非財務經理的財務管理

課程內容：

一、如何衡量企業(yè)是否“盈利”？
 

• 從財務角度看”投入”和”產出”
• 資金成本的概念
• 財務系統(tǒng)的作用
• 財務報表能告訴我們什么信息?

 
二、認識財務報表
 

• 營業(yè)循環(huán)和財務報表的形成
• 如何理解報表上的財務數(shù)字
• 經營活動是如何在報表上反映的
• 資產負債表具體提供了哪些信息?
• 從管理的角度解讀利潤表
• 利潤是如何形成的
• 稅收對利潤及現(xiàn)金的影響

 
三、財務分析和財務指標
 

• 趨勢分析和結構分析
• 投資回報率
• 各種利潤率及各項成本費用比率分析
• 資產周轉率
• 應收賬款周轉率
• 存貨周轉率

四、資產管理
 
 

• 如何提高流動資產的使用效率?
• 如何提高應收賬款的周轉率?
• 如何提高存貨周轉率?
• 探討流動資產面臨的主要問題-我們如何作得更好?
• 如何提高固定資產使用效率?

 
五、成本管理
 

• 成本的劃分
• 直接成本、間接成本
• 固定成本、變動成本
• 保本點分析
• 如何控制直接成本以提升毛利率?
• 如何控制經營費用以提升經營利潤率?
  • 管理費用的控制
  • 市場費用的控制
  • 研發(fā)費用的控制
• 價值鏈不同環(huán)節(jié)(部門)如何是如何對增收節(jié)支產生影響的? 我們如何改進?

 
六、現(xiàn)金流管理
 

• 利潤是現(xiàn)金嗎?
• 現(xiàn)金流量表的作用和企業(yè)3中活動分析
• 如何改善流動資金管理
• 各部門在流動資金管理中的作用

 
七、預算管理
 

• 預算管理的作用和原則
• 預算是誰的工作?
• 預算的編制過程
• 典型的預算編制方法
• 如何提高預算編制的準確性?
• 如何提高預算的完成度? - 預算的跟蹤與控制