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股權(quán)激勵(lì)——股權(quán)與稅收規(guī)劃

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股權(quán)激勵(lì)——股權(quán)與稅收規(guī)劃內(nèi)訓(xùn)基本信息:
劉福祥
劉福祥
(擅長:財(cái)務(wù)管理 納稅籌劃 )

內(nèi)訓(xùn)時(shí)長:1-2天

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內(nèi)訓(xùn)課程大綱

股權(quán)激勵(lì)——股權(quán)與稅收規(guī)劃

 

課程背景:

隨著資本市場的發(fā)展,投資也越來越活躍,股權(quán)激勵(lì)在企業(yè)也作為一種管理手段也越來越流行,很多企業(yè)在設(shè)立的時(shí)候,不知道如何設(shè)置公司,員工股權(quán)激勵(lì),應(yīng)該如何設(shè)立持股平臺(tái),有些公司存在兩套賬,如果分紅則存在不可控的風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓也往往進(jìn)入的“偷漏稅”誤區(qū),所以作為財(cái)務(wù)人員,要詳細(xì)進(jìn)行學(xué)習(xí)股權(quán)與稅收相關(guān)的財(cái)稅知識(shí)。

通過常見的股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的問題進(jìn)行詳細(xì)解析,比如一元轉(zhuǎn)讓公司,按照注冊資本定價(jià),“明股實(shí)地”,自然人做主體公司股東風(fēng)險(xiǎn),用“外賬”來進(jìn)行股權(quán)激勵(lì),用錯(cuò)公司主體,注冊一堆個(gè)獨(dú)來“避稅”等等一系列問題,如不提前規(guī)劃和進(jìn)行有效處理,會(huì)對(duì)企業(yè)帶來很大的問題,因?yàn)楣蓹?quán)設(shè)計(jì)的“痕跡”會(huì)伴隨整個(gè)公司的過程,包括上市,首先會(huì)對(duì)公司股權(quán)存在的問題進(jìn)行調(diào)查,如設(shè)計(jì)不當(dāng),會(huì)直接影響公司的資本之路。

本課程通過真實(shí)的案例分析與實(shí)例演練,圍繞企業(yè)財(cái)務(wù)管理中和股權(quán)有關(guān)的財(cái)稅知識(shí)進(jìn)行詳細(xì)的講解,并對(duì)股權(quán)激勵(lì)的設(shè)計(jì)進(jìn)行詳細(xì)解讀,給出案例,從而填補(bǔ)財(cái)務(wù)人員不懂股權(quán)稅收的誤區(qū),并且為走向資本市場掃除股權(quán)障礙。

 

課程收益:

● 學(xué)會(huì)公司頂層設(shè)計(jì),全面掌握不同公司形式的理論

● 掌握股權(quán)相關(guān)的稅收設(shè)計(jì),實(shí)現(xiàn)公司兩賬合一,降低稅收,降低風(fēng)險(xiǎn)

● 學(xué)會(huì)股權(quán)激勵(lì)的基本知識(shí),實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員管理能力的全面提升

 

課程時(shí)間:1-2天,6小時(shí)/天

課程對(duì)象:企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān),稅務(wù)總監(jiān),財(cái)務(wù)經(jīng)理,會(huì)計(jì)主管

課程方式:講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式,要求全員參與

 

課程大綱

第一講:解讀——公司股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)

一、公司知識(shí)解讀

1. 有限公司:法律規(guī)定、股權(quán)結(jié)構(gòu),股東持股

2. 股份公司:設(shè)立優(yōu)勢,設(shè)立時(shí)間點(diǎn)

3. 有限合伙企業(yè):作為合伙平臺(tái)的優(yōu)勢和劣勢

分析:個(gè)獨(dú)與個(gè)體戶區(qū)別、子公司與分公司區(qū)別

解讀:集團(tuán)公司

二、公司架構(gòu)設(shè)計(jì)

1. 頂層架構(gòu)設(shè)計(jì)的目的

1)公司上市需求

2)融資需求

3)節(jié)稅需求

4)消除歷史風(fēng)險(xiǎn)需求

5)擴(kuò)張需求

2. 架構(gòu)設(shè)計(jì)的方式

演練:公司頂層架構(gòu)設(shè)計(jì)

1)解析最佳架構(gòu)過程(重新設(shè)立、現(xiàn)有調(diào)整)

2)設(shè)計(jì)公司防火墻

三、股權(quán)架構(gòu)與稅收

1. 常見的幾種股權(quán)轉(zhuǎn)讓誤區(qū)

誤區(qū)1:1元轉(zhuǎn)讓

誤區(qū)2:按注冊資本定價(jià)轉(zhuǎn)讓

誤區(qū)3:“明股實(shí)地”轉(zhuǎn)讓

誤區(qū)4:轉(zhuǎn)讓后未申報(bào)稅收

誤區(qū)5:誤用“增資”

誤區(qū)6:“資本公積”“未分配利潤”“其他應(yīng)付款”專為實(shí)收資本的稅收誤區(qū)

案例:某企業(yè)應(yīng)交稅金375萬如何變?yōu)?的

案例:常見的幾種股權(quán)轉(zhuǎn)讓誤區(qū)及被補(bǔ)稅情況

2. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何定稅

分析:注冊資本,實(shí)收資本,凈資產(chǎn)的區(qū)別

分析:稅務(wù)局認(rèn)為低價(jià)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合理的幾種情形

案例分析:股權(quán)轉(zhuǎn)讓定價(jià)案例

 

第二講:解析——企業(yè)重組與稅收

方式一:企業(yè)分立

解讀:企業(yè)分立的稅收政策

案例:通過一實(shí)際企業(yè)案例講解分立實(shí)施步驟和“0”稅收的條件

方式二:企業(yè)合并

1. 企業(yè)合并的常見原因分析

——整合資源,平衡企業(yè)所得稅,化解風(fēng)險(xiǎn)

2. 企業(yè)合并中的稅收政策

案例:一公司合并的稅費(fèi)測算

方式三:企業(yè)股權(quán)劃轉(zhuǎn)

解析:股權(quán)劃轉(zhuǎn)的稅收政策

適用場景:股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收規(guī)劃;母子公司資源優(yōu)化配置

 

第三講:規(guī)劃——公司股權(quán)激勵(lì)

一、股權(quán)激勵(lì)設(shè)計(jì)

1. 股權(quán)激勵(lì)的作用

1)鼓勵(lì)優(yōu)秀的人做股東

2)鼓勵(lì)優(yōu)秀的人像股東一樣思考

3)減少短期行為、提高長期效益

4)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān),一條船上的人最齊

5)工資留人,股權(quán)留心

2. 幾種股權(quán)形式

1)干股:虛股,在職股,崗位股

2)期股:期股、期權(quán)

3)實(shí)股:分紅、表決、轉(zhuǎn)讓、繼承、交易權(quán)

3. 股權(quán)激勵(lì)設(shè)計(jì)要點(diǎn)

1)股權(quán)激勵(lì)要素:對(duì)象、數(shù)量、時(shí)間、條件、價(jià)格

分析:關(guān)于控制權(quán)的幾個(gè)核心比例

2)股權(quán)怎么分:看出資、看帶頭人,合伙人優(yōu)勢

案例:喬家大院的股權(quán)激勵(lì)

二、股權(quán)激勵(lì)與稅收

解讀:股權(quán)激勵(lì)與分紅的稅務(wù)政策

探討:兩套賬下的股權(quán)激勵(lì)的做法

探討:股權(quán)激勵(lì)分紅的最佳方法

案例:股權(quán)激勵(lì)員工平臺(tái)設(shè)計(jì)及轉(zhuǎn)讓節(jié)稅設(shè)計(jì)

解讀:股權(quán)激勵(lì)公司上市后的減持稅收政策

案例:典型股權(quán)激勵(lì)稅務(wù)籌劃案例

 

第四講:解決——實(shí)現(xiàn)兩賬合一

一、認(rèn)識(shí)兩套賬

1. 兩套賬常見的幾類企業(yè)

2. 兩套賬的貶值動(dòng)機(jī)、原理、程序、危害、法律風(fēng)險(xiǎn)

二、兩套賬合并的目標(biāo)

1. 資產(chǎn)真實(shí)

2. 負(fù)債真實(shí)

3. 所有者權(quán)益真實(shí)

4. 期初數(shù)和期末數(shù)連續(xù),利潤真實(shí)

三、實(shí)現(xiàn)兩賬合一

步驟:確定時(shí)點(diǎn),清產(chǎn)核資,內(nèi)賬調(diào)整,外賬調(diào)整,賬套初始化

案例:某公司兩賬合一的計(jì)劃表

案例:通過企業(yè)重組來實(shí)現(xiàn)兩賬合一

課程總結(jié)回顧及答疑解惑


講師 劉福祥 介紹
劉福祥老師  財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家

近20年企業(yè)財(cái)務(wù)管理與服務(wù)經(jīng)驗(yàn)

會(huì)計(jì)師資格|基金從業(yè)資格

惠州市財(cái)稅金融人才庫專家

深圳財(cái)政局某直屬事業(yè)單位特聘講師

中國財(cái)務(wù)總監(jiān)俱樂部特聘教授(俱樂部成員均是政企CFO)

德中文化經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會(huì)中國事務(wù)委員(中國促貿(mào)委員會(huì)戰(zhàn)略合作伙伴)

曾任:粵港區(qū)某知名資本公司|財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任:北京中天華正深圳分所(全國百強(qiáng)事務(wù)所)|審計(jì)經(jīng)理

? 力鼎光電、海南瑞澤、香港錦藝、德州恒豐等近20家上市企業(yè)特聘財(cái)務(wù)講師

? 達(dá)實(shí)智能(中國上市公司潛力百強(qiáng)企業(yè))、彰泰地產(chǎn)(桂林房地產(chǎn)銷售20強(qiáng))、新國都(上市)等30+家企業(yè)財(cái)務(wù)顧問

擅長領(lǐng)域:非財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)控、稅務(wù)籌劃、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)管理、成本預(yù)算、資產(chǎn)管理等

 

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn):

01-曾擔(dān)任科技局指定事務(wù)所審計(jì)經(jīng)理,為多家企業(yè)進(jìn)行研發(fā)、上市審計(jì)

曾為賽格股份等上市公司提供審計(jì),協(xié)助企業(yè)成功規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);并受科技局委托,累計(jì)每年至少為20家高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行研發(fā)費(fèi)用、科技審查,確保企業(yè)研發(fā)合法合規(guī)。

02-曾作為一位專業(yè)會(huì)銷型講師,籌備過多場財(cái)務(wù)培訓(xùn)業(yè)務(wù),整體簽單率達(dá)50%以上

曾在北京、上海、成都等多地開展財(cái)務(wù)思維、財(cái)務(wù)管控等現(xiàn)場簽約大型公開課,現(xiàn)場10——100家企業(yè)參加,累計(jì)200+場,整體簽單達(dá)50%以上;其中在云南的兩場活動(dòng)中,一場實(shí)現(xiàn)100%簽單;一場在場11家公司,實(shí)現(xiàn)成交7家公司并全部回款。

03-曾為多家企業(yè)提供稅收籌劃服務(wù),幫助企業(yè)合法合規(guī)節(jié)稅,其中最高節(jié)稅達(dá)80%

曾為某知名咨詢集團(tuán)北京、上海、深圳、廣州等地下屬26家分子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理,并通過財(cái)務(wù)改變業(yè)務(wù)模式,實(shí)現(xiàn)公司全年稅務(wù)、資金、財(cái)務(wù)無風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng),并使公司利潤增長20%以上,節(jié)稅30%以上。

04-曾參與公司籌建及股權(quán)架構(gòu)管理,明晰股權(quán)架構(gòu)中的稅收籌劃管理

曾負(fù)責(zé)某資本公司的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)及全國30家子公司的籌建工作,搭建公司內(nèi)控體系、風(fēng)控體系、財(cái)務(wù)體系規(guī)范及稅收籌劃,并參與股權(quán)基金投資,進(jìn)行財(cái)務(wù)盡調(diào),優(yōu)選目標(biāo)公司,讓客戶成功在科創(chuàng)板上市。

授課經(jīng)驗(yàn):

劉老師有豐富的授課經(jīng)驗(yàn),曾為多家企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)授課,曾受邀為國家新聞出版總署組織全國出版報(bào)社行業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn),其中多門課程受到返聘,累計(jì)授課學(xué)員12000人。

曾為重慶企業(yè)家協(xié)會(huì)的200位企業(yè)財(cái)務(wù)管理者進(jìn)行提升培訓(xùn)5+期,并被聘為特聘常年專家老師。

曾為億方集團(tuán)定制一年財(cái)務(wù)人員內(nèi)訓(xùn)課,培養(yǎng)學(xué)員財(cái)務(wù)思維,從預(yù)算、納稅、報(bào)表等多維度提升財(cái)務(wù)專業(yè)能力,累計(jì)授課10期,為企業(yè)培育財(cái)務(wù)總監(jiān)及多位財(cái)務(wù)高管,重新梳理搭建企業(yè)頂層財(cái)務(wù)架構(gòu)。

曾作為深圳財(cái)政局直屬會(huì)計(jì)進(jìn)修學(xué)院特聘講師,累計(jì)深圳專業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)員達(dá)千人以上,累計(jì)培訓(xùn)100+期。

曾為恒源祥、重慶長壽化工、海南瑞澤、力鼎光電等企業(yè)進(jìn)行《財(cái)務(wù)思維》培訓(xùn),累計(jì)50期。

 

主講課程:

《股權(quán)激勵(lì)——股權(quán)與稅收規(guī)劃》

《穩(wěn)中求勝——財(cái)務(wù)人員的治稅之道》

《業(yè)財(cái)融合——?jiǎng)?chuàng)造企業(yè)財(cái)務(wù)BP價(jià)值》

《化戰(zhàn)略為行動(dòng)——企業(yè)全面預(yù)算管理》

《財(cái)務(wù)決策——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《聚焦價(jià)值——透析財(cái)務(wù)報(bào)表,分析企業(yè)經(jīng)營》

《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)——稅改背景下的企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范》

《控制風(fēng)險(xiǎn)——搭建總裁財(cái)稅系統(tǒng),提升利潤的財(cái)務(wù)解決之道》

 

授課風(fēng)格:

劉老師扎實(shí)的財(cái)務(wù)理論知識(shí)與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的有效結(jié)合,形成了嚴(yán)謹(jǐn)、清晰、實(shí)用、生動(dòng)的授課風(fēng)格;將課程專業(yè)性和趣味性并重,理論和實(shí)踐緊密結(jié)合,將財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營管理融為一體。課程深入淺出,風(fēng)格新穎、活躍,視角獨(dú)到,內(nèi)容充實(shí)縝密,一貫受到學(xué)員的高度贊揚(yáng)。


部分客戶評(píng)價(jià):

劉老師圍繞“企業(yè)頂層財(cái)稅經(jīng)營意識(shí)、企業(yè)數(shù)字化管理及陽光節(jié)稅工程”三大方面進(jìn)行了深入淺出的精彩授課,對(duì)投資、收益、成本、利潤等多維度進(jìn)行了分析和講解。同時(shí),又結(jié)合自身經(jīng)歷及財(cái)稅方面的獨(dú)到見解為公司未來發(fā)展提出了指導(dǎo)性意見。

——云南康豐實(shí)業(yè)集團(tuán)黨支部廖書記

劉老師圍繞企業(yè)最關(guān)鍵的兩件事“賺錢和分錢”,用生動(dòng),深入淺出的方式,通過豐富的案例分析與討論,公司實(shí)操評(píng)點(diǎn)、角色扮演等高效的培訓(xùn)方式,使學(xué)員更深入的了解財(cái)務(wù)管理,建立與財(cái)務(wù)溝通的平臺(tái),有效從財(cái)務(wù)角度,審視和重整自身的工作,有效提升了自己的工作績效和企業(yè)管理水平。

——海南瑞澤股份內(nèi)刊

之前工作一直十分忙碌,有幸參加劉老師的培訓(xùn),老師的課程具備戰(zhàn)略高度和實(shí)用性,是理論與實(shí)踐相結(jié)合,且多元化管理知識(shí)。能了解目前其他公司的運(yùn)作方法方式,以案例的形式,從不同的角度進(jìn)行思考。

——浙江超人科技股份有限公司財(cái)務(wù)部劉總監(jiān)

我原來是做業(yè)務(wù)出身,這次課程也讓我真正看懂了財(cái)務(wù)報(bào)表,以前財(cái)務(wù)人員提供的報(bào)表太專業(yè),并且也沒有分析,通過劉老師的講解,讓我可以從資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表以及現(xiàn)金流量表中看到了所隱藏的內(nèi)容,也看到了公司在運(yùn)營中存在了問題與不足。通過這次學(xué)習(xí),也讓我看到了在公司運(yùn)營各方面方面都有可以控制成本的環(huán)節(jié)。

——金諾智信工程項(xiàng)目管理有限公司金董

參加財(cái)務(wù)課程,讓我在財(cái)務(wù)管理方面有了一個(gè)很大的提高。讓我明白了原來做企業(yè)不僅要懂得做企業(yè),而且還得會(huì)利用財(cái)務(wù)去管理企業(yè),通過財(cái)務(wù)創(chuàng)造財(cái)富。財(cái)務(wù)可能不是直接地去創(chuàng)造財(cái)富,但可以通過它去監(jiān)控企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié),挖潛企業(yè)成本,這對(duì)企業(yè)一個(gè)很大的推動(dòng)。

——深圳市迦楠香醫(yī)療發(fā)展有限公司徐董

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