企業(yè)的利潤再造與納稅規(guī)劃設計

各單位：
　　降低稅負實現(xiàn)利潤最大化是每個企業(yè)經營者所期盼的。由于管理層缺乏稅收知識，忽略相關政策之約束進行拍板與決策，最終加重稅負或者演變成違法犯罪，造成被動的事件比比皆是。但我們又不能要求領導者都要精通財稅知識。常見的業(yè)務必須掌握是基本要求，為此，我們根據(jù)企業(yè)經營的流程狀態(tài)，按時間順序梳理了與領導者決策有關的30多個稅務問題。這些問題無論國有還是私營，都是企業(yè)常見又無法回避的問題。注意并掌握這些稅收政策及策劃技巧，必定大受裨益。本課程的每一個內容，均包括法律的定性、稅收政策、注意事項及節(jié)稅籌劃。有些政策的判定必定會令人深感意外。非常適合企業(yè)管理層及財務人員學習。

第一模塊：企業(yè)納稅管理的六大策略。
　　首先弄懂企業(yè)主面臨的問題是節(jié)稅與控制風險。二者相得益彰，不可偏廢。但往往不注意納稅管理之法，又陷入違法犯罪境地。本部分主要是解決老總們納稅管理的方式方法問題。關鍵是把控偷稅卻不會被判刑的理論依據(jù)與操作步驟，思想上通了其他的就好辦了。
策略一：不要低估納稅風險   堅決克服僥幸心理
策略二：納稅管理是老總管理   決策與執(zhí)行一個不能少
策略三：企業(yè)經營與重大決策，需精細化研究稅收政策
策略四：遇到納稅不公事件   堅持原則據(jù)理力爭
策略五：規(guī)模以上企業(yè)必須配備高素質稅務顧問
策略六：注重研究稅收成本   科學實施納稅籌劃

第二模塊：企業(yè)籌建過程的納稅問題與注意事項
　　好的開頭是事業(yè)成功的一半。企業(yè)做大做強后往往會發(fā)現(xiàn)，當年公司成立時沒有在源頭上設計好，管理成本與稅收成本很高，弄得十分被動。為此就要不惜代價進行架構與模式改革。本部分的指導思想就是要解決這個問題。
1.企業(yè)性質對納稅的影響與集團及連鎖企業(yè)架構分析
2.企業(yè)避開國稅或地稅減少被管理成本的設計
3.工商執(zhí)照的取得時間與納稅優(yōu)化
4.實物、土地投資的過戶與納稅、發(fā)票開具等稅收政策
5.行業(yè)的準確定性與稅率問題
6.股東干股、名義投資人所帶來的法律問題與納稅處理
7.他人代墊資金組建公司與抽逃資金定性
8.分期出資不到位引發(fā)的納稅問題
9.租借執(zhí)照與承包經營的納稅問題

第三模塊：企業(yè)往來及內部管理業(yè)務的納稅問題
    未必都是經營業(yè)務才產生稅收。稅收就像一個潛伏者隨時隨地出擊，一不留神就會找上門。企業(yè)往來與內部管理照樣會有重稅。這些問題涉及到許多復雜的稅收政策，如何把關與控制風險是決策者應當掌握的。
1.股東從企業(yè)借款的納稅問題
2.企業(yè)為股東及其他人員購買資產的納稅問題
3.企業(yè)從個人處借款的納稅問題
4.企業(yè)間資金拆借的法律與納稅處理
5.企業(yè)為他人提供擔保損失稅前扣除問題
6.員工旅游、補助等激勵方式的避稅籌劃

第四模塊：企業(yè)經營業(yè)務的納稅問題與籌劃
　　稅負能否降低經營環(huán)節(jié)是關鍵，涉及到協(xié)議如何與節(jié)稅相配合、銷售過程如何應對收款方式與納稅時間、取得或不能取得發(fā)票如何掌握價格底線、如何開展促銷活動等。有了這些基本知識，節(jié)稅是很容易的事。
1.有無發(fā)票與價格之間折扣平衡點之關系
2.簽訂合同注意事項與最優(yōu)化節(jié)稅設計
3.總分機構間移送貨物納稅問題的準確判定
4.全額納稅與差額納稅的正確辨別與使用
5.促銷行為與模式不同的納稅處理
6.企業(yè)為客戶贈送禮品的納稅問題
7.代銷與代購貨物節(jié)稅法則
8.境內外關聯(lián)企業(yè)交易如何實施正確避稅

第五模塊：企業(yè)整合重組業(yè)務與清算注銷業(yè)務
　　企業(yè)擴張必然涉及到合并、分立、股權轉讓、合作經營、資產過戶等問題，這里稅收政策潛水很深。符合條件可以享受減免稅，否則就會按正常銷售行為納稅。如果不懂的政策本質與籌劃，可能較高的稅負門檻將會把你拒之門外。
1.企業(yè)股權轉讓實現(xiàn)最低稅負注意點
2.企業(yè)合并與分立最低稅負之法
3.企業(yè)分業(yè)經營與合作經營相結合之避稅
4.企業(yè)與客戶聯(lián)手避稅雙贏之法
5.企業(yè)清算問題
 
課程案例：
1.政府要求墊資修路抵稅款，開發(fā)商老總涉嫌偷稅被捕案
2.水泥公司與發(fā)電廠從事減稅行業(yè)但不享受優(yōu)惠政策分析
3.某建筑設備租賃公司注冊行業(yè)錯誤免稅被否風波案
4.隱名股東查賬與撤資被否決爭議案
5.企業(yè)設置兩套賬股東分紅爭議案
6.股東借款投資新公司補稅處罰案
7.公司為奧運冠軍買車補稅案
8.公司以法人代表名義按揭貸款補稅案
9.加油站大客戶加油欠費納稅認定案
10.珠寶行發(fā)貨沒有銷售卻補稅案
11.黃金水泥廠偷換預售預付概念處罰案
12.水產公司與煤礦集團異地移送貨物視同銷售爭議案
13.房產公司代建培訓中心差額納稅爭議案
14.物流代理再委托代理差額納稅被否案
15.光信公司免費代理業(yè)務補稅300萬冤枉案
16.中國納稅評估第一偷稅案
17.機電公司價格杠桿避稅案
18.燃氣公司濫用稅收協(xié)定避稅洗錢案
19.境外股權轉讓輾轉騰挪避稅案
20.投資公司股權是抵押還是贈送爭議案
21.出售大廈迂回避稅案例
22.娛樂城業(yè)務分割包圍避稅案
23.集團企業(yè)業(yè)務分工合作避稅案
24.企業(yè)與客戶聯(lián)手避稅雙贏之法
25.建筑安裝企業(yè)代購設備掙錢卻虧損案
26.沒有經營的企業(yè)注銷卻要補繳221萬稅
27.兩個外資免稅企業(yè)合并免稅被否案
28.與他人合作分享稅收優(yōu)惠政策節(jié)稅案例

田野，中華企管培訓網特邀企業(yè)內訓師，資深注冊稅務師，著名納稅籌劃專家，清華大學、浙江大學等多所名?？偛冒嗫妥淌?。從事稅務稽查達十年之久，又出任財稅行業(yè)企業(yè)高層多年。為此其獨到之處在于既熟悉稅務流程又掌握企業(yè)情況，對會計和稅法均有較深的研究和造詣。同時寫的一手好文章，曾在報紙雜志發(fā)表散文、新聞逾百篇。田野老師的專長為稅務培訓及稅收籌劃。

任職經歷：
歷任稅務稽查局干部、經理、集團常務副總裁、國稅總局之中國稅網納稅技術總監(jiān)等職。現(xiàn)為中國田野財稅咨詢服務中心總經理。

授課風格：
近幾年，田野老師以其獨有的“說評書”式授課風格和扎實的專業(yè)功底，在財稅培訓界異軍突起。表現(xiàn)形式是：懸念迭起，出其不意。說理透徹，通俗易懂?？偸前褟碗s、專業(yè)問題讓人聽得明明白白。案例與觀點精巧呼應，聽者頓感酣暢淋漓。田野老師對財稅政策之變化具有快速反應能力，可以把剛剛發(fā)生的重大政策，第一時間帶到會場傳達給與會者。并善于現(xiàn)場答疑，有現(xiàn)場問不倒之能。在各名家中確有“一覽眾山小”之勢。已分別為企業(yè)總裁、財務專業(yè)人員實戰(zhàn)培訓700余場，學員達數(shù)萬人。每授一課均好評如潮。

主要著作：
其精品課程《新企業(yè)所得稅法及納稅籌劃》光盤在全國發(fā)行近3萬套，13集6.5小時的精品電視課程《企業(yè)納稅管理與風險控制》已在澳門衛(wèi)視等全國40余家電視臺播出。7集3.5小時的課程最新課程《企業(yè)納稅管理的六大策略》已陸續(xù)在著名電視欄目《前沿講座》118家電視臺播出。

策劃水平：
田野老師還注重理論與實踐相結合，近幾年致力于幫助企業(yè)提升納稅管理水平，并積極倡導“向財務要效益”的超前理念。親自策劃了某航空公司資產出售節(jié)稅3億元案、河南某上市公司舊金屬提純節(jié)稅5000萬案、上海某連鎖酒店反向吸收并購彌補虧損節(jié)稅1500萬案、新疆某公司出租房產節(jié)稅千萬元案、煙臺某房地產老總個人股權轉讓節(jié)稅2000萬案、深圳某企業(yè)股東分利節(jié)稅800萬案、山東某投資集團債務重組節(jié)稅1000萬元案等多個咨詢項目。

為人處世：
田野老師總是抱著與人為善、謙和禮讓的處世態(tài)度，從不給接待單位出難題。每到一處無不交口稱贊。同時對學員非常負責，無論是現(xiàn)場答疑還是課后咨詢，都是有求必應。