銀行信貸背景下的企業(yè)財(cái)務(wù)分析

《銀行信貸背景下的企業(yè)財(cái)務(wù)分析》

課程大綱

第一章      財(cái)務(wù)報告及其相關(guān)性

1.     認(rèn)識財(cái)務(wù)報告

l  會計(jì)準(zhǔn)則與會計(jì)質(zhì)量要求

l  資產(chǎn)負(fù)債表

l  損益表/利潤表

l  現(xiàn)金流量表以現(xiàn)金流量表附注

l  所有者權(quán)益變動表

2.     財(cái)務(wù)報告進(jìn)階

l  合并財(cái)務(wù)報告：編制的基本邏輯與方法；理解合并財(cái)務(wù)報告需要關(guān)注的問題

l  分部報告及其分析：地區(qū)分部與業(yè)務(wù)分部；如何閱讀分部報告

l  管理報告和審計(jì)報：審計(jì)報告及其意見的類型與理解

l  財(cái)務(wù)報告附注的關(guān)注重點(diǎn)

l  財(cái)務(wù)報告閱讀的其他關(guān)注點(diǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險識別

3.     財(cái)務(wù)報告之間的關(guān)系

l  三張財(cái)務(wù)報告之間的邏輯關(guān)系

l  主要財(cái)務(wù)報告科目之間的邏輯關(guān)系

4.     其他分享

第二章      企業(yè)財(cái)務(wù)報告分析-基礎(chǔ)篇

1.     企業(yè)三張財(cái)務(wù)報表分析要點(diǎn)和重點(diǎn)項(xiàng)目介紹

l  資產(chǎn)負(fù)債表：重點(diǎn)科目與注意事項(xiàng)；資產(chǎn)負(fù)債表分析與企業(yè)經(jīng)營策略判斷；資金來源與運(yùn)用平衡；

l  損益表：重點(diǎn)科目與注意事項(xiàng)；如何判斷企業(yè)盈利的穩(wěn)定性與收益質(zhì)量；

l  現(xiàn)金流量表：重點(diǎn)科目與注意事項(xiàng)；現(xiàn)金流量表的使用與分析要點(diǎn)；理解企業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)圖；

2.     企業(yè)財(cái)務(wù)分析基本框架和財(cái)務(wù)比率

l  流動性

l  周轉(zhuǎn)能力

l  償債能力

l  成長能力

l  盈利性

l  杠桿水平

l  其他

第三章      企業(yè)財(cái)務(wù)報告分析-進(jìn)階篇

1.     營運(yùn)資金分析

l  什么是營運(yùn)資金及其影響要素

2.     什么是流動性分析及其與償債能力的關(guān)系

l  流動性分析的基本做法

l  大比例現(xiàn)金分紅與違約

l  高現(xiàn)金與違約

l  相關(guān)案例分享

3.     更高級的分析工具及計(jì)算方法

l  EBIT

l  EBITDA

l  其他分享

4.     償債能力與債務(wù)調(diào)整

l  防止隱形債務(wù)

l  還原負(fù)債水平

l  債務(wù)調(diào)整的基本方法

5.     償債能力分析的高級方法

l  如何衡量所有這權(quán)益的質(zhì)量和成色

l  如何理解商譽(yù)的影響

l  如何理解稅務(wù)的影響

l  如何理解租賃負(fù)債的最新變更

l  如何理解金融資產(chǎn)的分類

l  如何閱讀長期股權(quán)投資

l  如何理解權(quán)益工具及其對債務(wù)的影響

l  如何理解少數(shù)股東權(quán)益的影響

6.     理解母子公司及其相關(guān)風(fēng)險點(diǎn)

l  母子公司分析的要點(diǎn)

l  高質(zhì)押率

l  控制權(quán)

l  相關(guān)案例分享

7.     財(cái)務(wù)預(yù)測

l  財(cái)務(wù)預(yù)測的意義

l  財(cái)務(wù)預(yù)測的基本做法和注意事項(xiàng)

l  如何進(jìn)行企業(yè)并購和合并時的財(cái)務(wù)預(yù)測

8.     上市公司財(cái)務(wù)分析的基本方法和要點(diǎn)

9.     固定收益/債券發(fā)行人風(fēng)險評估的基本關(guān)注點(diǎn)和信用風(fēng)險分析方法

10. 其他分享

第四章      財(cái)務(wù)報表識別

1.     財(cái)務(wù)報表問題識別

l  資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目中，容易存在不實(shí)信息的項(xiàng)目以及更深層面的客戶/項(xiàng)目分析

l  其他注意事項(xiàng)

2.     用簡潔有效的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)報中的問題

l  會計(jì)處理的基本流程及帳表之間的關(guān)系

l  快速查賬，順查法，逆查法

3.     財(cái)務(wù)報表粉飾識別的基本做法

l  利潤表粉飾識別及案例

l  資產(chǎn)負(fù)債表粉飾識別及案例

4.     總結(jié)

第五章      近期民營企業(yè)違約案例風(fēng)險-行業(yè)實(shí)踐篇

1.     近年我國若干民營企業(yè)違約案例分享

l  企業(yè)背景

l  違約原因

l  案例啟示

2.     總結(jié)：民企違約的主要原因

——金融行業(yè)風(fēng)控和信用分析資深專家

曾任：

工商銀行 省級分行高級客戶經(jīng)理

招商銀行 省級分行公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

花旗銀行 風(fēng)險部門副總裁

澳大利亞西太平洋銀行 風(fēng)險部門副董事

美國銀行美銀美林 風(fēng)險部門助理副總裁

美國穆迪投資者服務(wù)有限公司 企業(yè)評級部副總裁

【個人簡介】

賈老師擁有長期的商業(yè)銀行工作經(jīng)驗(yàn)，在工商銀行工作期間負(fù)責(zé)國有企業(yè)的客戶開發(fā)和維護(hù)工作，以及公司信貸產(chǎn)品，融資產(chǎn)品，結(jié)算產(chǎn)品的銷售和客戶風(fēng)險管理工作，并曾在此期間在資金與結(jié)算部門工作，了解資金運(yùn)行及相關(guān)內(nèi)部處理。

在招商銀行工作期間，負(fù)責(zé)公司銀行產(chǎn)品和客戶開發(fā)，維護(hù)，風(fēng)險管理等一系列工作，并曾參與設(shè)計(jì)客戶經(jīng)理考評體系框架。在此期間，賈老師主要負(fù)責(zé)國內(nèi)大中型企業(yè)與民營企業(yè)的信貸與風(fēng)險管理相關(guān)工作。

作為花旗銀行北京審批團(tuán)隊(duì)的首位審批官，澳大利亞西太平洋銀行和美國銀行美銀美林北方風(fēng)險線條的首批成員，賈老師對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)控理念和業(yè)務(wù)實(shí)踐有深入領(lǐng)會和體驗(yàn)。在長期的金融工作實(shí)踐中，其所負(fù)責(zé)和審批的全部業(yè)務(wù)（從中小企業(yè)到大型企業(yè)）無任何不良資產(chǎn)產(chǎn)生。

賈老師在金融行業(yè)從業(yè)20余年，在中資商業(yè)銀行，外資商業(yè)銀行，汽車金融，信用評級等行業(yè)擁有從前臺公司客戶關(guān)系管理到中后臺風(fēng)險分析與控制的全面經(jīng)驗(yàn)，并曾負(fù)責(zé)中國大型公司的信用評級業(yè)務(wù)。

賈老師對于電力，金屬，采掘，公用事業(yè)，建筑，貿(mào)易，傳統(tǒng)能源和可再生能源等行業(yè)，有著非常深入和透徹的理解，曾參與中國大型企業(yè)在這些行業(yè)的并購交易(規(guī)模超過百億美元)。

賈老師具有深厚的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)理論功底，并諳熟金融相關(guān)國際、國內(nèi)慣例及相關(guān)的政策法規(guī)，并對普通金融工具和衍生金融工具的運(yùn)作機(jī)理，有深入的理解。

賈老師曾在內(nèi)部培訓(xùn)中擔(dān)任講師，其深入淺出的講解受到學(xué)員好評。

【授課風(fēng)格】

專家型講師，并具備長期金融實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，講課內(nèi)容貼合聽眾與學(xué)員的日常工作

針對不同的學(xué)員調(diào)整授課內(nèi)容，使學(xué)員學(xué)有所得

善于與學(xué)員進(jìn)行課堂互動與交流，根據(jù)不同內(nèi)容調(diào)節(jié)課堂氛圍，讓學(xué)員樂于學(xué)習(xí)

【主講課程】

銀行信貸方向財(cái)務(wù)分析與信用分析

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險管理

財(cái)務(wù)報表分析與企業(yè)估值

企業(yè)財(cái)務(wù)報表分析與造假識別

商業(yè)銀行與企業(yè)信用評級實(shí)踐

商業(yè)銀行合規(guī)管理，案防與員工行為管理

商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理：信用風(fēng)險與信用模型，操作風(fēng)險管理與識別，市場風(fēng)險管理，資產(chǎn)負(fù)債管理，資本計(jì)量與巴塞爾協(xié)議等

商業(yè)銀行監(jiān)管政策分析及解讀

宏觀經(jīng)濟(jì)分析

汽車金融行業(yè)實(shí)踐

金融投資工具與金融市場培訓(xùn)

【學(xué)員評價】

賈老師的課程系統(tǒng)全面，對宏觀經(jīng)濟(jì)，系統(tǒng)性金融風(fēng)險，商業(yè)銀行經(jīng)營和資本管理的相關(guān)政策講解很到位，學(xué)員受益匪淺——中國銀行北京 李總

通過幾天的學(xué)習(xí)，我們對商業(yè)銀行經(jīng)營中涉及的信用風(fēng)險，市場風(fēng)險和操作風(fēng)險有了進(jìn)一步認(rèn)識，對于金融行業(yè)的標(biāo)志性案例有了全新理解——工商銀行湖北 高總

賈老師對于信貸審批和風(fēng)險控制流程的講解非常深入，分享的有關(guān)跨國銀行風(fēng)險控制的實(shí)踐開拓了我們的視野——郵儲銀行山東 陳總

通過賈老師的介紹，我們對于合規(guī)風(fēng)險管理的意義以及大型銀行對合規(guī)和案防的管理實(shí)踐有了全新認(rèn)識——陜西農(nóng)商銀行 陳總

賈老師對于汽車金融行業(yè)的實(shí)踐分享及相關(guān)風(fēng)險分析的講解使我們受益很大——東風(fēng)汽車 財(cái)務(wù)部