業(yè)財融合——全面預算“五步法”

《業(yè)財融合——全面預算“五步法”》

講師：孟郡

【課程背景】

全面預算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)管理體系的標配，是企業(yè)內部管理控制的一種主要方法，是目標與執(zhí)行的紐帶；是企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的工具；企業(yè)在編制預算時，在高管的帶動下，既需要有專業(yè)財務人員的組織與把關，也需要企業(yè)各部門的積極參與。但在實際的預算編制過程中，卻經(jīng)常出現(xiàn)以下問題或現(xiàn)象：

2  管理層面思維滯后，編制預算缺少邏輯性？

2  預算編制態(tài)度不端正，編制時間滯后，執(zhí)行不到位，不能如期完成？

2  在預算的執(zhí)行中沒有按著預算執(zhí)行？

2  業(yè)務部門認為預算是推測的，“走過場而已，沒實際作用”；

2  業(yè)務部門認為預算是財務的事，和業(yè)務部門關系不大；

2  做預算是向財務和上級申請費用的好時機；

2  沒有數(shù)據(jù)分析和測試，拍腦門編預算；

2  業(yè)務部門也想?yún)⑴c到預算中，但卻無從下手，外行人難干內行活；

2  ……

那么，如何能夠幫助到企業(yè)高層管理人員，提升預算思維邏輯，提升預算編制的效率，提升預算執(zhí)行的力度呢？

《企業(yè)全面預算管理“五步法”》從戰(zhàn)略的高度，幫助到高管，預算編制得心應手，將復雜的事情做到簡單、高效、實用。

【課程收益】

2  全面預算管理實質、編制的基礎、流程

2  全面預算的編制“五步法”的編制并深刻領會編制邏輯

2  預算編制多維度驗證銷售預算準確的方法

2  預算執(zhí)行的差異分析與預算調整要關注的問題

【課程對象】企業(yè)財務人員、管理人員及相關人員

【課程時長】 1天 （6小時）

第一單元：如何理解全面預算管理的重要性？

1、預算不等于表格加數(shù)據(jù)

2、全面預算管理組織架構及責任劃分

3、全面預算的本質（到底什么是預算）

4、預算在管理控制系統(tǒng)中地位

第二單元：如何理解全面預算運作邏輯“五步法”？

1、全面預算數(shù)據(jù)的“來龍去脈絡”？

2、全面預算管理常用的方法（定期預算、滾動預算、增量預算、零基預算、固定預算、彈性預算、作業(yè)基礎預算、超越預算）

3、預算編制的本質

4、預算編制的流程

5、預算前的準備，預算的配套措施  

6、預算編制的會計科目說明

7、預算的“法令”

8、預算的啟動會和預算質詢會的作用

9、預算編制“五步法”具體內容

10、戰(zhàn)略－年度戰(zhàn)略及經(jīng)營導向

11、目標－預算目標及其分解

12、計劃－年經(jīng)營計劃

13、計劃和預算的關系

14、如何寫年度計劃

15、年度計劃的起點及實現(xiàn)的路徑

16、全面預算“四會”召開要解決的問題

第三單元：成本、費用預算的“四大關鍵”？

1、分類預算

2、依據(jù)明確

3、目標導向

4、政策控制

第四單元：預算編制的情景分析？

1、什么是情景分析

2、銷售預測與情景分析

3、成本性態(tài)與情景分析

4、情景分析在預算中的應用

第五單元：全面預算編制“準確性”的方法？

1、全面預算編制第一步找到業(yè)務瓶頸：是銷售收入？還是產(chǎn)能？

2、銷售收入為起點的預算多維度驗證預算準確的方法

3、以利潤表為基礎的常規(guī)預算辦法

4、管理會計【有效產(chǎn)出】驗證辦法

5、【本量利】的預測方法

第六單元：全面預算編制、執(zhí)行和調整中要注意的問題？

1、預算在執(zhí)行中的差異分析

2、預算不輕易調整的原因和邏輯

3、預算調整的基本規(guī)律，糾錯和調整要注意的問題

財務管理專家   孟郡

【專業(yè)資質】

?中國注冊會計師、融資規(guī)劃師導師、高級管理會計師

?中國總會計師協(xié)會管理會計特聘管理會計講師 

?財會類職業(yè)院校特聘財務講師

?河北雄安新區(qū)經(jīng)濟發(fā)展建設研究中心特聘專家顧問

?北京國際愛巴特易貨貿易特聘專家顧問

?天津博瑞凱科技有限公司專家顧問

【實戰(zhàn)經(jīng)驗】

● 中國企業(yè)金融研究院副總裁兼事業(yè)部負責人，負責融資規(guī)劃師培訓，對財務的發(fā)展方向，及先進的財務理念有著深刻的認知。對企業(yè)融資，投資業(yè)務均有涉獵。特別是近年來在企業(yè)中實施管理會計業(yè)財融合以及將業(yè)財融合的理論提煉出系統(tǒng)的方法、工具和模型運用到企業(yè)，大大增加了企業(yè)的收益。

● 上市公司中啟創(chuàng)優(yōu)金融商學院任副總裁，財務運營、負責財務管理的課程設計，參與公司年度財務戰(zhàn)略與規(guī)劃。

● 黑龍江省物資總局財務經(jīng)理，負責總局資金運作管理、日常財務管理及分析、資本運作內部控制，提供財務報告和財務報表分析改進財務管理程序并提出多條建議以滿足控制風險，制定年度、季度財務計劃，根據(jù)總局業(yè)務發(fā)展計劃年度財務預算并跟蹤其執(zhí)行情況。

【授課風格】

二十多年實務與咨詢經(jīng)歷，領導過多個咨詢項目，案例豐富，理論與實踐相結合?；有詮?，啟發(fā)學員參與討論和深入思考，容易引起學員共鳴，專業(yè)功底深厚。親和委婉，讓枯燥的財務管理和業(yè)財融合課程，有料有趣。邏輯思維清晰，深入淺出，生動活潑，具有戰(zhàn)略高度，卻又簡明易懂。

【主講課程】

n  非財務體系：（管理人員）

1.非財務經(jīng)理的財務素養(yǎng)（訓練篇、管理篇、工具篇）（1—2天）

2.財務報表分析與財務舞弊識別（金融視角目標客戶理財經(jīng)理及銀行客戶經(jīng)理）（1—2天）

3.非財務經(jīng)理的財務管理（沙盤模擬1—2天）

4.管理者的財務思維（1天）

5.立足金融視角解析會計準則透視企業(yè)經(jīng)營（1天）

6.如何為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值？（沙盤模擬1天）

n  管理會計體系：（目標客戶財務、管理人員）

1、業(yè)財融合視角的財務分析：“如何擁有一眼看透財務報表能力？”（1天）

2.“業(yè)財融合”－全面預算五步法（1——2天）

3.“業(yè)財融合”－企業(yè)內部風險控制與管理（1—2天）

4.“業(yè)財融合”－有效降本增效技巧和方法（1—2天）

n  財務體系：（財務人員）

1.   財務如何為企業(yè)創(chuàng)造價值？（1—2天）

2.   手把手教你快速晉升財務BP？（1—2天）

3.   高級財務分析師是如何煉成的？（1—2天）

4.   成本大師在新經(jīng)濟環(huán)境下的重點維度解析？（1—2天）

5.   上市公司的分析與估值？（1天）

6.   財務分析建模與邏輯的技巧？（1天）

7.   企業(yè)數(shù)字化轉型下的智能財務（1天）

8.   會計準則分析與難點應用（1天）

9.   資金管理與風險分析（1天）

10.  財務人員如何參與企業(yè)投資決策？（1天）

11.  上市前財務風險規(guī)避和審計（1天）

12.  融資渠道及融資方案的撰寫（1天）

n  財稅體系：（目標客戶財務及管理人員）

1. “金稅四期”宏偉藍圖，讓我們走在正確的道路上！（解讀金稅四期）（半天）

2.  治稅全方位攻略（1—2天）

3.  個人所得稅匯算清繳一站通（3小時）

4. 擁抱金稅四期－企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營（1天）

【客戶評價】

孟郡老師其豐富的職業(yè)經(jīng)歷以及深厚的產(chǎn)品經(jīng)驗，授課時很好地幫助我們打開了產(chǎn)品的瓶頸，其操作性強。                                       ——中天教育集團董事長王懷周

孟郡老師的課程循序漸進，深入淺出，所舉案例針對性強、分析透徹，不斷引發(fā)對自己企業(yè)的思考，加上針對性的指導，具有很強的實戰(zhàn)性和落地性！

—自由時光影院管理公司董事長朝勒門

孟郡老師講課很直接，很有激情，整體課程理論與實戰(zhàn)完美的結合，重啟系統(tǒng)認識到什么是互聯(lián)網(wǎng)時代下的產(chǎn)品思維，也有了更加清晰的方向。

——成都金達房地產(chǎn)有限公司總經(jīng)理 吳總