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運(yùn)營能力解碼——多維度的財(cái)務(wù)報(bào)表分析

內(nèi)訓(xùn)講師:吳桐 需要此內(nèi)訓(xùn)課程請(qǐng)聯(lián)系中華企管培訓(xùn)網(wǎng)
運(yùn)營能力解碼——多維度的財(cái)務(wù)報(bào)表分析內(nèi)訓(xùn)基本信息:
吳桐
吳桐
(擅長(zhǎng):財(cái)務(wù)管理 )

內(nèi)訓(xùn)時(shí)長(zhǎng):2天

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內(nèi)訓(xùn)咨詢熱線:010-68630945; 88682348

內(nèi)訓(xùn)課程大綱

運(yùn)營能力解碼——多維度的財(cái)務(wù)報(bào)表分析

 

課程背景:

什么是資產(chǎn)負(fù)債表?怎樣的利潤(rùn)表才是企業(yè)應(yīng)該追求的?現(xiàn)金流量表是如何反映企業(yè)生存能力的?三大報(bào)表之間有什么關(guān)系?企業(yè)五大能力分析的依據(jù)是什么?財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)經(jīng)營有什么樣的影響?……這一切都與財(cái)務(wù)報(bào)表息息相關(guān)。本課程基于以上問題的解決,為企業(yè)中高層管理者量身定制,從四大報(bào)表解讀、五大能力分析和百張圖表演示教你輕松讀懂每一個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),熟練掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析技巧,深入了解企業(yè)運(yùn)營狀況。

 

課程收益:

● 從四大報(bào)表解讀、五大能力分析和百張圖表演示教你輕松讀懂每一個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù);

● 熟練掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析技巧,深入了解企業(yè)運(yùn)營狀況,更好地經(jīng)營公司;

● 本課程既有對(duì)財(cái)務(wù)工作的詳述,也有對(duì)財(cái)務(wù)工作技巧的總結(jié),全面系統(tǒng)地講述如何進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析,如何對(duì)公司運(yùn)營能力、盈利能力、發(fā)展能力等進(jìn)行評(píng)估及分析。

 

課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天

課程對(duì)象:企業(yè)中高層管理者、財(cái)務(wù)經(jīng)理

課程方式:講師講授+案例分析+互動(dòng)討論+角色扮演+情景模擬+實(shí)操演練

 


課程模型:

課程大綱

第一篇:四大報(bào)表解讀

破冰游戲分組

引例:企業(yè)并購,不分析財(cái)務(wù)報(bào)表行不行?

第一講:概覽財(cái)務(wù)報(bào)表

1. 財(cái)務(wù)報(bào)表的作用

案例:A公司的收入分析,B公司現(xiàn)金流量的分析

2. 四大財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)介

——資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表

3. 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

案例:G公司應(yīng)收賬款附注

4. 財(cái)務(wù)報(bào)表近幾年的重大變化

 

第二講:四大報(bào)表解析企業(yè)情況

一、資產(chǎn)負(fù)債表——企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的反映

內(nèi)容1:資產(chǎn)

分析:C公司往來列報(bào)計(jì)算過程

內(nèi)容2:負(fù)債

分析:G公司長(zhǎng)期應(yīng)付款的列報(bào)

理解:企業(yè)的“權(quán)益”

要點(diǎn):資產(chǎn)負(fù)債表的“平衡”之道

二、利潤(rùn)表——企業(yè)經(jīng)營成果的反映

內(nèi)容1:收入

分析:B公司收入客戶結(jié)構(gòu)

內(nèi)容2:成本費(fèi)用

分析:R公司成本執(zhí)行對(duì)比表

思考:不同“利潤(rùn)”的含義

要點(diǎn):新準(zhǔn)則下的“其他綜合收益”

三、現(xiàn)金流量表——企業(yè)生存能力的反映

引入:從利潤(rùn)表的缺陷認(rèn)識(shí)現(xiàn)金流量表

分析:G公司利潤(rùn)表

1. 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

2. 投資活動(dòng)和融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

練習(xí):現(xiàn)金流量表的相關(guān)財(cái)務(wù)分析

四、所有者權(quán)益變動(dòng)表——資本投入現(xiàn)狀的反映

1. 所有者權(quán)益變動(dòng)表的內(nèi)在邏輯

分析:B公司其他綜合收益附注

2. 股利分配、股票分割、股票回購對(duì)權(quán)益的影響

分析:B公司股票回購

3. “每股收益”的解讀

分析:B公司每股收益

五、財(cái)務(wù)報(bào)表附注——財(cái)務(wù)報(bào)表的補(bǔ)充說明

案例:G公司未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)、所得稅負(fù)債、資產(chǎn)明細(xì)、資產(chǎn)的可抵扣虧損

 

第三講:集團(tuán)化企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表

1. 企業(yè)合并與合并財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)介

2. 財(cái)務(wù)報(bào)表的“合并”之道

互動(dòng)討論:

1)購買企業(yè),是購買總資產(chǎn),還是凈資產(chǎn)?其價(jià)格確定應(yīng)考慮哪些因素?

2)如果讓你參與購買談判,你應(yīng)該關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的哪些項(xiàng)目?

角色扮演:如果你是公司的董事長(zhǎng),你會(huì)看財(cái)務(wù)報(bào)表嗎?

 

第二篇:五大能力分析

能力一:公司償債能力

練習(xí):B公司資產(chǎn)負(fù)債表、B公司利潤(rùn)表、B公司現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)分析

分析1:短期償債能力

要點(diǎn):營運(yùn)資本、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率

練習(xí):B公司短期償債分析

分析2:長(zhǎng)期償債能力

要點(diǎn):資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率和權(quán)益乘數(shù)、長(zhǎng)期資本負(fù)債率、利息保障倍數(shù)、現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)、現(xiàn)金流量與負(fù)債比率

練習(xí):B長(zhǎng)期償債分析

互動(dòng)討論:為什么長(zhǎng)安汽車的短期償債能力明顯低于上汽和長(zhǎng)城,長(zhǎng)安汽車短期償債能力差如何預(yù)防流動(dòng)資金不足?

能力二:公司營運(yùn)能力

一、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

分析:周轉(zhuǎn)次數(shù)、天數(shù)及收入比

練習(xí):B公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)分析

二、存貨和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

練習(xí):B公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析

三、營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率

分析:周轉(zhuǎn)次數(shù)、天數(shù)及收入比

練習(xí):B公司營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)分析

四、非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

練習(xí):B公司非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析

 

能力三:公司盈利能力分析

一、營業(yè)凈利率

分析:營業(yè)凈利率、銷售毛利率

練習(xí):B公司利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)分析,B公司分產(chǎn)品毛利分析

二、總資產(chǎn)凈利率

公式1:總資產(chǎn)凈利率=凈利潤(rùn)/資產(chǎn)總額

公式2:總資產(chǎn)凈利率=營業(yè)凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

練習(xí):總資產(chǎn)凈利率的分解

三、權(quán)益凈利率

公式:權(quán)益凈利率=凈利潤(rùn)/股東權(quán)益

案例剖析:元鴻公司的財(cái)務(wù)狀況全解

互動(dòng)討論:這個(gè)案例的第一項(xiàng)、第三項(xiàng)事項(xiàng)表面涉及的是資產(chǎn)的質(zhì)量問題,但實(shí)際是利潤(rùn)的質(zhì)量問題;第二項(xiàng)則直接與企業(yè)利潤(rùn)的質(zhì)量有關(guān)。那么,如何看待企業(yè)利潤(rùn)的質(zhì)量?

第一天作業(yè)(情景模擬):對(duì)自己企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行三大能力分析

能力四:公司發(fā)展能力分析

一、銷售增長(zhǎng)率

公式:銷售增長(zhǎng)率=(本年銷售額-上年銷售額)/上年銷售額*100%

練習(xí):B公司銷售增長(zhǎng)分析

二、資產(chǎn)增長(zhǎng)率

分析:總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率

練習(xí):B公司資產(chǎn)增長(zhǎng)分析

三、股利分配政策

分析:股利分配政策、影響管理層選擇股利政策的因素

練習(xí):B公司鼓勵(lì)分配分析

 

能力五:公司市場(chǎng)價(jià)值分析

導(dǎo)入:公司市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估基礎(chǔ)

一、市盈率模型

分析:市盈率的分類

二、市凈率模型

分析:目標(biāo)企業(yè)每股市價(jià)及目標(biāo)企業(yè)價(jià)值

三、市銷率模型

案例:可比公司的預(yù)期增長(zhǎng)率

案例剖析:京海公司杜邦分析系統(tǒng)

情景模擬:對(duì)自己企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行二大能力分析

 

第三篇:多角度剖析財(cái)報(bào)

第一講:財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法

方法一:因素分析法

練習(xí):B公司某項(xiàng)目成本明細(xì)

方法二:杜邦分析體系

練習(xí):B公司權(quán)益凈利率相關(guān)數(shù)據(jù)

 

第二講:精通管理用財(cái)務(wù)報(bào)表

分析:傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表的局限性

一、管理用資產(chǎn)負(fù)債表

第一部分:凈經(jīng)營資產(chǎn)=經(jīng)營資產(chǎn)-經(jīng)營負(fù)債

第二部分:凈負(fù)債=金融負(fù)債-金融資產(chǎn)

第三部分:所有者權(quán)益

練習(xí):B公司管理用資產(chǎn)負(fù)債表

二、管理用利潤(rùn)表

1.對(duì)比區(qū)別:管理財(cái)務(wù)報(bào)表與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表—區(qū)分經(jīng)營活動(dòng)和金融活動(dòng)

2. 公式:凈利潤(rùn)=經(jīng)營損益+金融損益

3. 優(yōu)勢(shì):能夠讓使用者更清晰了解經(jīng)營活動(dòng)的成果

練習(xí):B公司管理用利潤(rùn)表

三、管理用現(xiàn)金流量表

1. 經(jīng)營現(xiàn)金流量

2. 金融現(xiàn)金流量

練習(xí):B公司管理用現(xiàn)金流量表

四、管理用財(cái)務(wù)報(bào)表分析體系

公式1:權(quán)益凈利率=凈經(jīng)營資產(chǎn)凈利率+經(jīng)營差異率*凈財(cái)務(wù)杠桿

公式2:凈經(jīng)營資產(chǎn)凈利率=稅后經(jīng)營凈利潤(rùn)/凈經(jīng)營資產(chǎn)

公式3:經(jīng)營差異率=凈經(jīng)營資產(chǎn)凈利率-稅后利息率

公式4:凈財(cái)務(wù)杠桿=凈負(fù)債/股東權(quán)益

練習(xí):B公司管理用財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)分析

 

第三講:多角度看財(cái)務(wù)報(bào)表

角度一:宏觀角度

——四大因素:政治與法律因素、經(jīng)濟(jì)因素、社會(huì)與文化環(huán)境因素、技術(shù)因素

角度二:中觀角度

——四大階段:導(dǎo)入期、成長(zhǎng)期、成熟七、衰退期

分析:各個(gè)行業(yè)凈資產(chǎn)收益率

角度三:微觀角度

——三種維度:有形資源、五形資源、人力資源

案例分析:上市公司N公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析

總結(jié):四大報(bào)表解讀、五大能力分析

小組演練+PK:請(qǐng)對(duì)自己公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析。

 

課程收尾:回顧課程,答疑解惑,合影道別


講師 吳桐 介紹
吳桐老師  企業(yè)財(cái)務(wù)管理專家

中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師

華中科技大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士

某雙一流大學(xué)副教授

某省財(cái)政廳招投標(biāo)專家|科技廳評(píng)審專家

湖北省會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)第六屆理事會(huì)理事

曾任:湖北省某會(huì)計(jì)師事務(wù)所|合伙人

現(xiàn)任:湖北省某知名化工公司(上市)|獨(dú)立董事

? 曾在《管理評(píng)論》《審計(jì)研究》等國內(nèi)外權(quán)威期刊上發(fā)表20+篇論文,多篇排序第一

? 曾提出“注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過任期管理規(guī)避現(xiàn)行強(qiáng)制輪換制度的行為”政策建議,在修訂注冊(cè)會(huì)計(jì)師輪換制度時(shí)予以參考

擅長(zhǎng)領(lǐng)域:財(cái)務(wù)報(bào)表分析、業(yè)財(cái)融合、非財(cái)、全面預(yù)算管理、內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控等

 

【鉆研“審計(jì)”】吳老師研究審計(jì)等專業(yè)財(cái)務(wù)知識(shí)10余年,主持開展了8個(gè)國家社科、教育部社科等基金科研項(xiàng)目,專注企業(yè)審計(jì)評(píng)估,研究成果獲得多方認(rèn)可,其中:

? 開展省級(jí)社科項(xiàng)目《CEO的財(cái)務(wù)經(jīng)歷、政治意識(shí)形態(tài)影響審計(jì)收費(fèi)研究》,對(duì)滬深A(yù)股上市的4000+公司進(jìn)行大樣本研究,成果被評(píng)為湖北省會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)2016-2018年重點(diǎn)會(huì)計(jì)科研課題一等獎(jiǎng)。

? 開展省級(jí)社科項(xiàng)目《審計(jì)監(jiān)管與企業(yè)社會(huì)責(zé)任-以問題疫苗涉案企業(yè)為例》,剖析魯越生物公司、山東實(shí)杰生物公司等45家涉案藥品經(jīng)營企業(yè)查處情況,研究審計(jì)監(jiān)督效果,成果受到湖北省社科聯(lián)肯定,并以后期資助項(xiàng)目的形式予以資助。

 

【深耕“財(cái)務(wù)管理”】吳老師曾擔(dān)任某會(huì)計(jì)事務(wù)所合伙人,對(duì)于會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理方面的工作需求進(jìn)行深入研究,曾為多家企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)診斷和提供稅務(wù)咨詢建議,其中:

參與南寧市審計(jì)局竣工結(jié)算項(xiàng)目,針對(duì)項(xiàng)目中問題,撰寫研究報(bào)告《南寧市政府投資項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)結(jié)算工作開展中存在的問題及建議》,獲得南寧市委常委批示。

參與完成《事務(wù)所地區(qū)競(jìng)爭(zhēng)、審計(jì)質(zhì)量和會(huì)計(jì)服務(wù)行業(yè)培育研究報(bào)告》研究報(bào)告,獲得中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)采納。

主持教育部產(chǎn)學(xué)合作協(xié)同育人項(xiàng)目《智能財(cái)務(wù)背景下財(cái)務(wù)管理課程轉(zhuǎn)型升級(jí)研究》,與深圳希施瑪數(shù)據(jù)科技有限公司合作開發(fā),實(shí)現(xiàn)成功落地。

【開展“財(cái)務(wù)培訓(xùn)”】吳老師有豐富的財(cái)務(wù)分析、公檢法審計(jì)經(jīng)驗(yàn),是武漢華僑城集團(tuán)歡樂谷公司、?;葜毞?wù)中心特聘財(cái)務(wù)講師,曾為近百家政府單位、國企及大型企業(yè)培訓(xùn),其中:

? 武漢市經(jīng)信局組織的萬企育才項(xiàng)目進(jìn)行培訓(xùn),為武漢各中小企業(yè)負(fù)責(zé)人講授《數(shù)字化背景下智能財(cái)務(wù)實(shí)踐》《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》《企業(yè)稅務(wù)籌劃》等多門課程,獲得經(jīng)信局領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng),并在首期后收到多位學(xué)員聯(lián)系報(bào)名參加后續(xù)培訓(xùn),累計(jì)連續(xù)3年進(jìn)行培訓(xùn)。

? 華中農(nóng)業(yè)大學(xué)教育培訓(xùn)學(xué)院進(jìn)行《小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理》等培訓(xùn),為參與的100+位企業(yè)負(fù)責(zé)人解決內(nèi)部審計(jì)及財(cái)務(wù)管理問題,一次課程后,便連續(xù)6年受邀授課,現(xiàn)持續(xù)返聘中。

? 仙桃市教育局領(lǐng)導(dǎo)培訓(xùn)《審計(jì)工作實(shí)務(wù)》,為100+位學(xué)員培訓(xùn),獲教育局王科長(zhǎng)高度評(píng)價(jià):“沒學(xué)過審計(jì)的人也能夠聽懂并結(jié)合自己的工作運(yùn)用”。

? 四川海惠助貧服務(wù)中心進(jìn)行《小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理》《財(cái)務(wù)報(bào)表解析》等課程,為多家新型經(jīng)營主體負(fù)責(zé)人解析財(cái)務(wù)報(bào)表問題,并建立長(zhǎng)期合作。

 

主講課程:

《數(shù)據(jù)化管理——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《企業(yè)盈利關(guān)鍵點(diǎn)——全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)》

《運(yùn)營能力解碼——多維度的財(cái)務(wù)報(bào)表分析》

《智能管理——全面賦能業(yè)財(cái)融合》

《循序漸進(jìn)——企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)》

《規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)——企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》

 

授課風(fēng)格:

明白易曉,深入淺出:理論與實(shí)務(wù)相結(jié)合,案例豐富,將復(fù)雜的知識(shí)簡(jiǎn)單化、專業(yè)知識(shí)通俗化,讓非財(cái)務(wù)背景的人士聽懂財(cái)務(wù),讓財(cái)務(wù)背景的人更深入理解財(cái)務(wù)。

學(xué)練結(jié)合,實(shí)戰(zhàn)高效:互動(dòng)豐富,現(xiàn)場(chǎng)講授與練習(xí)結(jié)合,讓學(xué)員們邊學(xué)邊練,能夠在學(xué)習(xí)后能夠快速上手,學(xué)后復(fù)盤。

線上結(jié)合,多樣授課:通過雨課堂授課,學(xué)員可以在手機(jī)上同步觀看課件,課后無限回看。

 

部分客戶評(píng)價(jià):

“雨課堂”授課這種模式太神奇了,沒看到老師操作了什么,大屏幕突然從PPT切換到了大家答題的結(jié)果,通過這種形式結(jié)合老師專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)的講解,充分調(diào)動(dòng)了學(xué)員的參與感,效果太好了。

——武漢市經(jīng)信局李科長(zhǎng)

吳老師講的內(nèi)部審計(jì)特別實(shí)用,老師將專業(yè)的知識(shí)用通俗的語言及方式向我們展示,我們從不知道怎么做到非常明確的知道要做什么,希望以后還有機(jī)會(huì)跟吳老師交流、請(qǐng)教。

——武漢華僑城集團(tuán)歡樂谷公司陳主任

吳老師年輕有為,理論功底扎實(shí),實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富,應(yīng)該多走出象牙塔,為我們企業(yè)貢獻(xiàn)更多的智慧。天之驕女今天辛苦了,是大家的偶像!

——武漢中興悅達(dá)財(cái)務(wù)有限公司楊總經(jīng)理

吳老師上課通俗易懂,大量的案例幫助學(xué)員理解,現(xiàn)場(chǎng)還讓大家動(dòng)手做,每個(gè)人都在認(rèn)真參與,幫助學(xué)員們能夠?qū)W完即用,增加記憶點(diǎn),穩(wěn)扎穩(wěn)打,讓課程效果更落地。

——華中農(nóng)業(yè)大學(xué)教育培訓(xùn)學(xué)院萬老師

上吳老師的課,不知不覺就跟著動(dòng)起來了,時(shí)不時(shí)的一個(gè)思考題,經(jīng)常性的小組討論,每半天的小組演練和PK,一路下來,非常辛苦,也非常有收獲。

——武漢東彭科技高經(jīng)理

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