財(cái)務(wù)報(bào)表稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防控

財(cái)務(wù)報(bào)表稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防控

洞察財(cái)稅報(bào)表背后的涉稅風(fēng)險(xiǎn),挖掘財(cái)稅報(bào)表背后的業(yè)務(wù)

胡冬梅

【課程背景】

稅務(wù)檢查通常是先從報(bào)表入手。通過(guò)對(duì)報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目的檢查，了解被查單位的經(jīng)營(yíng)情況及繳納稅收情況，為審查提供重點(diǎn)和線索。報(bào)表的檢查主要包括對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表，損益表及其有關(guān)附表的檢查。資產(chǎn)負(fù)債表的檢查方法著重檢查與納稅相關(guān)的項(xiàng)目運(yùn)用比較分析法。通過(guò)對(duì)照上期或前期資產(chǎn)負(fù)債表的相同項(xiàng)目，來(lái)觀察該項(xiàng)目的數(shù)字是否有突變性的變化，從反常狀態(tài)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

【課程收益】

揭開(kāi)面紗穿透業(yè)務(wù)看異常

撥開(kāi)迷霧層層細(xì)究抓風(fēng)險(xiǎn)

橫看行業(yè)結(jié)合自身修正果

合同為實(shí)票據(jù)合規(guī)管資金

【課程時(shí)長(zhǎng)】

1-2天

【課程大綱】

一、財(cái)務(wù)報(bào)表里的企業(yè)的里子、面子和日子

1、會(huì)計(jì)01表反映啥

2、面子有光需要細(xì)細(xì)品

3、日子要怎么過(guò)下去

二、從讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表入手，了解報(bào)表基本含義

1、三大報(bào)表概述

1.）財(cái)務(wù)核算的基礎(chǔ)

2.）利潤(rùn)表的構(gòu)成與解讀

3.）資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成與解讀

4.）現(xiàn)金流量的構(gòu)成與解讀

2、財(cái)務(wù)比率反應(yīng)了管理中的哪些問(wèn)題

1）財(cái)務(wù)報(bào)表指標(biāo)分析

2）財(cái)務(wù)比率與管理短板對(duì)接

3、財(cái)務(wù)報(bào)表的舞弊分析

1）實(shí)務(wù)案例報(bào)表分析

2）財(cái)務(wù)報(bào)表分析技巧--報(bào)表透視與舞弊識(shí)別

三、營(yíng)運(yùn)資金管理技巧

1、營(yíng)運(yùn)資金效率分析

2、存貨分析

3、應(yīng)收賬款分析

4、應(yīng)付賬款分析

5、企業(yè)短期資金預(yù)測(cè)實(shí)務(wù)

四、稅官眼中的財(cái)報(bào)報(bào)表資產(chǎn)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1、錢(qián)花哪去了，錢(qián)多好不好

2、流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)了嗎

1）賬越來(lái)越多

2）貨越來(lái)越多

3）理財(cái)與票據(jù)的涉稅問(wèn)題

3、在建工程長(zhǎng)期掛賬

1）建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)容

2）長(zhǎng)期在建有問(wèn)題

3）結(jié)轉(zhuǎn)涉及哪些稅

4、固定資產(chǎn)增減涉稅

1）固定資產(chǎn)購(gòu)入涉稅

2）固定資產(chǎn)折舊涉稅

3）固定資產(chǎn)處置涉稅

5、長(zhǎng)期債權(quán)投資及股權(quán)投資

6、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

7、遞延所得稅資產(chǎn)

五、負(fù)債項(xiàng)目涉稅的風(fēng)險(xiǎn)

1、短期借款

1）借款的利息有無(wú)發(fā)票

2）借款的抵押情況

3）借款的限制條件

2、預(yù)收賬款

1）預(yù)收款變動(dòng)與行業(yè)橫向比

2）不同類(lèi)型預(yù)收款預(yù)繳稅的規(guī)定

3）預(yù)收款的納稅義務(wù)時(shí)間

3、應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款

1）賒購(gòu)變化和市場(chǎng)行情

2）賒賬不還及業(yè)務(wù)領(lǐng)域關(guān)聯(lián)性

3）票據(jù)來(lái)源及發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

4）欠款未還又借

5）是否無(wú)息

6）n年余額未變的應(yīng)付款

4、應(yīng)交稅費(fèi)

1）、稅種是否全面

2）、稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)差異

3）、各稅種稅負(fù)率變動(dòng)

4）、小稅種遷出大問(wèn)題

5）、不同行業(yè)的涉稅重點(diǎn)分布

5、應(yīng)付職工薪酬

1）工資變動(dòng)情況與市場(chǎng)規(guī)模對(duì)標(biāo)

2）個(gè)稅申報(bào)情況

3）社保申報(bào)占比

4）所得稅匯算調(diào)整事項(xiàng)

6、應(yīng)付利息、應(yīng)付利潤(rùn)、其他流動(dòng)負(fù)債

1）應(yīng)付利息與代扣代繳稅款

2）應(yīng)付利潤(rùn)與免稅條件

3）遞延所得稅負(fù)債的形成來(lái)源

7、專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款、長(zhǎng)期應(yīng)付款

1）融資租賃業(yè)務(wù)的相關(guān)涉稅

2）長(zhǎng)期債券的利息計(jì)提

3）稅會(huì)差異下的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

六、權(quán)益類(lèi)項(xiàng)目的變動(dòng)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1、實(shí)收資本及資本公積

1）認(rèn)繳、實(shí)際出資及增資

2）轉(zhuǎn)增資本的涉稅

3）減資及退出涉稅

4）股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅

2、盈余公積

1）計(jì)提基數(shù)

2）轉(zhuǎn)出限額

3、未分配利潤(rùn)

1）盈利變動(dòng)

2）股東類(lèi)型及分紅涉稅

3）視同分紅的n中現(xiàn)象列舉

七、損益項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1、收入的n中比對(duì)

1）、無(wú)票收入與賬外循環(huán)

2）、其他業(yè)務(wù)收入零

3）、毛利率的跳躍

4）、政府補(bǔ)助也交稅

5）、哪些收入是天上掉餡餅

2、成本的列支

1）、成本的概念-歸屬對(duì)象

2）、相關(guān)性的體現(xiàn)及外延

3）、權(quán)責(zé)發(fā)生概念與收付實(shí)現(xiàn)制

4）、成本核算周期

3、費(fèi)用的列支

1）、有扣除限額的費(fèi)用

2）、變動(dòng)異常的費(fèi)用

3）、財(cái)務(wù)費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)

4）、資產(chǎn)損失的稅前列支

5）、遞延所得稅費(fèi)用

——企業(yè)稅收籌劃賦能實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家

?  原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)             

?  和潤(rùn)科技（837746）掛牌審計(jì)負(fù)責(zé)人

?  原河北方德實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

?  財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家  注冊(cè)會(huì)計(jì)師  注冊(cè)稅務(wù)師

?  中國(guó)社科院稅務(wù)律師，高級(jí)稅務(wù)信息化管理師

?  滄州佰瑞會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）合伙人

?  滄州博揚(yáng)稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

?  胡老師從事財(cái)稅工作20余年，曾擔(dān)任大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范，稅務(wù)合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場(chǎng)；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查，使企業(yè)順利通過(guò)且得到董事會(huì)高度認(rèn)可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價(jià)對(duì)外鑒定工作，為公司挽回?fù)p失數(shù)千萬(wàn)；現(xiàn)任某會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人、某事務(wù)所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學(xué)員問(wèn)題的財(cái)稅名師、同時(shí)做解決企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題的高級(jí)咨詢(xún)顧問(wèn)。

?  胡老師在多年的財(cái)稅管理、審計(jì)、稅籌實(shí)踐工作中，核心關(guān)注點(diǎn)即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財(cái)、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法，以長(zhǎng)期積累的大量的實(shí)戰(zhàn)實(shí)操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地，對(duì)中小企發(fā)展中各階段的財(cái)稅問(wèn)題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財(cái)稅規(guī)范并通過(guò)財(cái)稅規(guī)范實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值。

?  胡老師累計(jì)服務(wù)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓(xùn)學(xué)員萬(wàn)余人次，足跡遍布全國(guó)百余個(gè)城市。先后主持多個(gè)企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢(xún)項(xiàng)目，幫助企業(yè)成功實(shí)現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

【講授課程】

財(cái)務(wù)類(lèi)：

《非財(cái)務(wù)管理者的財(cái)務(wù)管理》

《財(cái)務(wù)工作總結(jié)及匯報(bào)》

《財(cái)務(wù)分析如何支持企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策》

《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與成本管控》

審計(jì)類(lèi)：

《EPC合同模式解析及審計(jì)重點(diǎn)》

《國(guó)有企業(yè)審計(jì)實(shí)務(wù)》

《內(nèi)審及稅務(wù)籌劃》

《風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)》

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)：

《財(cái)務(wù)報(bào)表中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)透視》

《發(fā)票類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)分析》

《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制》

《企業(yè)內(nèi)控體系風(fēng)險(xiǎn)管理及合同控稅》

《全面預(yù)算管理》

《成本管控》

稅務(wù)類(lèi)：

《個(gè)人所得稅匯算清繳及風(fēng)險(xiǎn)管理》

《稅收籌劃與企業(yè)利潤(rùn)創(chuàng)造》

《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》

《新收入準(zhǔn)則》

《工資薪金社保的涉稅知識(shí)》

【授課風(fēng)格】

胡老師對(duì)于財(cái)稅知識(shí)講解細(xì)膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實(shí)務(wù)性強(qiáng)；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動(dòng)，善于比喻、歸納；擅長(zhǎng)從原理、本質(zhì)分析問(wèn)題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，實(shí)用性強(qiáng)，即學(xué)即會(huì)，即學(xué)即用，深入、及時(shí)、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財(cái)稅問(wèn)題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實(shí)效輸出；幽默與智慧的精神收獲。

思維與態(tài)度的雙重提升；互動(dòng)與動(dòng)手的研討訓(xùn)練；實(shí)效與業(yè)績(jī)的結(jié)果導(dǎo)向。