風(fēng)險應(yīng)對——稅改背景下的企業(yè)稅收風(fēng)險防范

風(fēng)險應(yīng)對——稅改背景下的企業(yè)稅收風(fēng)險防范

課程背景：

隨著金稅三期，四期的推出，對企業(yè)的監(jiān)管越來越嚴，將實現(xiàn)數(shù)字治稅，業(yè)務(wù)的不合規(guī)，偷漏稅行為，將會“一切留痕”，新經(jīng)濟新業(yè)態(tài)的稅收問題，不能存在僥幸心理，合法合規(guī)的經(jīng)營是前提，企業(yè)稅收成本也越來越高，很多企業(yè)在經(jīng)營過程中，往往以業(yè)務(wù)為主導(dǎo)，事后再進行財稅管控，導(dǎo)致企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險事前管控不到位，被稅務(wù)局追征處罰是是常見事情，坐牢是比較殘酷的的風(fēng)險，一旦事前管控不到位，事后遇到稽查往往束手無策，并且無法有效解決，從而影響企業(yè)做大、做強，讓企業(yè)一夜回到解放前，所以急需合規(guī)的去處理，進行整體稅收籌劃，控制風(fēng)險，減少稅收。

稅收政策的變革不但給企業(yè)的納稅帶來了諸多不確定因素，更伴隨著意料之外的納稅風(fēng)險，對企業(yè)而言，欲消化這些政策，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，從容應(yīng)對稅改流轉(zhuǎn)，執(zhí)行細節(jié)，規(guī)避納稅風(fēng)險，也是不小的挑戰(zhàn)，對企業(yè)的實際稅務(wù)管理更是提出了新的要求。

本課程通過真實的案例分析與實例演練，讓企業(yè)學(xué)員全面盤點公司存在的稅務(wù)風(fēng)險，并給出應(yīng)對方法，讓企業(yè)規(guī)避風(fēng)險的同時，減少稅收。

課程收益：

通過學(xué)習(xí)，讓企業(yè)稅務(wù)及財務(wù)人員能夠排查出企業(yè)常見的財稅風(fēng)險，并知道如何去解決，如何處理歷史遺留問題，同時會學(xué)到一些規(guī)避風(fēng)險的節(jié)稅技術(shù)。

具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點：

● 能夠全面診斷出企業(yè)存在的稅務(wù)風(fēng)險問題

● 學(xué)習(xí)到處理常見企業(yè)歷史遺留問題的方法，找出企業(yè)常見的節(jié)稅方法

● 掌握最新的稅收政策，能夠應(yīng)對日常稅務(wù)稽查

● 掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務(wù)管理與籌劃方法

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)，稅務(wù)總監(jiān)，財務(wù)經(jīng)理，會計主管

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

導(dǎo)入：一起稅收稽查案例引起的稅務(wù)風(fēng)險分析

第一講：大數(shù)據(jù)管理——財務(wù)報表潛藏的風(fēng)險分析

一、資產(chǎn)類會計科目存在的風(fēng)險

1. 貨幣資金常見風(fēng)險

2. 應(yīng)收賬款常見稅務(wù)風(fēng)險

3. 預(yù)付款項稅務(wù)風(fēng)險

4. 固定資產(chǎn)稅務(wù)風(fēng)險

5. 無形資產(chǎn)稅務(wù)風(fēng)險

6. 存貨稅務(wù)風(fēng)險

案例：一公司庫存異常引起的稅務(wù)稽查（企業(yè)注銷案例）

二、負債類會計科目風(fēng)險

1. 應(yīng)付賬款稅務(wù)風(fēng)險

2. 預(yù)收款項稅務(wù)風(fēng)險

3. 應(yīng)付職工薪酬稅務(wù)風(fēng)險

4. 其他應(yīng)付款稅務(wù)風(fēng)險

案例：其他應(yīng)付款過大引起稅務(wù)關(guān)注

三、權(quán)益類會計科目風(fēng)險

1. 實收資本稅務(wù)風(fēng)險

2. 資本公積稅務(wù)風(fēng)險

3. 未分配利潤常見稅務(wù)風(fēng)險

四、收入類會計科目風(fēng)險

1. 確認收入與增值稅

2. 銷售折扣折讓與稅務(wù)

3. 視同銷售類別與增值稅

五、成本費用類會計科目風(fēng)險

1. 營業(yè)成本稅務(wù)風(fēng)險點

2. 期間費用稅務(wù)要點

3. 營業(yè)外支出風(fēng)險點

工具：企業(yè)稅收風(fēng)險自測表

第二講：風(fēng)險應(yīng)對——常見的稅務(wù)風(fēng)險分析

一、個獨開票產(chǎn)生的風(fēng)險

分析：個獨可以用的場景

設(shè)立：個獨證據(jù)鏈

二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓存在風(fēng)險分析

分析：1元轉(zhuǎn)讓股權(quán)風(fēng)險

分析：“明股實地”轉(zhuǎn)讓過程中的風(fēng)險

練習(xí)：股權(quán)轉(zhuǎn)讓案例實操

三、個人卡收款不報稅風(fēng)險分析

案例分析：個人卡被舉報產(chǎn)生的后果及解決思路

四、不合規(guī)發(fā)票風(fēng)險分析

1. 增值稅虛開產(chǎn)生的后果：刑事責(zé)任、民事責(zé)任

2. 被認定虛開的幾種形式

案例：1,19年買發(fā)票被查案例分析

探討：被認定虛開解決的方法

五、社保風(fēng)險分析

1. 社保的常見籌劃方法探討

2. 社保容易出現(xiàn)的風(fēng)險點

六、個人所得稅風(fēng)險分析

探討：個人所得稅常見籌劃方法

探討：個人所得稅匯算清繳方法

案例：公司社保常見籌劃方法

七、混合業(yè)務(wù)風(fēng)險

——混合銷售與兼營

八、費用常見風(fēng)險

1. 會議費常見操作方式

2. 咨詢費存在的風(fēng)險及規(guī)避

3. 業(yè)務(wù)招待費的稅務(wù)風(fēng)險

4. 營業(yè)外支出操作要點

案例：公司發(fā)月餅及私車公用案例分享；2.咨詢費及會議費證據(jù)鏈設(shè)計

第三講：提供方案——企業(yè)歷史遺留問題解決（現(xiàn)場分析解答）

1. 兩套賬風(fēng)險分析及解決方案

2. 股東個人卡流水過大的解決方案

3. 賬外資金回流的風(fēng)險及解決方案

4. 商業(yè)回扣的風(fēng)險分析

5. 虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險及解決方案

6. 無票支出的風(fēng)險及解決方案

7. 存貨賬實不符的風(fēng)險分析及解決方案

8. 大額應(yīng)付賬款不需支付的風(fēng)險及解決方案

9. 股東借款的風(fēng)險分析及解決方案

10. 個稅與社保的風(fēng)險分析與解決方案

第四講：深化管理——稅務(wù)稽查及應(yīng)對

一、常見稅務(wù)稽查原因分析

1. 隨機檢查

2. 被舉報

3. 納稅評估

4. 專項檢查

5. 協(xié)查

二、常見稅務(wù)稽查方法

方法1：資金流檢查

方法2：財務(wù)資料檢查

方法3：突擊核查

方法4：外調(diào)協(xié)查

方法5：突擊調(diào)賬

三、稽查應(yīng)對方法

方法1：解決稅收稽查“紅線”的十六字口訣

方法2：應(yīng)對稽查8“不”秘訣

案例：舉報引起稅務(wù)稽查案例

案例：取得不合規(guī)發(fā)票稅務(wù)稽查

案例：隨機抽查稽查案例

第五講：整體規(guī)劃——企業(yè)進行無風(fēng)險節(jié)稅設(shè)計（案例分析）

三大環(huán)節(jié)：避稅、稅收籌劃與節(jié)稅設(shè)計

對比案例：避稅案例,稅收籌劃案例,節(jié)稅案例分享

咨詢案例：業(yè)務(wù)模式改變節(jié)稅規(guī)劃,頂層架構(gòu)節(jié)稅規(guī)劃

方法案例：蘋果的“三明治”稅務(wù)規(guī)劃方法

風(fēng)險案例：明星及網(wǎng)紅“避稅”設(shè)計風(fēng)險分析

課程總結(jié)回顧與答疑解惑

近20年企業(yè)財務(wù)管理與服務(wù)經(jīng)驗

會計師資格|基金從業(yè)資格

惠州市財稅金融人才庫專家

深圳財政局某直屬事業(yè)單位特聘講師

中國財務(wù)總監(jiān)俱樂部特聘教授（俱樂部成員均是政企CFO）

德中文化經(jīng)濟聯(lián)合會中國事務(wù)委員（中國促貿(mào)委員會戰(zhàn)略合作伙伴）

曾任：粵港區(qū)某知名資本公司|財務(wù)總監(jiān)

曾任：北京中天華正深圳分所（全國百強事務(wù)所）|審計經(jīng)理

? 力鼎光電、海南瑞澤、香港錦藝、德州恒豐等近20家上市企業(yè)特聘財務(wù)講師

? 達實智能（中國上市公司潛力百強企業(yè)）、彰泰地產(chǎn)（桂林房地產(chǎn)銷售20強）、新國都（上市）等30+家企業(yè)財務(wù)顧問

擅長領(lǐng)域：非財、風(fēng)險風(fēng)控、稅務(wù)籌劃、財務(wù)報表、財務(wù)管理、成本預(yù)算、資產(chǎn)管理等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

01-曾擔任科技局指定事務(wù)所審計經(jīng)理，為多家企業(yè)進行研發(fā)、上市審計

曾為賽格股份等上市公司提供審計，協(xié)助企業(yè)成功規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險；并受科技局委托，累計每年至少為20家高新技術(shù)企業(yè)進行研發(fā)費用、科技審查，確保企業(yè)研發(fā)合法合規(guī)。

02-曾作為一位專業(yè)會銷型講師，籌備過多場財務(wù)培訓(xùn)業(yè)務(wù)，整體簽單率達50%以上

曾在北京、上海、成都等多地開展財務(wù)思維、財務(wù)管控等現(xiàn)場簽約大型公開課，現(xiàn)場10——100家企業(yè)參加，累計200+場，整體簽單達50%以上；其中在云南的兩場活動中，一場實現(xiàn)100%簽單；一場在場11家公司，實現(xiàn)成交7家公司并全部回款。

03-曾為多家企業(yè)提供稅收籌劃服務(wù)，幫助企業(yè)合法合規(guī)節(jié)稅，其中最高節(jié)稅達80%

曾為某知名咨詢集團北京、上海、深圳、廣州等地下屬26家分子公司進行財務(wù)管理，并通過財務(wù)改變業(yè)務(wù)模式，實現(xiàn)公司全年稅務(wù)、資金、財務(wù)無風(fēng)險事項，并使公司利潤增長20%以上，節(jié)稅30%以上。

04-曾參與公司籌建及股權(quán)架構(gòu)管理，明晰股權(quán)架構(gòu)中的稅收籌劃管理

曾負責(zé)某資本公司的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計及全國30家子公司的籌建工作，搭建公司內(nèi)控體系、風(fēng)控體系、財務(wù)體系規(guī)范及稅收籌劃，并參與股權(quán)基金投資，進行財務(wù)盡調(diào)，優(yōu)選目標公司，讓客戶成功在科創(chuàng)板上市。

授課經(jīng)驗：

劉老師有豐富的授課經(jīng)驗，曾為多家企業(yè)進行財務(wù)授課，曾受邀為國家新聞出版總署組織全國出版報社行業(yè)財務(wù)人員進行培訓(xùn)，其中多門課程受到返聘，累計授課學(xué)員12000人。

★ 曾為重慶企業(yè)家協(xié)會的200位企業(yè)財務(wù)管理者進行提升培訓(xùn)5+期，并被聘為特聘常年專家老師。

★ 曾為億方集團定制一年財務(wù)人員內(nèi)訓(xùn)課，培養(yǎng)學(xué)員財務(wù)思維，從預(yù)算、納稅、報表等多維度提升財務(wù)專業(yè)能力，累計授課10期，為企業(yè)培育財務(wù)總監(jiān)及多位財務(wù)高管，重新梳理搭建企業(yè)頂層財務(wù)架構(gòu)。

★ 曾作為深圳財政局直屬會計進修學(xué)院特聘講師，累計深圳專業(yè)會計學(xué)員達千人以上，累計培訓(xùn)100+期。

★ 曾為恒源祥、重慶長壽化工、海南瑞澤、力鼎光電等企業(yè)進行《財務(wù)思維》培訓(xùn)，累計50期。

主講課程：

《股權(quán)激勵——股權(quán)與稅收規(guī)劃》

《穩(wěn)中求勝——財務(wù)人員的治稅之道》

《業(yè)財融合——創(chuàng)造企業(yè)財務(wù)BP價值》

《化戰(zhàn)略為行動——企業(yè)全面預(yù)算管理》

《財務(wù)決策——非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

《聚焦價值——透析財務(wù)報表，分析企業(yè)經(jīng)營》

《風(fēng)險應(yīng)對——稅改背景下的企業(yè)稅收風(fēng)險防范》

《控制風(fēng)險——搭建總裁財稅系統(tǒng)，提升利潤的財務(wù)解決之道》

授課風(fēng)格：

劉老師扎實的財務(wù)理論知識與豐富實踐經(jīng)驗的有效結(jié)合，形成了嚴謹、清晰、實用、生動的授課風(fēng)格；將課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實踐緊密結(jié)合，將財務(wù)管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營管理融為一體。課程深入淺出，風(fēng)格新穎、活躍，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，一貫受到學(xué)員的高度贊揚。

部分客戶評價：

劉老師圍繞“企業(yè)頂層財稅經(jīng)營意識、企業(yè)數(shù)字化管理及陽光節(jié)稅工程”三大方面進行了深入淺出的精彩授課，對投資、收益、成本、利潤等多維度進行了分析和講解。同時，又結(jié)合自身經(jīng)歷及財稅方面的獨到見解為公司未來發(fā)展提出了指導(dǎo)性意見。

——云南康豐實業(yè)集團黨支部廖書記

劉老師圍繞企業(yè)最關(guān)鍵的兩件事“賺錢和分錢”，用生動，深入淺出的方式，通過豐富的案例分析與討論，公司實操評點、角色扮演等高效的培訓(xùn)方式，使學(xué)員更深入的了解財務(wù)管理，建立與財務(wù)溝通的平臺，有效從財務(wù)角度，審視和重整自身的工作，有效提升了自己的工作績效和企業(yè)管理水平。

——海南瑞澤股份內(nèi)刊

之前工作一直十分忙碌，有幸參加劉老師的培訓(xùn)，老師的課程具備戰(zhàn)略高度和實用性，是理論與實踐相結(jié)合，且多元化管理知識。能了解目前其他公司的運作方法方式，以案例的形式，從不同的角度進行思考。

——浙江超人科技股份有限公司財務(wù)部劉總監(jiān)

我原來是做業(yè)務(wù)出身，這次課程也讓我真正看懂了財務(wù)報表，以前財務(wù)人員提供的報表太專業(yè)，并且也沒有分析，通過劉老師的講解，讓我可以從資產(chǎn)負債表、利潤表以及現(xiàn)金流量表中看到了所隱藏的內(nèi)容，也看到了公司在運營中存在了問題與不足。通過這次學(xué)習(xí)，也讓我看到了在公司運營各方面方面都有可以控制成本的環(huán)節(jié)。

——金諾智信工程項目管理有限公司金董

參加財務(wù)課程，讓我在財務(wù)管理方面有了一個很大的提高。讓我明白了原來做企業(yè)不僅要懂得做企業(yè)，而且還得會利用財務(wù)去管理企業(yè)，通過財務(wù)創(chuàng)造財富。財務(wù)可能不是直接地去創(chuàng)造財富，但可以通過它去監(jiān)控企業(yè)各個環(huán)節(jié)，挖潛企業(yè)成本，這對企業(yè)一個很大的推動。

——深圳市迦楠香醫(yī)療發(fā)展有限公司徐董