聚焦價(jià)值——透析財(cái)務(wù)報(bào)表，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)

聚焦價(jià)值——透析財(cái)務(wù)報(bào)表，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)

課程背景：

當(dāng)代財(cái)務(wù)管理者是公司重要的戰(zhàn)略決策制定者和執(zhí)行者之一，是穿插于經(jīng)營(yíng)管理和資本市場(chǎng)之間的不可或缺的角色。財(cái)務(wù)管理者應(yīng)屬于“價(jià)值整合者”，即掌握了高超的業(yè)務(wù)洞察力和高效的財(cái)務(wù)效率。為應(yīng)對(duì)日新月異的挑戰(zhàn)，現(xiàn)代企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)需要具備戰(zhàn)略眼光、精通價(jià)值管理、駕馭資金周轉(zhuǎn)、高效地組織企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)工作，從而實(shí)現(xiàn)管理會(huì)計(jì)。

財(cái)務(wù)管理滲透到公司運(yùn)營(yíng)的各個(gè)部門(mén)，公司的決策，管理的目標(biāo)也是提升公司利潤(rùn)，公司風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論是投資，還是運(yùn)營(yíng)，擴(kuò)張，都會(huì)用到財(cái)務(wù)的理論，都要用數(shù)據(jù)來(lái)進(jìn)行管理，分析本課程通過(guò)分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表及其數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵和實(shí)質(zhì)；闡述財(cái)務(wù)決策以經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)為核心。力圖從管理的角度將經(jīng)濟(jì)數(shù)字轉(zhuǎn)化為管理決策的依據(jù)。

課程收益：

● 優(yōu)化財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃能力，聚焦價(jià)值導(dǎo)向管理，成為企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造者

● 優(yōu)化配置資源，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)最大化

● 學(xué)習(xí)先進(jìn)的財(cái)務(wù)分析模式，通過(guò)財(cái)務(wù)分析來(lái)了解企業(yè)運(yùn)營(yíng)

● 通過(guò)國(guó)內(nèi)外先進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式借鑒，吸取寶貴經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：CFO、主管財(cái)務(wù)的副總裁/副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)主管、成本主管、稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)分析師

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式

課程大綱

導(dǎo)入：看一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告

第一講：了解——財(cái)務(wù)分析報(bào)告

一、企業(yè)總經(jīng)理最需要的數(shù)據(jù)

1. 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果

2. 企業(yè)的資產(chǎn)狀況

3. 企業(yè)的資金情況

4. 經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題（哪些方面有問(wèn)題，怎么樣解決問(wèn)題）

案例：一公司是如何一步步走向破產(chǎn)道路的

二、做財(cái)務(wù)分析的目的

1. 匯報(bào)結(jié)果

2. 揭示問(wèn)題

3. 指明方向

三、好的財(cái)務(wù)分析的特點(diǎn)

1. 以“客戶(hù)”為需求，抓主要需求，不過(guò)分全面

2. 及時(shí)，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成

3. 精簡(jiǎn)，多內(nèi)容需要開(kāi)門(mén)見(jiàn)山，一目了然

4. 能夠探求數(shù)字背后的原因

5. 在了解業(yè)務(wù)模式的基礎(chǔ)上做出分析報(bào)告

案例分析：一家公司的財(cái)務(wù)分析報(bào)告

第二講：掌握——財(cái)務(wù)報(bào)表分析要點(diǎn)

一、分析財(cái)務(wù)報(bào)表的目的

1. 確認(rèn)賬實(shí)對(duì)的，沒(méi)有錯(cuò)誤

2. 確認(rèn)數(shù)據(jù)是可控的

3. 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，記賬問(wèn)題和經(jīng)營(yíng)問(wèn)題

4. 是否符合利益相關(guān)使用者的眼光和標(biāo)準(zhǔn)

5. 財(cái)務(wù)管理指標(biāo)分析

案例：一財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的描述

案例：一張報(bào)表來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)的存在的問(wèn)題

案例：一投資者對(duì)報(bào)表提出的要求

二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法

方法1：結(jié)構(gòu)分析

方法2：比率分析

方法3：期間分析

方法4：趨勢(shì)分析

方法5：參考分析

練習(xí)：通過(guò)一企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)分析上述指標(biāo)

三、財(cái)務(wù)報(bào)表的三大關(guān)鍵指標(biāo)分析

1. 盈利及增長(zhǎng)指標(biāo)分析

2. 營(yíng)運(yùn)效率指標(biāo)分析

3. 現(xiàn)金流指標(biāo)分析

四、財(cái)務(wù)五大預(yù)警指標(biāo)體系

方式：針對(duì)五大能力運(yùn)用公式，對(duì)應(yīng)案例進(jìn)行分析

1. 償債能力分析

2. 營(yíng)運(yùn)能力分析

3. 盈利能力分析

4. 銷(xiāo)售能力分析

5. 發(fā)展能力分析

第三講：分析——企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)項(xiàng)目

導(dǎo)入：經(jīng)營(yíng)分析概述

1. 企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析主要做以下內(nèi)容

1）商業(yè)模式

2）產(chǎn)品

3）市場(chǎng)

4）企業(yè)戰(zhàn)略

2. 經(jīng)營(yíng)分析做的基礎(chǔ)工作

1）準(zhǔn)備比較數(shù)據(jù)

——?dú)v年數(shù)據(jù)，關(guān)聯(lián)公司，產(chǎn)品及行業(yè)信息等

2）設(shè)置責(zé)任中心

——利潤(rùn)中心，成本中心，項(xiàng)目中心

3）劃分費(fèi)用性質(zhì)

分析一：成本費(fèi)用

1. 常見(jiàn)成本類(lèi)別劃分

2. 成本結(jié)構(gòu)分析

3. 產(chǎn)品盈利性分析

分析二：管理費(fèi)用

1. 橫向，縱向?qū)Ρ葦?shù)據(jù)（起點(diǎn)）

2. 析占比

3. 看明細(xì)

分析三：營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用

1. 銷(xiāo)售管理費(fèi)

2. 銷(xiāo)售交易費(fèi)

3. 市場(chǎng)宣傳費(fèi)

4. 銷(xiāo)售策略費(fèi)

舉例：一公司多視角分析營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用

分析四：應(yīng)收賬款

1. 賬齡分析

2. 周轉(zhuǎn)分析

3. 分布情況分析

4. 主要客戶(hù)分析

案例：一企業(yè)客戶(hù)如何一步步欠下巨額賬款的

總結(jié)：經(jīng)營(yíng)分析落地工具——經(jīng)營(yíng)分析會(huì)

舉例：一公司的經(jīng)營(yíng)分析會(huì)制度

第四講：展現(xiàn)——以管理駕駛艙方式向領(lǐng)導(dǎo)展示

工具：管理駕駛艙

一、設(shè)計(jì)管理駕駛艙的好處

1. 為管理者提供直觀的、儀表盤(pán)式的關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

2. 能夠動(dòng)態(tài)跟蹤關(guān)鍵性指標(biāo)數(shù)據(jù)及指標(biāo)的實(shí)際執(zhí)行情況

3. 能夠針對(duì)具體指標(biāo)進(jìn)行深度分析、支持業(yè)務(wù)決策

二、好的儀表板的特征

1. 簡(jiǎn)單、簡(jiǎn)潔，降噪

2. 系統(tǒng)、全面

3. 建立執(zhí)行與反饋體系

4. 系統(tǒng)整合

三、管理駕駛艙設(shè)計(jì)指南

1. 數(shù)據(jù)采集

2. 駕馭模型

3. 界面展現(xiàn)

4. 應(yīng)用部署

案例分享：不同企業(yè)管理駕駛艙演示

第五講：管理——決策支持分析

一、可行性分析（三大場(chǎng)景）

工具：可行性分析報(bào)告

1. 投資項(xiàng)目、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、公司并購(gòu)重組

2. 業(yè)務(wù)外包、招投標(biāo)、設(shè)施與固定資產(chǎn)項(xiàng)目

3. 經(jīng)營(yíng)類(lèi)、管理類(lèi)、戰(zhàn)略類(lèi)項(xiàng)目

二、項(xiàng)目盈利分析

1. 數(shù)據(jù)收集及量化

2. 構(gòu)建分析

工具：構(gòu)建分析模型

案例分析：一工廠投資建廠分析

課程總結(jié)回顧與答疑解惑

近20年企業(yè)財(cái)務(wù)管理與服務(wù)經(jīng)驗(yàn)

會(huì)計(jì)師資格|基金從業(yè)資格

惠州市財(cái)稅金融人才庫(kù)專(zhuān)家

深圳財(cái)政局某直屬事業(yè)單位特聘講師

中國(guó)財(cái)務(wù)總監(jiān)俱樂(lè)部特聘教授（俱樂(lè)部成員均是政企CFO）

德中文化經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會(huì)中國(guó)事務(wù)委員（中國(guó)促貿(mào)委員會(huì)戰(zhàn)略合作伙伴）

曾任：粵港區(qū)某知名資本公司|財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：北京中天華正深圳分所（全國(guó)百?gòu)?qiáng)事務(wù)所）|審計(jì)經(jīng)理

? 力鼎光電、海南瑞澤、香港錦藝、德州恒豐等近20家上市企業(yè)特聘財(cái)務(wù)講師

? 達(dá)實(shí)智能（中國(guó)上市公司潛力百?gòu)?qiáng)企業(yè)）、彰泰地產(chǎn)（桂林房地產(chǎn)銷(xiāo)售20強(qiáng)）、新國(guó)都（上市）等30+家企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：非財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)控、稅務(wù)籌劃、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)管理、成本預(yù)算、資產(chǎn)管理等

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

01-曾擔(dān)任科技局指定事務(wù)所審計(jì)經(jīng)理，為多家企業(yè)進(jìn)行研發(fā)、上市審計(jì)

曾為賽格股份等上市公司提供審計(jì)，協(xié)助企業(yè)成功規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；并受科技局委托，累計(jì)每年至少為20家高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行研發(fā)費(fèi)用、科技審查，確保企業(yè)研發(fā)合法合規(guī)。

02-曾作為一位專(zhuān)業(yè)會(huì)銷(xiāo)型講師，籌備過(guò)多場(chǎng)財(cái)務(wù)培訓(xùn)業(yè)務(wù)，整體簽單率達(dá)50%以上

曾在北京、上海、成都等多地開(kāi)展財(cái)務(wù)思維、財(cái)務(wù)管控等現(xiàn)場(chǎng)簽約大型公開(kāi)課，現(xiàn)場(chǎng)10——100家企業(yè)參加，累計(jì)200+場(chǎng)，整體簽單達(dá)50%以上；其中在云南的兩場(chǎng)活動(dòng)中，一場(chǎng)實(shí)現(xiàn)100%簽單；一場(chǎng)在場(chǎng)11家公司，實(shí)現(xiàn)成交7家公司并全部回款。

03-曾為多家企業(yè)提供稅收籌劃服務(wù)，幫助企業(yè)合法合規(guī)節(jié)稅，其中最高節(jié)稅達(dá)80%

曾為某知名咨詢(xún)集團(tuán)北京、上海、深圳、廣州等地下屬26家分子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，并通過(guò)財(cái)務(wù)改變業(yè)務(wù)模式，實(shí)現(xiàn)公司全年稅務(wù)、資金、財(cái)務(wù)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，并使公司利潤(rùn)增長(zhǎng)20%以上，節(jié)稅30%以上。

04-曾參與公司籌建及股權(quán)架構(gòu)管理，明晰股權(quán)架構(gòu)中的稅收籌劃管理

曾負(fù)責(zé)某資本公司的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)及全國(guó)30家子公司的籌建工作，搭建公司內(nèi)控體系、風(fēng)控體系、財(cái)務(wù)體系規(guī)范及稅收籌劃，并參與股權(quán)基金投資，進(jìn)行財(cái)務(wù)盡調(diào)，優(yōu)選目標(biāo)公司，讓客戶(hù)成功在科創(chuàng)板上市。

授課經(jīng)驗(yàn)：

劉老師有豐富的授課經(jīng)驗(yàn)，曾為多家企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)授課，曾受邀為國(guó)家新聞出版總署組織全國(guó)出版報(bào)社行業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，其中多門(mén)課程受到返聘，累計(jì)授課學(xué)員12000人。

★ 曾為重慶企業(yè)家協(xié)會(huì)的200位企業(yè)財(cái)務(wù)管理者進(jìn)行提升培訓(xùn)5+期，并被聘為特聘常年專(zhuān)家老師。

★ 曾為億方集團(tuán)定制一年財(cái)務(wù)人員內(nèi)訓(xùn)課，培養(yǎng)學(xué)員財(cái)務(wù)思維，從預(yù)算、納稅、報(bào)表等多維度提升財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)能力，累計(jì)授課10期，為企業(yè)培育財(cái)務(wù)總監(jiān)及多位財(cái)務(wù)高管，重新梳理搭建企業(yè)頂層財(cái)務(wù)架構(gòu)。

★ 曾作為深圳財(cái)政局直屬會(huì)計(jì)進(jìn)修學(xué)院特聘講師，累計(jì)深圳專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)員達(dá)千人以上，累計(jì)培訓(xùn)100+期。

★ 曾為恒源祥、重慶長(zhǎng)壽化工、海南瑞澤、力鼎光電等企業(yè)進(jìn)行《財(cái)務(wù)思維》培訓(xùn)，累計(jì)50期。

主講課程：

《股權(quán)激勵(lì)——股權(quán)與稅收規(guī)劃》

《穩(wěn)中求勝——財(cái)務(wù)人員的治稅之道》

《業(yè)財(cái)融合——?jiǎng)?chuàng)造企業(yè)財(cái)務(wù)BP價(jià)值》

《化戰(zhàn)略為行動(dòng)——企業(yè)全面預(yù)算管理》

《財(cái)務(wù)決策——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《聚焦價(jià)值——透析財(cái)務(wù)報(bào)表，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)》

《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)——稅改背景下的企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范》

《控制風(fēng)險(xiǎn)——搭建總裁財(cái)稅系統(tǒng)，提升利潤(rùn)的財(cái)務(wù)解決之道》

授課風(fēng)格：

劉老師扎實(shí)的財(cái)務(wù)理論知識(shí)與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的有效結(jié)合，形成了嚴(yán)謹(jǐn)、清晰、實(shí)用、生動(dòng)的授課風(fēng)格；將課程專(zhuān)業(yè)性和趣味性并重，理論和實(shí)踐緊密結(jié)合，將財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)管理融為一體。課程深入淺出，風(fēng)格新穎、活躍，視角獨(dú)到，內(nèi)容充實(shí)縝密，一貫受到學(xué)員的高度贊揚(yáng)。

部分客戶(hù)評(píng)價(jià)：

劉老師圍繞“企業(yè)頂層財(cái)稅經(jīng)營(yíng)意識(shí)、企業(yè)數(shù)字化管理及陽(yáng)光節(jié)稅工程”三大方面進(jìn)行了深入淺出的精彩授課，對(duì)投資、收益、成本、利潤(rùn)等多維度進(jìn)行了分析和講解。同時(shí)，又結(jié)合自身經(jīng)歷及財(cái)稅方面的獨(dú)到見(jiàn)解為公司未來(lái)發(fā)展提出了指導(dǎo)性意見(jiàn)。

——云南康豐實(shí)業(yè)集團(tuán)黨支部廖書(shū)記

劉老師圍繞企業(yè)最關(guān)鍵的兩件事“賺錢(qián)和分錢(qián)”，用生動(dòng)，深入淺出的方式，通過(guò)豐富的案例分析與討論，公司實(shí)操評(píng)點(diǎn)、角色扮演等高效的培訓(xùn)方式，使學(xué)員更深入的了解財(cái)務(wù)管理，建立與財(cái)務(wù)溝通的平臺(tái)，有效從財(cái)務(wù)角度，審視和重整自身的工作，有效提升了自己的工作績(jī)效和企業(yè)管理水平。

——海南瑞澤股份內(nèi)刊

之前工作一直十分忙碌，有幸參加劉老師的培訓(xùn)，老師的課程具備戰(zhàn)略高度和實(shí)用性，是理論與實(shí)踐相結(jié)合，且多元化管理知識(shí)。能了解目前其他公司的運(yùn)作方法方式，以案例的形式，從不同的角度進(jìn)行思考。

——浙江超人科技股份有限公司財(cái)務(wù)部劉總監(jiān)

我原來(lái)是做業(yè)務(wù)出身，這次課程也讓我真正看懂了財(cái)務(wù)報(bào)表，以前財(cái)務(wù)人員提供的報(bào)表太專(zhuān)業(yè)，并且也沒(méi)有分析，通過(guò)劉老師的講解，讓我可以從資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及現(xiàn)金流量表中看到了所隱藏的內(nèi)容，也看到了公司在運(yùn)營(yíng)中存在了問(wèn)題與不足。通過(guò)這次學(xué)習(xí)，也讓我看到了在公司運(yùn)營(yíng)各方面方面都有可以控制成本的環(huán)節(jié)。

——金諾智信工程項(xiàng)目管理有限公司金董

參加財(cái)務(wù)課程，讓我在財(cái)務(wù)管理方面有了一個(gè)很大的提高。讓我明白了原來(lái)做企業(yè)不僅要懂得做企業(yè)，而且還得會(huì)利用財(cái)務(wù)去管理企業(yè)，通過(guò)財(cái)務(wù)創(chuàng)造財(cái)富。財(cái)務(wù)可能不是直接地去創(chuàng)造財(cái)富，但可以通過(guò)它去監(jiān)控企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)，挖潛企業(yè)成本，這對(duì)企業(yè)一個(gè)很大的推動(dòng)。

——深圳市迦楠香醫(yī)療發(fā)展有限公司徐董