聚焦價值——透析財務報表，分析企業(yè)經(jīng)營

聚焦價值——透析財務報表，分析企業(yè)經(jīng)營

課程背景：

當代財務管理者是公司重要的戰(zhàn)略決策制定者和執(zhí)行者之一，是穿插于經(jīng)營管理和資本市場之間的不可或缺的角色。財務管理者應屬于“價值整合者”，即掌握了高超的業(yè)務洞察力和高效的財務效率。為應對日新月異的挑戰(zhàn)，現(xiàn)代企業(yè)的財務經(jīng)理、財務總監(jiān)需要具備戰(zhàn)略眼光、精通價值管理、駕馭資金周轉、高效地組織企業(yè)的各項財務管理和會計工作，從而實現(xiàn)管理會計。

財務管理滲透到公司運營的各個部門，公司的決策，管理的目標也是提升公司利潤，公司風險，無論是投資，還是運營，擴張，都會用到財務的理論，都要用數(shù)據(jù)來進行管理，分析本課程通過分析企業(yè)的財務報表及其數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟內(nèi)涵和實質(zhì)；闡述財務決策以經(jīng)濟利潤為核心。力圖從管理的角度將經(jīng)濟數(shù)字轉化為管理決策的依據(jù)。

課程收益：

● 優(yōu)化財務分析與規(guī)劃能力，聚焦價值導向管理，成為企業(yè)的價值創(chuàng)造者

● 優(yōu)化配置資源，實現(xiàn)財務業(yè)績最大化

● 學習先進的財務分析模式，通過財務分析來了解企業(yè)運營

● 通過國內(nèi)外先進企業(yè)財務管理模式借鑒，吸取寶貴經(jīng)驗和教訓

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：CFO、主管財務的副總裁/副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、企業(yè)財務負責人、財務經(jīng)理、財務主管、會計主管、成本主管、稅務主管、財務分析師

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式

課程大綱

導入：看一個財務總監(jiān)的財務分析報告

第一講：了解——財務分析報告

一、企業(yè)總經(jīng)理最需要的數(shù)據(jù)

1. 企業(yè)的經(jīng)營成果

2. 企業(yè)的資產(chǎn)狀況

3. 企業(yè)的資金情況

4. 經(jīng)營中存在的問題（哪些方面有問題，怎么樣解決問題）

案例：一公司是如何一步步走向破產(chǎn)道路的

二、做財務分析的目的

1. 匯報結果

2. 揭示問題

3. 指明方向

三、好的財務分析的特點

1. 以“客戶”為需求，抓主要需求，不過分全面

2. 及時，在規(guī)定的時間內(nèi)完成

3. 精簡，多內(nèi)容需要開門見山，一目了然

4. 能夠探求數(shù)字背后的原因

5. 在了解業(yè)務模式的基礎上做出分析報告

案例分析：一家公司的財務分析報告

第二講：掌握——財務報表分析要點

一、分析財務報表的目的

1. 確認賬實對的，沒有錯誤

2. 確認數(shù)據(jù)是可控的

3. 發(fā)現(xiàn)問題，記賬問題和經(jīng)營問題

4. 是否符合利益相關使用者的眼光和標準

5. 財務管理指標分析

案例：一財務經(jīng)理崗位職責對財務報表分析的描述

案例：一張報表來評價企業(yè)的存在的問題

案例：一投資者對報表提出的要求

二、財務報表分析的方法

方法1：結構分析

方法2：比率分析

方法3：期間分析

方法4：趨勢分析

方法5：參考分析

練習：通過一企業(yè)財務報表來分析上述指標

三、財務報表的三大關鍵指標分析

1. 盈利及增長指標分析

2. 營運效率指標分析

3. 現(xiàn)金流指標分析

四、財務五大預警指標體系

方式：針對五大能力運用公式，對應案例進行分析

1. 償債能力分析

2. 營運能力分析

3. 盈利能力分析

4. 銷售能力分析

5. 發(fā)展能力分析

第三講：分析——企業(yè)經(jīng)營相關項目

導入：經(jīng)營分析概述

1. 企業(yè)經(jīng)營分析主要做以下內(nèi)容

1）商業(yè)模式

2）產(chǎn)品

3）市場

4）企業(yè)戰(zhàn)略

2. 經(jīng)營分析做的基礎工作

1）準備比較數(shù)據(jù)

——歷年數(shù)據(jù)，關聯(lián)公司，產(chǎn)品及行業(yè)信息等

2）設置責任中心

——利潤中心，成本中心，項目中心

3）劃分費用性質(zhì)

分析一：成本費用

1. 常見成本類別劃分

2. 成本結構分析

3. 產(chǎn)品盈利性分析

分析二：管理費用

1. 橫向，縱向?qū)Ρ葦?shù)據(jù)（起點）

2. 析占比

3. 看明細

分析三：營銷費用

1. 銷售管理費

2. 銷售交易費

3. 市場宣傳費

4. 銷售策略費

舉例：一公司多視角分析營銷費用

分析四：應收賬款

1. 賬齡分析

2. 周轉分析

3. 分布情況分析

4. 主要客戶分析

案例：一企業(yè)客戶如何一步步欠下巨額賬款的

總結：經(jīng)營分析落地工具——經(jīng)營分析會

舉例：一公司的經(jīng)營分析會制度

第四講：展現(xiàn)——以管理駕駛艙方式向領導展示

工具：管理駕駛艙

一、設計管理駕駛艙的好處

1. 為管理者提供直觀的、儀表盤式的關鍵財務數(shù)據(jù)

2. 能夠動態(tài)跟蹤關鍵性指標數(shù)據(jù)及指標的實際執(zhí)行情況

3. 能夠針對具體指標進行深度分析、支持業(yè)務決策

二、好的儀表板的特征

1. 簡單、簡潔，降噪

2. 系統(tǒng)、全面

3. 建立執(zhí)行與反饋體系

4. 系統(tǒng)整合

三、管理駕駛艙設計指南

1. 數(shù)據(jù)采集

2. 駕馭模型

3. 界面展現(xiàn)

4. 應用部署

案例分享：不同企業(yè)管理駕駛艙演示

第五講：管理——決策支持分析

一、可行性分析（三大場景）

工具：可行性分析報告

1. 投資項目、新產(chǎn)品開發(fā)、公司并購重組

2. 業(yè)務外包、招投標、設施與固定資產(chǎn)項目

3. 經(jīng)營類、管理類、戰(zhàn)略類項目

二、項目盈利分析

1. 數(shù)據(jù)收集及量化

2. 構建分析

工具：構建分析模型

案例分析：一工廠投資建廠分析

課程總結回顧與答疑解惑

近20年企業(yè)財務管理與服務經(jīng)驗

會計師資格|基金從業(yè)資格

惠州市財稅金融人才庫專家

深圳財政局某直屬事業(yè)單位特聘講師

中國財務總監(jiān)俱樂部特聘教授（俱樂部成員均是政企CFO）

德中文化經(jīng)濟聯(lián)合會中國事務委員（中國促貿(mào)委員會戰(zhàn)略合作伙伴）

曾任：粵港區(qū)某知名資本公司|財務總監(jiān)

曾任：北京中天華正深圳分所（全國百強事務所）|審計經(jīng)理

? 力鼎光電、海南瑞澤、香港錦藝、德州恒豐等近20家上市企業(yè)特聘財務講師

? 達實智能（中國上市公司潛力百強企業(yè)）、彰泰地產(chǎn)（桂林房地產(chǎn)銷售20強）、新國都（上市）等30+家企業(yè)財務顧問

擅長領域：非財、風險風控、稅務籌劃、財務報表、財務管理、成本預算、資產(chǎn)管理等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

01-曾擔任科技局指定事務所審計經(jīng)理，為多家企業(yè)進行研發(fā)、上市審計

曾為賽格股份等上市公司提供審計，協(xié)助企業(yè)成功規(guī)避稅務風險；并受科技局委托，累計每年至少為20家高新技術企業(yè)進行研發(fā)費用、科技審查，確保企業(yè)研發(fā)合法合規(guī)。

02-曾作為一位專業(yè)會銷型講師，籌備過多場財務培訓業(yè)務，整體簽單率達50%以上

曾在北京、上海、成都等多地開展財務思維、財務管控等現(xiàn)場簽約大型公開課，現(xiàn)場10——100家企業(yè)參加，累計200+場，整體簽單達50%以上；其中在云南的兩場活動中，一場實現(xiàn)100%簽單；一場在場11家公司，實現(xiàn)成交7家公司并全部回款。

03-曾為多家企業(yè)提供稅收籌劃服務，幫助企業(yè)合法合規(guī)節(jié)稅，其中最高節(jié)稅達80%

曾為某知名咨詢集團北京、上海、深圳、廣州等地下屬26家分子公司進行財務管理，并通過財務改變業(yè)務模式，實現(xiàn)公司全年稅務、資金、財務無風險事項，并使公司利潤增長20%以上，節(jié)稅30%以上。

04-曾參與公司籌建及股權架構管理，明晰股權架構中的稅收籌劃管理

曾負責某資本公司的股權架構設計及全國30家子公司的籌建工作，搭建公司內(nèi)控體系、風控體系、財務體系規(guī)范及稅收籌劃，并參與股權基金投資，進行財務盡調(diào)，優(yōu)選目標公司，讓客戶成功在科創(chuàng)板上市。

授課經(jīng)驗：

劉老師有豐富的授課經(jīng)驗，曾為多家企業(yè)進行財務授課，曾受邀為國家新聞出版總署組織全國出版報社行業(yè)財務人員進行培訓，其中多門課程受到返聘，累計授課學員12000人。

★ 曾為重慶企業(yè)家協(xié)會的200位企業(yè)財務管理者進行提升培訓5+期，并被聘為特聘常年專家老師。

★ 曾為億方集團定制一年財務人員內(nèi)訓課，培養(yǎng)學員財務思維，從預算、納稅、報表等多維度提升財務專業(yè)能力，累計授課10期，為企業(yè)培育財務總監(jiān)及多位財務高管，重新梳理搭建企業(yè)頂層財務架構。

★ 曾作為深圳財政局直屬會計進修學院特聘講師，累計深圳專業(yè)會計學員達千人以上，累計培訓100+期。

★ 曾為恒源祥、重慶長壽化工、海南瑞澤、力鼎光電等企業(yè)進行《財務思維》培訓，累計50期。

主講課程：

《股權激勵——股權與稅收規(guī)劃》

《穩(wěn)中求勝——財務人員的治稅之道》

《業(yè)財融合——創(chuàng)造企業(yè)財務BP價值》

《化戰(zhàn)略為行動——企業(yè)全面預算管理》

《財務決策——非財務經(jīng)理的財務管理》

《聚焦價值——透析財務報表，分析企業(yè)經(jīng)營》

《風險應對——稅改背景下的企業(yè)稅收風險防范》

《控制風險——搭建總裁財稅系統(tǒng)，提升利潤的財務解決之道》

授課風格：

劉老師扎實的財務理論知識與豐富實踐經(jīng)驗的有效結合，形成了嚴謹、清晰、實用、生動的授課風格；將課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實踐緊密結合，將財務管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營管理融為一體。課程深入淺出，風格新穎、活躍，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，一貫受到學員的高度贊揚。

部分客戶評價：

劉老師圍繞“企業(yè)頂層財稅經(jīng)營意識、企業(yè)數(shù)字化管理及陽光節(jié)稅工程”三大方面進行了深入淺出的精彩授課，對投資、收益、成本、利潤等多維度進行了分析和講解。同時，又結合自身經(jīng)歷及財稅方面的獨到見解為公司未來發(fā)展提出了指導性意見。

——云南康豐實業(yè)集團黨支部廖書記

劉老師圍繞企業(yè)最關鍵的兩件事“賺錢和分錢”，用生動，深入淺出的方式，通過豐富的案例分析與討論，公司實操評點、角色扮演等高效的培訓方式，使學員更深入的了解財務管理，建立與財務溝通的平臺，有效從財務角度，審視和重整自身的工作，有效提升了自己的工作績效和企業(yè)管理水平。

——海南瑞澤股份內(nèi)刊

之前工作一直十分忙碌，有幸參加劉老師的培訓，老師的課程具備戰(zhàn)略高度和實用性，是理論與實踐相結合，且多元化管理知識。能了解目前其他公司的運作方法方式，以案例的形式，從不同的角度進行思考。

——浙江超人科技股份有限公司財務部劉總監(jiān)

我原來是做業(yè)務出身，這次課程也讓我真正看懂了財務報表，以前財務人員提供的報表太專業(yè)，并且也沒有分析，通過劉老師的講解，讓我可以從資產(chǎn)負債表、利潤表以及現(xiàn)金流量表中看到了所隱藏的內(nèi)容，也看到了公司在運營中存在了問題與不足。通過這次學習，也讓我看到了在公司運營各方面方面都有可以控制成本的環(huán)節(jié)。

——金諾智信工程項目管理有限公司金董

參加財務課程，讓我在財務管理方面有了一個很大的提高。讓我明白了原來做企業(yè)不僅要懂得做企業(yè)，而且還得會利用財務去管理企業(yè)，通過財務創(chuàng)造財富。財務可能不是直接地去創(chuàng)造財富，但可以通過它去監(jiān)控企業(yè)各個環(huán)節(jié)，挖潛企業(yè)成本，這對企業(yè)一個很大的推動。

——深圳市迦楠香醫(yī)療發(fā)展有限公司徐董