煙草企業(yè)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理

煙草企業(yè)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理

胡冬梅

【課程背景】

國(guó)內(nèi)煙草行業(yè)企業(yè)一般都在一定程度、一定范圍內(nèi)建立了內(nèi)部控制制度，其基本業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理是有章可循的。但還是有相當(dāng)一.部分企業(yè)未意識(shí)到內(nèi)部控制的重要性，對(duì)內(nèi)部控制存在許多誤解，甚至概念模糊，治理結(jié)構(gòu)先天不足，再加上內(nèi)部控制固有的局限性，使企業(yè)內(nèi)部控制薄弱，業(yè)務(wù)隨意性大，缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制。

有些企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系雖然構(gòu)建及運(yùn)轉(zhuǎn)相對(duì)正常，但內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的覆蓋與影響范圍相對(duì)狹窄，往往只關(guān)注于成本支出層面的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，其他方面往往權(quán)責(zé)關(guān)系無(wú)法明晰，因此，更需細(xì)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)權(quán)責(zé)關(guān)系，將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)同績(jī)效考核間聯(lián)系起來(lái)，提升約束力，控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。

【課程大綱】

一、什么是內(nèi)部控制？缺乏內(nèi)部控制的原因分析

1、內(nèi)部控制及建筑業(yè)內(nèi)控現(xiàn)狀

2、內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容？

3、內(nèi)部控制的核心觀(guān)念

4、內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則

5、內(nèi)部控制的深度與管理成本的平衡

二、內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)——風(fēng)險(xiǎn)管理

1、風(fēng)險(xiǎn)管理，使企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的法寶

2、危機(jī)管理的金科玉律

3、預(yù)防性控制和檢查性控制

4、內(nèi)部控制的原則

5、處理好“控點(diǎn)”與“控面”之間的關(guān)系

三、內(nèi)部控制活動(dòng)

1、不相容職務(wù)分離控制

2、授權(quán)審批控制

3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

4、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

5、預(yù)算控制

6、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制

四、建造合同的收入確認(rèn)

1、建造合同的模式及相關(guān)主體

2、建造合同的核算方法

3、合同收入與合同成本確認(rèn)

4、新收入準(zhǔn)則對(duì)建造合同的影響

5、建造合同的分包限制

五、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)

1、煙草企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理存在的風(fēng)險(xiǎn)

1）工程項(xiàng)目環(huán)節(jié)

2）物資采購(gòu)環(huán)節(jié)

3）資金使用環(huán)節(jié)

4）行政執(zhí)法環(huán)節(jié)

5）煙站管理環(huán)節(jié)

2、內(nèi)審監(jiān)督對(duì)策

1）創(chuàng)新審計(jì)理念

2）創(chuàng)新管理體系

3）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)及工作方法

4）完善制度體系

5）加強(qiáng)審計(jì)威懾

——企業(yè)稅收籌劃賦能實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家

?  原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)             

?  和潤(rùn)科技（837746）掛牌審計(jì)負(fù)責(zé)人

?  原河北方德實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

?  財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家  注冊(cè)會(huì)計(jì)師  注冊(cè)稅務(wù)師

?  中國(guó)社科院稅務(wù)律師，高級(jí)稅務(wù)信息化管理師

?  滄州佰瑞會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）合伙人

?  滄州博揚(yáng)稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

?  胡老師從事財(cái)稅工作20余年，曾擔(dān)任大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范，稅務(wù)合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場(chǎng)；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查，使企業(yè)順利通過(guò)且得到董事會(huì)高度認(rèn)可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價(jià)對(duì)外鑒定工作，為公司挽回?fù)p失數(shù)千萬(wàn)；現(xiàn)任某會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人、某事務(wù)所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學(xué)員問(wèn)題的財(cái)稅名師、同時(shí)做解決企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題的高級(jí)咨詢(xún)顧問(wèn)。

?  胡老師在多年的財(cái)稅管理、審計(jì)、稅籌實(shí)踐工作中，核心關(guān)注點(diǎn)即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財(cái)、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法，以長(zhǎng)期積累的大量的實(shí)戰(zhàn)實(shí)操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地，對(duì)中小企發(fā)展中各階段的財(cái)稅問(wèn)題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財(cái)稅規(guī)范并通過(guò)財(cái)稅規(guī)范實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值。

?  胡老師累計(jì)服務(wù)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓(xùn)學(xué)員萬(wàn)余人次，足跡遍布全國(guó)百余個(gè)城市。先后主持多個(gè)企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢(xún)項(xiàng)目，幫助企業(yè)成功實(shí)現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

【講授課程】

財(cái)務(wù)類(lèi)：

《非財(cái)務(wù)管理者的財(cái)務(wù)管理》

《財(cái)務(wù)工作總結(jié)及匯報(bào)》

《財(cái)務(wù)分析如何支持企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策》

《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與成本管控》

審計(jì)類(lèi)：

《EPC合同模式解析及審計(jì)重點(diǎn)》

《國(guó)有企業(yè)審計(jì)實(shí)務(wù)》

《內(nèi)審及稅務(wù)籌劃》

《風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)》

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)：

《財(cái)務(wù)報(bào)表中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)透視》

《發(fā)票類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)分析》

《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制》

《企業(yè)內(nèi)控體系風(fēng)險(xiǎn)管理及合同控稅》

《全面預(yù)算管理》

《成本管控》

稅務(wù)類(lèi)：

《個(gè)人所得稅匯算清繳及風(fēng)險(xiǎn)管理》

《稅收籌劃與企業(yè)利潤(rùn)創(chuàng)造》

《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》

《新收入準(zhǔn)則》

《工資薪金社保的涉稅知識(shí)》

【授課風(fēng)格】

胡老師對(duì)于財(cái)稅知識(shí)講解細(xì)膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實(shí)務(wù)性強(qiáng)；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動(dòng)，善于比喻、歸納；擅長(zhǎng)從原理、本質(zhì)分析問(wèn)題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，實(shí)用性強(qiáng)，即學(xué)即會(huì)，即學(xué)即用，深入、及時(shí)、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財(cái)稅問(wèn)題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實(shí)效輸出；幽默與智慧的精神收獲。

思維與態(tài)度的雙重提升；互動(dòng)與動(dòng)手的研討訓(xùn)練；實(shí)效與業(yè)績(jī)的結(jié)果導(dǎo)向。