標

4. 預算要做的準備

1）公司內(nèi)部人員準備（公司高層、公司中層、公司財務）

2）四份文件，一份時間表

5. 預算要做的行動

1）銷售預算：確定目標，細致分解，聯(lián)動不同要素思考

2）費用預算：人的預算、投資支出預算、其他費用測算

第四講：非財務部門財務的財務功能

功能一：財務核算

1. 非財務部門常見的四大責任中心

1）利潤中心：創(chuàng)造最高利潤

2）收入中心：最低成本獲取最大收入

3）生產(chǎn)成本中心：客戶要求的高質(zhì)量產(chǎn)品及服務

4）項目成本中心：控制預定的質(zhì)量和期限

2. 業(yè)務部門進行財務核算的方法

1）設定相關表格，定期進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計及分析

2）財務部門協(xié)助進行財務數(shù)據(jù)績效分析

案例：一公司利潤通過財務提升20%的秘密

功能二：現(xiàn)金管理（現(xiàn)金為王）

1. 企業(yè)三大運營防火墻

——收入、利潤、現(xiàn)金

分析：收入、利潤、現(xiàn)金之間的關系

2. 企業(yè)常見的現(xiàn)金流斷裂的原因

1）過度投資

2）過度負債

3）過度擴張

案例：計算企業(yè)利潤及現(xiàn)金

3. 現(xiàn)金管理的關鍵內(nèi)容

——應收賬款催收及信用管理

討論：應收賬款產(chǎn)生的原因

案例：計算應收賬款產(chǎn)生的成本

工具：應收賬款12個階段所使用的方法

課程總結與回顧及答疑解惑

近20年企業(yè)財務管理與服務經(jīng)驗

會計師資格|基金從業(yè)資格

惠州市財稅金融人才庫專家

深圳財政局某直屬事業(yè)單位特聘講師

中國財務總監(jiān)俱樂部特聘教授（俱樂部成員均是政企CFO）

德中文化經(jīng)濟聯(lián)合會中國事務委員（中國促貿(mào)委員會戰(zhàn)略合作伙伴）

曾任：粵港區(qū)某知名資本公司|財務總監(jiān)

曾任：北京中天華正深圳分所（全國百強事務所）|審計經(jīng)理

? 力鼎光電、海南瑞澤、香港錦藝、德州恒豐等近20家上市企業(yè)特聘財務講師

? 達實智能（中國上市公司潛力百強企業(yè)）、彰泰地產(chǎn)（桂林房地產(chǎn)銷售20強）、新國都（上市）等30+家企業(yè)財務顧問

擅長領域：非財、風險風控、稅務籌劃、財務報表、財務管理、成本預算、資產(chǎn)管理等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

01-曾擔任科技局指定事務所審計經(jīng)理，為多家企業(yè)進行研發(fā)、上市審計

曾為賽格股份等上市公司提供審計，協(xié)助企業(yè)成功規(guī)避稅務風險；并受科技局委托，累計每年至少為20家高新技術企業(yè)進行研發(fā)費用、科技審查，確保企業(yè)研發(fā)合法合規(guī)。

02-曾作為一位專業(yè)會銷型講師，籌備過多場財務培訓業(yè)務，整體簽單率達50%以上

曾在北京、上海、成都等多地開展財務思維、財務管控等現(xiàn)場簽約大型公開課，現(xiàn)場10——100家企業(yè)參加，累計200+場，整體簽單達50%以上；其中在云南的兩場活動中，一場實現(xiàn)100%簽單；一場在場11家公司，實現(xiàn)成交7家公司并全部回款。

03-曾為多家企業(yè)提供稅收籌劃服務，幫助企業(yè)合法合規(guī)節(jié)稅，其中最高節(jié)稅達80%

曾為某知名咨詢集團北京、上海、深圳、廣州等地下屬26家分子公司進行財務管理，并通過財務改變業(yè)務模式，實現(xiàn)公司全年稅務、資金、財務無風險事項，并使公司利潤增長20%以上，節(jié)稅30%以上。

04-曾參與公司籌建及股權架構管理，明晰股權架構中的稅收籌劃管理

曾負責某資本公司的股權架構設計及全國30家子公司的籌建工作，搭建公司內(nèi)控體系、風控體系、財務體系規(guī)范及稅收籌劃，并參與股權基金投資，進行財務盡調(diào)，優(yōu)選目標公司，讓客戶成功在科創(chuàng)板上市。

授課經(jīng)驗：

劉老師有豐富的授課經(jīng)驗，曾為多家企業(yè)進行財務授課，曾受邀為國家新聞出版總署組織全國出版報社行業(yè)財務人員進行培訓，其中多門課程受到返聘，累計授課學員12000人。

★ 曾為重慶企業(yè)家協(xié)會的200位企業(yè)財務管理者進行提升培訓5+期，并被聘為特聘常年專家老師。

★ 曾為億方集團定制一年財務人員內(nèi)訓課，培養(yǎng)學員財務思維，從預算、納稅、報表等多維度提升財務專業(yè)能力，累計授課10期，為企業(yè)培育財務總監(jiān)及多位財務高管，重新梳理搭建企業(yè)頂層財務架構。

★ 曾作為深圳財政局直屬會計進修學院特聘講師，累計深圳專業(yè)會計學員達千人以上，累計培訓100+期。

★ 曾為恒源祥、重慶長壽化工、海南瑞澤、力鼎光電等企業(yè)進行《財務思維》培訓，累計50期。

主講課程：

《股權激勵——股權與稅收規(guī)劃》

《穩(wěn)中求勝——財務人員的治稅之道》

《業(yè)財融合——創(chuàng)造企業(yè)財務BP價值》

《化戰(zhàn)略為行動——企業(yè)全面預算管理》

《財務決策——非財務經(jīng)理的財務管理》

《聚焦價值——透析財務報表，分析企業(yè)經(jīng)營》

《風險應對——稅改背景下的企業(yè)稅收風險防范》

《控制風險——搭建總裁財稅系統(tǒng)，提升利潤的財務解決之道》

授課風格：

劉老師扎實的財務理論知識與豐富實踐經(jīng)驗的有效結合，形成了嚴謹、清晰、實用、生動的授課風格；將課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實踐緊密結合，將財務管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營管理融為一體。課程深入淺出，風格新穎、活躍，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，一貫受到學員的高度贊揚。

部分客戶評價：

劉老師圍繞“企業(yè)頂層財稅經(jīng)營意識、企業(yè)數(shù)字化管理及陽光節(jié)稅工程”三大方面進行了深入淺出的精彩授課，對投資、收益、成本、利潤等多維度進行了分析和講解。同時，又結合自身經(jīng)歷及財稅方面的獨到見解為公司未來發(fā)展提出了指導性意見。

——云南康豐實業(yè)集團黨支部廖書記

劉老師圍繞企業(yè)最關鍵的兩件事“賺錢和分錢”，用生動，深入淺出的方式，通過豐富的案例分析與討論，公司實操評點、角色扮演等高效的培訓方式，使學員更深入的了解財務管理，建立與財務溝通的平臺，有效從財務角度，審視和重整自身的工作，有效提升了自己的工作績效和企業(yè)管理水平。

——海南瑞澤股份內(nèi)刊

之前工作一直十分忙碌，有幸參加劉老師的培訓，老師的課程具備戰(zhàn)略高度和實用性，是理論與實踐相結合，且多元化管理知識。能了解目前其他公司的運作方法方式，以案例的形式，從不同的角度進行思考。

——浙江超人科技股份有限公司財務部劉總監(jiān)

我原來是做業(yè)務出身，這次課程也讓我真正看懂了財務報表，以前財務人員提供的報表太專業(yè)，并且也沒有分析，通過劉老師的講解，讓我可以從資產(chǎn)負債表、利潤表以及現(xiàn)金流量表中看到了所隱藏的內(nèi)容，也看到了公司在運營中存在了問題與不足。通過這次學習，也讓我看到了在公司運營各方面方面都有可以控制成本的環(huán)節(jié)。

——金諾智信工程項目管理有限公司金董

參加財務課程，讓我在財務管理方面有了一個很大的提高。讓我明白了原來做企業(yè)不僅要懂得做企業(yè)，而且還得會利用財務去管理企業(yè)，通過財務創(chuàng)造財富。財務可能不是直接地去創(chuàng)造財富，但可以通過它去監(jiān)控企業(yè)各個環(huán)節(jié)，挖潛企業(yè)成本，這對企業(yè)一個很大的推動。

——深圳市迦楠香醫(yī)療發(fā)展有限公司徐董