全面預算管理

課程特色：
馮鵬程教授的課堂以“理論聯(lián)系實際、講授與案例相結合、互動式”為宗旨，通過科學完善的課程體系，運用靈活互動的教學方式為學員提供精美豐盛的思想盛宴！
 
內容簡介：
一、導論
（一）概念
集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃通過預算實現(xiàn)“落地”
（二）重要性
1、規(guī)劃
2、控制
3、溝通和協(xié)調
4、激勵
（三）預算管理
1、預算管理的組織結構
2、預算管理責任制
3、預算指標體系
4、預算編制的內容
5、預算管理流程
 
二、全面預算管理是一種全新的管理機制
（一）與公司治理結構相適應的權力分層體系
1、法人治理結構
2、市場經(jīng)濟下的財務分層治理
3、治理結構下的“游戲規(guī)則”
（二）與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相配合的戰(zhàn)略保障體系
案例
（三）與整合企業(yè)實物流、資金流、信息流和人力資源
流要求相一致的經(jīng)營指標體系
案例
（四）與日常經(jīng)營、管理過程相滲透的行為規(guī)范與標準
體系——管理理念
案例
（五）與期終總結相關的業(yè)績評價與獎懲體系
1、預算能干什么？應該回答什么問題？
2、預算成功的關鍵因素
3、為什么（CEO)要推行全面預算管理
4、理性分析對預算管理的種種抱怨
 
三、全面預算管理的內容
（一）業(yè)務預算
1、銷售預算
2、生產(chǎn)預算
3、物料預算
4、人工預算
5、制造費用預算
6、成本預算
7、銷售和管理費用預算
（二）專門決策預算
（三）財務預算
1、預計資產(chǎn)負債表
2、預計損益表
3、預計現(xiàn)金流量表
(四)企業(yè)價值預算
 
四、全面預算管理幾個操作層面上的問題
（一）理念的鋪墊與量化的戰(zhàn)略
1、理念問題
2、“數(shù)量化和價值化”公司的遠景與戰(zhàn)略
3、我的“財商”
4、戰(zhàn)略需要回答的問題
（二）最優(yōu)的企業(yè)組織結構
16字財務觀
案例
（三） 以系統(tǒng)化和可操作性的預算管理制度起步
1、公司預算管理制度體系框架
案例
2、全面預算管理起步階段的“五大陷阱”
3、預算假設與預算模型
（四）摸索預算編制技巧，提高編制效率
1、預算編制的程序
2、預算編制的“歸口分級”管理
案例
3.預算編制方式
（1）預算起點的幾種模式
（2）預算編制的方法
4.統(tǒng)一預算表格、規(guī)范預算口徑、下發(fā)預算模板
案例
5.預算指標確定中的三個重大問題的把控
案例
（五）規(guī)矩劃圓：預算落實最為關鍵
1、預算執(zhí)行管理要點
案例
2、預算調整的要點
案例
3.預算控制與內部控制
案例分析
（六）推進管理會計，提升財審功能
GE公司
案例
（七）以預算指標完成為基礎，完善公司業(yè)績評價與報
酬計劃
案例
1、業(yè)績考核與全面預算的關系
2、預算管理工作的考核問題
 
五、全面預算管理案例
（一）某煤炭進出口集團全面預算
（二）某鋼鐵集團全面預算
（三）某移動通訊集團全面預算
 
總結陳詞：中國企業(yè)實施全面預算管理的困惑
 
全面預算管理課程特點
做強，做大，做久，是企業(yè)老板/總經(jīng)理的目標和責任。至于能否實現(xiàn)，在很多情況下，很大程度上，則取決于其財務管理是否卓有成效。中國的許多企業(yè)，往往只注重經(jīng)營風險，忽視財務風險。我們特別要提醒的是：無論是資金鏈斷裂導致猝死，還是在追求規(guī)模的過程中深陷泥潭，追根溯源，最為致命的，都是源于企業(yè)財務風險防范和現(xiàn)金流管理的失敗。而導致現(xiàn)金流管理失敗的最直接原因則是企業(yè)全面預算管理的缺失，以公司整體經(jīng)營目標為基礎的全面預算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著統(tǒng)籌規(guī)劃、目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。
 
課程收益：
認識預算對于公司經(jīng)營管理的重要性
了解預算編制方法
理解并構建適合自己公司的預算管理體系
協(xié)調需求與資源的矛盾
掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法
學會通過預算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評
通過預算管理真正提高公司效益
 
本課程通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。
 
本課程的講授既有理論性和系統(tǒng)性，同時又結合大量實際案例，故意打破專業(yè)光環(huán)給人們造成的畏懼感，把全面預算管理這門學問請下神壇。
 
注：本課件屬對外經(jīng)濟貿易大學中國資本運營研究中心馮鵬程教授獨家開發(fā)，未經(jīng)作者本人允許不準使用！