高速公路企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與評價實務(wù)

授課對象：
總經(jīng)理，中高層管理人員，財務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員，內(nèi)部控制總監(jiān)、風(fēng)險管理總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、內(nèi)控部、風(fēng)險管理部、內(nèi)審部、財務(wù)部相關(guān)人員，各部門主管以及部門內(nèi)控、風(fēng)險管理、內(nèi)審人員、財務(wù)人員，會計事務(wù)所相關(guān)工作人員。

內(nèi)容介紹：
一、 企業(yè)內(nèi)部控制實施基礎(chǔ)
（一）內(nèi)部控制基礎(chǔ)內(nèi)容
1、內(nèi)部控制實施的三大基礎(chǔ)：戰(zhàn)略管理、流程管理、財務(wù)管理
（1）內(nèi)部控制流程管理：
 內(nèi)部控制流程圖繪制方法
 內(nèi)部控制與流程管理
 基于流程的關(guān)鍵控制點識別方法
 定位公司一級流程——主價值鏈
 根據(jù)公司核心職能和集團管控設(shè)計二級流程
 跨部門的主要控制活動——三級流程設(shè)計
 內(nèi)控實施的基礎(chǔ)——四級流程管理
（2）戰(zhàn)略內(nèi)部控制：
 戰(zhàn)略內(nèi)部控制的內(nèi)容
 戰(zhàn)略規(guī)劃與戰(zhàn)略實施
 戰(zhàn)略實施與流程控制的結(jié)合
 戰(zhàn)略考核與財務(wù)指標(biāo)的結(jié)合
（3）財務(wù)內(nèi)部控制：
 建立基于流程的財務(wù)衡量指標(biāo)
 梳理與財務(wù)報告相關(guān)的業(yè)務(wù)流程
 建立財務(wù)計劃控制矩陣
 設(shè)計財務(wù)內(nèi)部控制工具表格

（二）內(nèi)部控制建設(shè)中的流程梳理與優(yōu)化
（1）公司治理與內(nèi)部控制、內(nèi)部審計之間的關(guān)系梳理
（2）某央企總部內(nèi)部控制建設(shè)實施中面臨的問題和解決辦法
（2）內(nèi)部控制與流程梳理之間的關(guān)系
（3）企業(yè)內(nèi)控流程梳理的步驟與組織設(shè)置
（4）如何對具體業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵內(nèi)控節(jié)點進行識別
（5）企業(yè)業(yè)務(wù)流程的建立與內(nèi)控流程的梳理: 工程項目規(guī)劃為例

（三）有效內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
（1）控制方法：職責(zé)分離、接觸分離、檢查監(jiān)督、證據(jù)記錄、授權(quán)體系
（2）控制種類：按控制性質(zhì)分類、按控制內(nèi)容分類、按控制地位分類、按控制功能分類、按控制時序分類
（3）有效內(nèi)部控制的設(shè)計原則：相互牽制、協(xié)調(diào)配合、崗位匹配、成本效益、整體結(jié)構(gòu)
（4）控制點與控制技巧：一般控制點應(yīng)建立在盡可能接近行動發(fā)生之處，一般控制技巧

二、建立基于風(fēng)險控制的內(nèi)部控制體系實務(wù)
（一）風(fēng)險管理與內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的地位及其重要性
1、什么是當(dāng)前企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制首要任務(wù)
2、使企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)控成為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)保證的幾個重要基礎(chǔ)
（二）內(nèi)部控制的體系建設(shè)步驟
1、制訂內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作計劃
（1）建立符合企業(yè)自身特點的內(nèi)控目標(biāo)；
（2）確定內(nèi)部控制目標(biāo)的方法；
（3）內(nèi)部控制部門設(shè)置和權(quán)限
2、建立內(nèi)部控制體系
（1）流程診斷與完善；
（2）在財務(wù)報告和工作流程間建立聯(lián)系；案例講解：某大型高速公路企業(yè)為例
（3）建立戰(zhàn)略、財務(wù)報告、企業(yè)日常工作流程三維一體的控制體系；案例講解：以中海油為例；
（4）建立以價值為核心的企業(yè)流程控制標(biāo)準(zhǔn)； 案例講解：某工程項目施工企業(yè)為例
（5）測試改進：以某高速公路上市公司為例
（6）綜合評價；案例講解：以中國建設(shè)集團為例
（7）內(nèi)部控制對標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計
（8）內(nèi)部控制對標(biāo)管理的監(jiān)督與檢查

（三）內(nèi)部控制體系建設(shè)實例演示
1、高速公路企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實例及評價方法（標(biāo)準(zhǔn)采購控制流程圖、采購控制點、采購制度目錄、采購權(quán)限指引）；
2、高速公路企業(yè)資金成本管理內(nèi)部控制實例及評價方法；
3、高速公路企業(yè)工程項目管理內(nèi)部控制實例及評價方法；
4、高速公路企業(yè)財務(wù)報告內(nèi)部控制實例及評價方法；
注：以上內(nèi)容均以某高速公路企業(yè)為例

三、內(nèi)部控制自我評價報告實務(wù)
1、我國境內(nèi)外同時上市公司2011年執(zhí)行企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系情況分析報告
（1） 內(nèi)部控制自我評價報告責(zé)任主體的認定
（2） 內(nèi)部控制目標(biāo)
（3） 內(nèi)部控制評價的依據(jù)
（4） 具體負責(zé)組織實施內(nèi)控評價工作的部門
（5） 內(nèi)部控制五要素披露情況
（6） 內(nèi)控自評采用的測試方法
（7） 內(nèi)控缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)披露情況
（8） 具體內(nèi)控缺陷披露情況
（9） 內(nèi)控缺陷整改披露情況
（10） 內(nèi)部控制有效性描述方式分析
（11） 為什么企業(yè)內(nèi)部對內(nèi)部控制的認識有待提升
（12） 為什么內(nèi)控評價報告信息有效性有待提升

2、內(nèi)部控制自我評價報告中常見的問題
（1） 內(nèi)部控制工作開展描述不清晰（2011年內(nèi)控自我評價報告案例說明）
（2） 內(nèi)部控制評價范圍不符合要求（2011年內(nèi)控自我評價報告案例說明）
（3） 內(nèi)部控制評價內(nèi)容不符合企業(yè)現(xiàn)狀（2011年內(nèi)控自我評價報告案例說明）
（4） 內(nèi)部控制缺陷描述不準(zhǔn)確（2011年內(nèi)控自我評價報告案例說明）
（5） 沒有具體的缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)（2011年內(nèi)控自我評價報告案例說明）
（6） 內(nèi)控缺陷整改情況不準(zhǔn)確（2011年內(nèi)控自我評價報告案例說明）
（7） 內(nèi)控有效性結(jié)論不充分（2011年內(nèi)控自我評價報告案例說明）

3、2012年內(nèi)部控制自我評價報告的編寫要點
（1）董事會聲明該注意的細節(jié)
（2）內(nèi)部控制評價工作的總體情況描述
（2）內(nèi)部控制工作內(nèi)容的準(zhǔn)確性
（3）企業(yè)內(nèi)控流程梳理的步驟與組織設(shè)置
（4）如何對具體業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵內(nèi)控節(jié)點進行識別
（5）企業(yè)業(yè)務(wù)流程的建立與內(nèi)控流程的梳理: 采購與付款流程為例
4、從內(nèi)部控制自我評價報告能看出哪些問題
（1）從內(nèi)部控制自我評價報告能看出內(nèi)部控制工作是否開展
（2）從內(nèi)部控制自我評價報告能看出內(nèi)部控制工作的進展情況
（3）從內(nèi)部控制自我評價報告能看出內(nèi)部控制工作中的三大問題
（4）從內(nèi)部控制自我評價報告能看出內(nèi)部控制工作是否有效推進
（5）從內(nèi)部控制自我評價報告能看出內(nèi)部控制工作是否有效支持上市公司年報披露
5、2013年監(jiān)管監(jiān)察的趨勢分析
（1）我國內(nèi)部控制監(jiān)管的三大特點
（2）內(nèi)部控制與上市公司年報的聯(lián)系
（3）近三年內(nèi)部控制自我評價報告的發(fā)展趨勢
（4）基于2011年內(nèi)部控制報告監(jiān)察經(jīng)驗的最新監(jiān)管趨勢
（5）2012年內(nèi)控自評報告展望

王煒，中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓(xùn)師。

任職經(jīng)歷：
價值內(nèi)部控制創(chuàng)始人、價值風(fēng)險管理創(chuàng)始人
會計司、會計部《我國境內(nèi)外同時上市公司2011年執(zhí)行企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系情況分析報告》起草人
內(nèi)部控制操作標(biāo)準(zhǔn)制訂專家
內(nèi)部控制自我評價報告工作輔導(dǎo)專家
內(nèi)部控制自我評價報告工作指導(dǎo)專家
風(fēng)險管理特約顧問
某內(nèi)部控制與風(fēng)險管理研究院副院長
原中國管理科學(xué)研究院內(nèi)部控制與風(fēng)險管理研究所主任
著名企業(yè)風(fēng)險管理咨詢專家
職業(yè)經(jīng)理人（內(nèi)部控制）人才測評專家委員會委員
中國人民大學(xué)客座教授
清華大學(xué)特邀講師
浙江大學(xué)特邀講師
中央廣播電視大學(xué)信用教材評審專家
長期服務(wù)于國內(nèi)大中型企業(yè)的內(nèi)控與風(fēng)險管理工作

結(jié)合中國企業(yè)實際情況，提出以價值為核心，企業(yè)效益為目標(biāo)的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理建設(shè)體系，使內(nèi)部控制或風(fēng)險管理不再是企業(yè)的負擔(dān)，而成為企業(yè)能夠盈利的有力機構(gòu)和高層的重要決策支持。

授課風(fēng)格：
注重案例分析，案例豐富而實用性強，深入淺出，全面的企業(yè)實戰(zhàn)引導(dǎo)課程。
精辟觀點鞭辟入里，語言幽默而文采飛揚，實戰(zhàn)經(jīng)驗貫穿始末。
超強的親和力，疏導(dǎo)式的啟發(fā)更符合中國企業(yè)家的思維習(xí)慣、文化特點。

授課特點：
結(jié)合中國國情、企情、市情、人情創(chuàng)建設(shè)計的內(nèi)容，以體驗互動、問答式等最新教學(xué)方式授課，以效果為導(dǎo)向：學(xué)、練、輔、辨緊密結(jié)合，幫助學(xué)員快速提升自己，同時使自己的管理團隊快速提升，為企業(yè)創(chuàng)造更好價值，可以現(xiàn)場測試企業(yè)內(nèi)部控制水平和風(fēng)險管理水平。

研究方向：
價值內(nèi)部控制、價值風(fēng)險管理、實用型內(nèi)部控制、實用型風(fēng)險管理、全面風(fēng)險管理、全面風(fēng)險的結(jié)構(gòu)與層次、風(fēng)險在企業(yè)內(nèi)部的傳遞、風(fēng)險在企業(yè)內(nèi)部的疊加效應(yīng)。