《高新技術(shù)企業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)與政策解讀》

《高新技術(shù)企業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)與政策解讀》

課程目標(biāo)：

1、充分了解高新技術(shù)企業(yè)的財(cái)稅優(yōu)惠政策

2、掌握高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定政策、認(rèn)定程序及管控要點(diǎn)

3、了解高新評(píng)審過程中的關(guān)鍵指標(biāo)及實(shí)現(xiàn)路徑

4、掌握高新技術(shù)企業(yè)會(huì)計(jì)核算規(guī)范和相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

課程時(shí)間：360分鐘

課程大綱:

（一）高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定

1、高新技術(shù)企業(yè)的定義

2、申辦高新給企業(yè)帶來的益處

3、認(rèn)定條件解讀

4、高新評(píng)審中關(guān)鍵事項(xiàng)

5、企業(yè)申報(bào)流程及資料

6、認(rèn)定后管理

7、高新認(rèn)定過程中審核要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)分析

（二）高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)優(yōu)惠政策

1、稅率優(yōu)惠

2、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除詳細(xì)解讀

（1）允許稅前加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)歸集與處理

1）人員人工費(fèi)用

2）直接投入費(fèi)用

3）折舊費(fèi)用

4）無形資產(chǎn)攤銷

5）新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)

6）新工藝規(guī)程制定費(fèi)

7）新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)

8）勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗(yàn)費(fèi)

9）其他相關(guān)費(fèi)用

（2）不適用稅前加計(jì)扣除政策的范圍與處理

（3）研發(fā)費(fèi)稅前加計(jì)扣除的其他事項(xiàng)處理

1）不征稅收入的處理

2）下腳料等特殊收入的處理

3）資本化時(shí)點(diǎn)的處理

4）研發(fā)失敗的研發(fā)費(fèi)處理

5）委托研發(fā)的研發(fā)費(fèi)處理

6）對(duì)混用費(fèi)用的分配處理

（4）研發(fā)費(fèi)稅前加計(jì)扣除的特別事項(xiàng)處理

3、技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入減免稅優(yōu)惠政策

4、延長虧損結(jié)轉(zhuǎn)優(yōu)惠政策

5、投資抵免及延期納稅政策

6、其他省市級(jí)優(yōu)惠政策

（三）高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)會(huì)計(jì)處理

1、研發(fā)費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算建議和要求

2、研發(fā)費(fèi)用輔助賬管理

3、相關(guān)案例解讀

（四）高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)舉措

1、各種原因無法享受稅務(wù)優(yōu)惠政策的風(fēng)險(xiǎn)

2、對(duì)擬上市企業(yè)的稅務(wù)影響

3、稅務(wù)備案相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

4、如何配合稅務(wù)稽查工作

導(dǎo)師：藥曉斌老師（北京）——企業(yè)財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)管理專家

?       講師背景：

–         職業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)師、財(cái)稅籌劃實(shí)戰(zhàn)派專家，職業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師

–         北京菲倫會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人

–         房地產(chǎn)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)及內(nèi)審負(fù)責(zé)人

–         北京春光集團(tuán) 審計(jì)總監(jiān)

–         永泰房地產(chǎn)（集團(tuán)）公司審計(jì)監(jiān)察中心  總經(jīng)理

–         多家企業(yè)IPO、新三板上市及并購重組咨詢顧問

?       職業(yè)背景：

–         藥老師有多年企業(yè)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，擅長企業(yè)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)、業(yè)財(cái)融合、稅務(wù)管理及籌劃等領(lǐng)域。

–         從事咨詢工作以來，為多家企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理咨詢服務(wù)工作，先后服務(wù)于贛州市南康區(qū)城市建設(shè)發(fā)展集團(tuán)有限公司、福建金強(qiáng)控股集團(tuán)公司、云南昌寧紅茶業(yè)集團(tuán)、北京磐石投資股份公司等多家企業(yè)，為企業(yè)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)控制以及財(cái)務(wù)戰(zhàn)略體系搭建提供方案。

–         主持并完成鹽城嘉能置業(yè)有限公司股權(quán)分置方案、北京弘益熱能科技股份有限公司并購方案，并為某TOP20地產(chǎn)企業(yè)并購醫(yī)院項(xiàng)目擔(dān)任顧問。曾主持并參與多個(gè)企業(yè)新三板、IPO上市輔導(dǎo)工作，為企業(yè)并購重組、順利上市提供咨詢服務(wù)。

–         在房地產(chǎn)行業(yè)工作期間，曾主持集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作，搭建集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系，從內(nèi)審視角提升企業(yè)內(nèi)控控制管理水平。工作期間多次對(duì)集團(tuán)內(nèi)控、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略體系搭建、多起集團(tuán)并購重組事宜提出意見，并為集團(tuán)整體稅務(wù)架構(gòu)搭建提出思路方法，為公司節(jié)省大量稅負(fù)成本。

–         目前擔(dān)任職業(yè)講師相關(guān)工作，曾為西安交大、華中科大總裁班、漢中施耐德電氣有限公司、四川煙草總公司、邢臺(tái)路橋集團(tuán)、新華電力集團(tuán)等多家企業(yè)及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)授課，內(nèi)容包括財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)、全面預(yù)算、個(gè)稅社保、房地產(chǎn)財(cái)務(wù)稅務(wù)及新三板財(cái)務(wù)規(guī)范等相關(guān)課題，獲得一致好評(píng)。

授課形式：

–         實(shí)戰(zhàn)演練豐富和寓教于樂；

–         知識(shí)性、務(wù)實(shí)性、趣味性三者有機(jī)結(jié)合；

–         提供所講課程的綜合性優(yōu)秀案例，在充分解析的過程中，使學(xué)員從中獲取想要的知識(shí)與技能；

–         采用理論與實(shí)際相結(jié)合、案例與學(xué)員所在單位特點(diǎn)相融合的授課方式；

–         案例式教學(xué)、通俗易懂、精準(zhǔn)概括、主題突出；咨詢式服務(wù)，針對(duì)企業(yè)培訓(xùn)需求。