商業(yè)銀行對公業(yè)務財務報表分析

《商業(yè)銀行對公業(yè)務財務報表分析》

標準課程大綱

(基于公司規(guī)模和銀行業(yè)務具體調整)

第一章      財務報表分析-基礎篇

1.     認識與理解財務報表：

l  會計準則與會計質量要求

l  資產負債表

l  損益表/利潤表

l  現(xiàn)金流量表及現(xiàn)金流量表附注

l  所有者權益變動表

l  如何閱讀財務報告附注

l  財務報告之間的邏輯與勾稽關系

l  其他

2.     認識與理解財務報表-進階：

l  管理報告和審計報

l  審計報告及其意見的類型與理解

l  如何閱讀和理解合并財務報告

l  分部報告的閱讀與分析視角

l  其他

3.     財務分析基本框架，財務比率及其理解分析

l  流動性

l  周轉能力

l  償債能力

l  成長能力

l  盈利性

l  杠桿水平

l  現(xiàn)金流分析

l  杜邦分析

l  z評分法

l  其他

第二章      閱讀財務報告并識別風險

1.     資產負債表：

l  重點科目分析

l  如何識別和判斷主要風險點和業(yè)績粉飾

l  資產負債表分析與經營策略判斷

l  資金來源與運用平衡

l  其他

2.     損益表：

l  重點科目分析

l  如何識別和判斷主要風險點和業(yè)績粉飾

l  如何判斷盈利的穩(wěn)定性與收益質量

l  其他

3.     現(xiàn)金流量表：

l  重點科目分析

l  現(xiàn)金流量表的使用與分析要點

l  如何閱讀兩種方法編制的現(xiàn)金流量表

l  理解企業(yè)的現(xiàn)金流轉圖：現(xiàn)金的來源與運用循環(huán)

l  不同的生命周期在現(xiàn)金流方面的表現(xiàn)

l  其他

第三章      財務報表分析-進階篇

1.     營運資金分析

l  什么是營運資金及其影響要素

l  從營運資金判斷公司風險水平

2.     什么是流動性分析及其與償債能力的關系

l  流動性分析的基本做法

l  大比例現(xiàn)金分紅與違約

l  高現(xiàn)金與違約

l  相關案例分享

3.     更高級的分析工具及計算方法

l  EBIT

l  EBITDA

l  其他

4.     償債能力與債務調整

l  防止隱形債務

l  還原負債水平

l  債務調整的基本方法

5.     理解母子公司及其相關風險點

l  母子公司分析的要點

l  高質押率與控制權

l  相關案例分享

6.     償債能力與風險分析的高級方法-更深入的財務分析

l  如何衡量權益的質量和成色

l  如何理解少數(shù)股東權益

l  如何理解其他權益工具的影響

l  如何理解其他綜合收益的影響

l  如何理解商譽的影響

l  如何理解稅務的影響

l  如何理解租賃負債的最新變更

l  如何理解和分析金融工具/金融資產（最新準則）

l  如何理解資產減值的影響

l  如何理解公允價值變動的影響

l  如何理解非經常損益的影響

l  如何理解長期投資的影響

l  如何理解投資性房地產的影響

l  理解在建工程與固定資產的影響

l  各類相關違約案例分享

l  上市公司關鍵財務比率分析

l  國內券商與投行對債務人信用風險分析常用方法

l  合并財務報表的理解要點與編制框架

l  理解無形資產

l  理解生物資產

l  其他

7.     其他分享

第四章      財務欺詐識別

1.     識別財務報告數(shù)據真實性的一般方法

2.     基本的查賬方法

3.     如何進行同業(yè)比較

4.     如何進行交叉分析

5.     財務報表粉飾識別的基本做法

l  利潤表分拆，粉飾識別及案例

l  資產負債表分拆，粉飾識別及案例

l  其他分享

6.     中國注冊會計師協(xié)會：

l  相關欺詐識別總結與要點

l  會計報表與科目分析提升

7.     中國證監(jiān)會及地方監(jiān)管機構：

l  財務欺詐的驅動因素

l  財務欺詐與粉飾經營業(yè)績的一般手法

l  如何識別與理解：綜合精進

第五章      近期企業(yè)違約案例風險-行業(yè)實踐篇

1.     企業(yè)/借款人違約前的一般財務與經營表現(xiàn)

2.     債務人違約的早期研判與財務觀察總結

3.     近年我國若干企業(yè)違約案例分享

l  企業(yè)背景

l  違約原因與內外部驅動因素

l  財務與行業(yè)數(shù)據分析

l  外部使用者如何閱讀與研判風險水平

2  三張報表結合

2  關鍵比率判斷

2  會計與財務知識提升

l  案例啟示

4.     總結：違約的主要原因與識別

——金融行業(yè)風控和信用分析資深專家

曾任：

工商銀行 省級分行高級客戶經理

招商銀行 省級分行公司業(yè)務部負責人

花旗銀行 風險部門副總裁

澳大利亞西太平洋銀行 風險部門副董事

美國銀行美銀美林 風險部門助理副總裁

美國穆迪投資者服務有限公司 企業(yè)評級部副總裁

【個人簡介】

賈老師擁有長期的商業(yè)銀行工作經驗，在工商銀行工作期間負責國有企業(yè)的客戶開發(fā)和維護工作，以及公司信貸產品，融資產品，結算產品的銷售和客戶風險管理工作，并曾在此期間在資金與結算部門工作，了解資金運行及相關內部處理。

在招商銀行工作期間，負責公司銀行產品和客戶開發(fā)，維護，風險管理等一系列工作，并曾參與設計客戶經理考評體系框架。在此期間，賈老師主要負責國內大中型企業(yè)與民營企業(yè)的信貸與風險管理相關工作。

作為花旗銀行北京審批團隊的首位審批官，澳大利亞西太平洋銀行和美國銀行美銀美林北方風險線條的首批成員，賈老師對金融機構的風控理念和業(yè)務實踐有深入領會和體驗。在長期的金融工作實踐中，其所負責和審批的全部業(yè)務（從中小企業(yè)到大型企業(yè)）無任何不良資產產生。

賈老師在金融行業(yè)從業(yè)20余年，在中資商業(yè)銀行，外資商業(yè)銀行，汽車金融，信用評級等行業(yè)擁有從前臺公司客戶關系管理到中后臺風險分析與控制的全面經驗，并曾負責中國大型公司的信用評級業(yè)務。

賈老師對于電力，金屬，采掘，公用事業(yè)，建筑，貿易，傳統(tǒng)能源和可再生能源等行業(yè)，有著非常深入和透徹的理解，曾參與中國大型企業(yè)在這些行業(yè)的并購交易(規(guī)模超過百億美元)。

賈老師具有深厚的宏觀經濟學和金融學理論功底，并諳熟金融相關國際、國內慣例及相關的政策法規(guī)，并對普通金融工具和衍生金融工具的運作機理，有深入的理解。

賈老師曾在內部培訓中擔任講師，其深入淺出的講解受到學員好評。

【授課風格】

專家型講師，并具備長期金融實操經驗，講課內容貼合聽眾與學員的日常工作

針對不同的學員調整授課內容，使學員學有所得

善于與學員進行課堂互動與交流，根據不同內容調節(jié)課堂氛圍，讓學員樂于學習

【主講課程】

銀行信貸方向財務分析與信用分析

商業(yè)銀行信貸業(yè)務全流程風險管理

財務報表分析與企業(yè)估值

企業(yè)財務報表分析與造假識別

商業(yè)銀行與企業(yè)信用評級實踐

商業(yè)銀行合規(guī)管理，案防與員工行為管理

商業(yè)銀行全面風險管理：信用風險與信用模型，操作風險管理與識別，市場風險管理，資產負債管理，資本計量與巴塞爾協(xié)議等

商業(yè)銀行監(jiān)管政策分析及解讀

宏觀經濟分析

汽車金融行業(yè)實踐

金融投資工具與金融市場培訓

【學員評價】

賈老師的課程系統(tǒng)全面，對宏觀經濟，系統(tǒng)性金融風險，商業(yè)銀行經營和資本管理的相關政策講解很到位，學員受益匪淺——中國銀行北京 李總

通過幾天的學習，我們對商業(yè)銀行經營中涉及的信用風險，市場風險和操作風險有了進一步認識，對于金融行業(yè)的標志性案例有了全新理解——工商銀行湖北 高總

賈老師對于信貸審批和風險控制流程的講解非常深入，分享的有關跨國銀行風險控制的實踐開拓了我們的視野——郵儲銀行山東 陳總

通過賈老師的介紹，我們對于合規(guī)風險管理的意義以及大型銀行對合規(guī)和案防的管理實踐有了全新認識——陜西農商銀行 陳總

賈老師對于汽車金融行業(yè)的實踐分享及相關風險分析的講解使我們受益很大——東風汽車 財務部