企業(yè)的利潤(rùn)再造與納稅規(guī)劃設(shè)計(jì)

各單位：
　　降低稅負(fù)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化是每個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者所期盼的。由于管理層缺乏稅收知識(shí)，忽略相關(guān)政策之約束進(jìn)行拍板與決策，最終加重稅負(fù)或者演變成違法犯罪，造成被動(dòng)的事件比比皆是。但我們又不能要求領(lǐng)導(dǎo)者都要精通財(cái)稅知識(shí)。常見(jiàn)的業(yè)務(wù)必須掌握是基本要求，為此，我們根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的流程狀態(tài)，按時(shí)間順序梳理了與領(lǐng)導(dǎo)者決策有關(guān)的30多個(gè)稅務(wù)問(wèn)題。這些問(wèn)題無(wú)論國(guó)有還是私營(yíng)，都是企業(yè)常見(jiàn)又無(wú)法回避的問(wèn)題。注意并掌握這些稅收政策及策劃技巧，必定大受裨益。本課程的每一個(gè)內(nèi)容，均包括法律的定性、稅收政策、注意事項(xiàng)及節(jié)稅籌劃。有些政策的判定必定會(huì)令人深感意外。非常適合企業(yè)管理層及財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)。

第一模塊：企業(yè)納稅管理的六大策略。
　　首先弄懂企業(yè)主面臨的問(wèn)題是節(jié)稅與控制風(fēng)險(xiǎn)。二者相得益彰，不可偏廢。但往往不注意納稅管理之法，又陷入違法犯罪境地。本部分主要是解決老總們納稅管理的方式方法問(wèn)題。關(guān)鍵是把控偷稅卻不會(huì)被判刑的理論依據(jù)與操作步驟，思想上通了其他的就好辦了。
策略一：不要低估納稅風(fēng)險(xiǎn)   堅(jiān)決克服僥幸心理
策略二：納稅管理是老總管理   決策與執(zhí)行一個(gè)不能少
策略三：企業(yè)經(jīng)營(yíng)與重大決策，需精細(xì)化研究稅收政策
策略四：遇到納稅不公事件   堅(jiān)持原則據(jù)理力爭(zhēng)
策略五：規(guī)模以上企業(yè)必須配備高素質(zhì)稅務(wù)顧問(wèn)
策略六：注重研究稅收成本   科學(xué)實(shí)施納稅籌劃

第二模塊：企業(yè)籌建過(guò)程的納稅問(wèn)題與注意事項(xiàng)
　　好的開(kāi)頭是事業(yè)成功的一半。企業(yè)做大做強(qiáng)后往往會(huì)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)年公司成立時(shí)沒(méi)有在源頭上設(shè)計(jì)好，管理成本與稅收成本很高，弄得十分被動(dòng)。為此就要不惜代價(jià)進(jìn)行架構(gòu)與模式改革。本部分的指導(dǎo)思想就是要解決這個(gè)問(wèn)題。
1.企業(yè)性質(zhì)對(duì)納稅的影響與集團(tuán)及連鎖企業(yè)架構(gòu)分析
2.企業(yè)避開(kāi)國(guó)稅或地稅減少被管理成本的設(shè)計(jì)
3.工商執(zhí)照的取得時(shí)間與納稅優(yōu)化
4.實(shí)物、土地投資的過(guò)戶(hù)與納稅、發(fā)票開(kāi)具等稅收政策
5.行業(yè)的準(zhǔn)確定性與稅率問(wèn)題
6.股東干股、名義投資人所帶來(lái)的法律問(wèn)題與納稅處理
7.他人代墊資金組建公司與抽逃資金定性
8.分期出資不到位引發(fā)的納稅問(wèn)題
9.租借執(zhí)照與承包經(jīng)營(yíng)的納稅問(wèn)題

第三模塊：企業(yè)往來(lái)及內(nèi)部管理業(yè)務(wù)的納稅問(wèn)題
    未必都是經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)才產(chǎn)生稅收。稅收就像一個(gè)潛伏者隨時(shí)隨地出擊，一不留神就會(huì)找上門(mén)。企業(yè)往來(lái)與內(nèi)部管理照樣會(huì)有重稅。這些問(wèn)題涉及到許多復(fù)雜的稅收政策，如何把關(guān)與控制風(fēng)險(xiǎn)是決策者應(yīng)當(dāng)掌握的。
1.股東從企業(yè)借款的納稅問(wèn)題
2.企業(yè)為股東及其他人員購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的納稅問(wèn)題
3.企業(yè)從個(gè)人處借款的納稅問(wèn)題
4.企業(yè)間資金拆借的法律與納稅處理
5.企業(yè)為他人提供擔(dān)保損失稅前扣除問(wèn)題
6.員工旅游、補(bǔ)助等激勵(lì)方式的避稅籌劃

第四模塊：企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的納稅問(wèn)題與籌劃
　　稅負(fù)能否降低經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)是關(guān)鍵，涉及到協(xié)議如何與節(jié)稅相配合、銷(xiāo)售過(guò)程如何應(yīng)對(duì)收款方式與納稅時(shí)間、取得或不能取得發(fā)票如何掌握價(jià)格底線、如何開(kāi)展促銷(xiāo)活動(dòng)等。有了這些基本知識(shí)，節(jié)稅是很容易的事。
1.有無(wú)發(fā)票與價(jià)格之間折扣平衡點(diǎn)之關(guān)系
2.簽訂合同注意事項(xiàng)與最優(yōu)化節(jié)稅設(shè)計(jì)
3.總分機(jī)構(gòu)間移送貨物納稅問(wèn)題的準(zhǔn)確判定
4.全額納稅與差額納稅的正確辨別與使用
5.促銷(xiāo)行為與模式不同的納稅處理
6.企業(yè)為客戶(hù)贈(zèng)送禮品的納稅問(wèn)題
7.代銷(xiāo)與代購(gòu)貨物節(jié)稅法則
8.境內(nèi)外關(guān)聯(lián)企業(yè)交易如何實(shí)施正確避稅

第五模塊：企業(yè)整合重組業(yè)務(wù)與清算注銷(xiāo)業(yè)務(wù)
　　企業(yè)擴(kuò)張必然涉及到合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合作經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)過(guò)戶(hù)等問(wèn)題，這里稅收政策潛水很深。符合條件可以享受減免稅，否則就會(huì)按正常銷(xiāo)售行為納稅。如果不懂的政策本質(zhì)與籌劃，可能較高的稅負(fù)門(mén)檻將會(huì)把你拒之門(mén)外。
1.企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)現(xiàn)最低稅負(fù)注意點(diǎn)
2.企業(yè)合并與分立最低稅負(fù)之法
3.企業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)與合作經(jīng)營(yíng)相結(jié)合之避稅
4.企業(yè)與客戶(hù)聯(lián)手避稅雙贏之法
5.企業(yè)清算問(wèn)題
 
課程案例：
1.政府要求墊資修路抵稅款，開(kāi)發(fā)商老總涉嫌偷稅被捕案
2.水泥公司與發(fā)電廠從事減稅行業(yè)但不享受優(yōu)惠政策分析
3.某建筑設(shè)備租賃公司注冊(cè)行業(yè)錯(cuò)誤免稅被否風(fēng)波案
4.隱名股東查賬與撤資被否決爭(zhēng)議案
5.企業(yè)設(shè)置兩套賬股東分紅爭(zhēng)議案
6.股東借款投資新公司補(bǔ)稅處罰案
7.公司為奧運(yùn)冠軍買(mǎi)車(chē)補(bǔ)稅案
8.公司以法人代表名義按揭貸款補(bǔ)稅案
9.加油站大客戶(hù)加油欠費(fèi)納稅認(rèn)定案
10.珠寶行發(fā)貨沒(méi)有銷(xiāo)售卻補(bǔ)稅案
11.黃金水泥廠偷換預(yù)售預(yù)付概念處罰案
12.水產(chǎn)公司與煤礦集團(tuán)異地移送貨物視同銷(xiāo)售爭(zhēng)議案
13.房產(chǎn)公司代建培訓(xùn)中心差額納稅爭(zhēng)議案
14.物流代理再委托代理差額納稅被否案
15.光信公司免費(fèi)代理業(yè)務(wù)補(bǔ)稅300萬(wàn)冤枉案
16.中國(guó)納稅評(píng)估第一偷稅案
17.機(jī)電公司價(jià)格杠桿避稅案
18.燃?xì)夤緸E用稅收協(xié)定避稅洗錢(qián)案
19.境外股權(quán)轉(zhuǎn)讓輾轉(zhuǎn)騰挪避稅案
20.投資公司股權(quán)是抵押還是贈(zèng)送爭(zhēng)議案
21.出售大廈迂回避稅案例
22.娛樂(lè)城業(yè)務(wù)分割包圍避稅案
23.集團(tuán)企業(yè)業(yè)務(wù)分工合作避稅案
24.企業(yè)與客戶(hù)聯(lián)手避稅雙贏之法
25.建筑安裝企業(yè)代購(gòu)設(shè)備掙錢(qián)卻虧損案
26.沒(méi)有經(jīng)營(yíng)的企業(yè)注銷(xiāo)卻要補(bǔ)繳221萬(wàn)稅
27.兩個(gè)外資免稅企業(yè)合并免稅被否案
28.與他人合作分享稅收優(yōu)惠政策節(jié)稅案例

田野，中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓(xùn)師，資深注冊(cè)稅務(wù)師，著名納稅籌劃專(zhuān)家，清華大學(xué)、浙江大學(xué)等多所名校總裁班客座教授。從事稅務(wù)稽查達(dá)十年之久，又出任財(cái)稅行業(yè)企業(yè)高層多年。為此其獨(dú)到之處在于既熟悉稅務(wù)流程又掌握企業(yè)情況，對(duì)會(huì)計(jì)和稅法均有較深的研究和造詣。同時(shí)寫(xiě)的一手好文章，曾在報(bào)紙雜志發(fā)表散文、新聞?dòng)獍倨?。田野老師的?zhuān)長(zhǎng)為稅務(wù)培訓(xùn)及稅收籌劃。

任職經(jīng)歷：
歷任稅務(wù)稽查局干部、經(jīng)理、集團(tuán)常務(wù)副總裁、國(guó)稅總局之中國(guó)稅網(wǎng)納稅技術(shù)總監(jiān)等職?，F(xiàn)為中國(guó)田野財(cái)稅咨詢(xún)服務(wù)中心總經(jīng)理。

授課風(fēng)格：
近幾年，田野老師以其獨(dú)有的“說(shuō)評(píng)書(shū)”式授課風(fēng)格和扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)功底，在財(cái)稅培訓(xùn)界異軍突起。表現(xiàn)形式是：懸念迭起，出其不意。說(shuō)理透徹，通俗易懂?？偸前褟?fù)雜、專(zhuān)業(yè)問(wèn)題讓人聽(tīng)得明明白白。案例與觀點(diǎn)精巧呼應(yīng)，聽(tīng)者頓感酣暢淋漓。田野老師對(duì)財(cái)稅政策之變化具有快速反應(yīng)能力，可以把剛剛發(fā)生的重大政策，第一時(shí)間帶到會(huì)場(chǎng)傳達(dá)給與會(huì)者。并善于現(xiàn)場(chǎng)答疑，有現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)不倒之能。在各名家中確有“一覽眾山小”之勢(shì)。已分別為企業(yè)總裁、財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)700余場(chǎng)，學(xué)員達(dá)數(shù)萬(wàn)人。每授一課均好評(píng)如潮。

主要著作：
其精品課程《新企業(yè)所得稅法及納稅籌劃》光盤(pán)在全國(guó)發(fā)行近3萬(wàn)套，13集6.5小時(shí)的精品電視課程《企業(yè)納稅管理與風(fēng)險(xiǎn)控制》已在澳門(mén)衛(wèi)視等全國(guó)40余家電視臺(tái)播出。7集3.5小時(shí)的課程最新課程《企業(yè)納稅管理的六大策略》已陸續(xù)在著名電視欄目《前沿講座》118家電視臺(tái)播出。

策劃水平：
田野老師還注重理論與實(shí)踐相結(jié)合，近幾年致力于幫助企業(yè)提升納稅管理水平，并積極倡導(dǎo)“向財(cái)務(wù)要效益”的超前理念。親自策劃了某航空公司資產(chǎn)出售節(jié)稅3億元案、河南某上市公司舊金屬提純節(jié)稅5000萬(wàn)案、上海某連鎖酒店反向吸收并購(gòu)彌補(bǔ)虧損節(jié)稅1500萬(wàn)案、新疆某公司出租房產(chǎn)節(jié)稅千萬(wàn)元案、煙臺(tái)某房地產(chǎn)老總個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓節(jié)稅2000萬(wàn)案、深圳某企業(yè)股東分利節(jié)稅800萬(wàn)案、山東某投資集團(tuán)債務(wù)重組節(jié)稅1000萬(wàn)元案等多個(gè)咨詢(xún)項(xiàng)目。

為人處世：
田野老師總是抱著與人為善、謙和禮讓的處世態(tài)度，從不給接待單位出難題。每到一處無(wú)不交口稱(chēng)贊。同時(shí)對(duì)學(xué)員非常負(fù)責(zé)，無(wú)論是現(xiàn)場(chǎng)答疑還是課后咨詢(xún)，都是有求必應(yīng)。