內(nèi)部審計如何做好企業(yè)的保健醫(yī)生

內(nèi)部審計如何做好企業(yè)的保健醫(yī)生

主講人 胡冬梅

【課程背景】

內(nèi)部審計可以稱做是企業(yè)自身的保健醫(yī)生，幫助企業(yè)這個肌體健康、有序的向前發(fā)展。

一個人如果對容易導致疾病的因素沒有采取措施進行改進，那么雖然一段時間內(nèi)身體還處于健康狀態(tài)，但是久而久之，這些因素積累起來，慢慢的使人從健康狀態(tài)轉變?yōu)閬喗】?，甚至患上疾病。當有了疾病之后，身心的巨大痛苦，家人的負擔，?jīng)濟的負擔....就會接踵而來，帶來無法挽回的損失。而保健醫(yī)生的作用就是在疾病產(chǎn)生之前就提醒人們?nèi)ジ倪M生活方式，消除致病因素。

內(nèi)部審計在職能上，不是單一的監(jiān)督者，而是監(jiān)督、評價、服務并重。將內(nèi)審比做企業(yè)的“衛(wèi)士”和“保健醫(yī)生“是很貼切的。有了這個保健醫(yī)生，企業(yè)就可以在一些容易導致企業(yè)生病"的因素發(fā)生的初期就將其消除在萌芽狀態(tài)，從而起到預防、保健的效果，使企業(yè)健康發(fā)展。

【課程時長】

6小時

【課程大綱】

一、內(nèi)部審計的管理職能定位

1、內(nèi)部審計的定位

2、內(nèi)部審計的特點

3、內(nèi)部審計的“保健醫(yī)生”角色對接

二、內(nèi)部審計如何發(fā)揮保健作用

1、內(nèi)部審計主要在哪幾個方面發(fā)揮保健作用

1）經(jīng)營管理人員經(jīng)濟責任的劃分

2）主營業(yè)務的競爭力

3）專項開支支出情況

4）內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況

5）企業(yè)的風險管理

2、內(nèi)部審計的保健醫(yī)生工作流程

1）號號脈

2）開好藥

3）重體檢

4）常會診

3、強化內(nèi)部審計的措施

1） 內(nèi)部審計要實現(xiàn)“三個轉變"

2） 建立完善的企業(yè)內(nèi)部控制結構，提高企業(yè)內(nèi)部審計的地位和層次

3） 建立健全企業(yè)各項內(nèi)部審計工作規(guī)范和實務標準

4） 加強企業(yè)人員隊伍建設，不斷提高人員的素質

三、內(nèi)部審計的“處方”結論

1、準確地確定審計評價內(nèi)容

1）了解被審計單位的基本情況

2）針對不同的行業(yè)和領域確定不同的審計重點

2、合理地分析審計評價事項

1）關注企業(yè)所處行業(yè)的經(jīng)營特點

2）審計評價原則

（1）分清責任，區(qū)別對待

（2）評價要圍繞審計事項、緊扣審計職責

（3）有的放矢安排審計測試流程

（4）換位思考，擺正位置

（5）緊扣主題，慎重處理

（6）結論恰當，建議可行

3、客觀的對分析結果進行記錄

4、審計證據(jù)的獲取及變通

5、客觀謹慎的給出審計結論

1）內(nèi)部控制建設情況

（1）制度體系建設情況

（2）風險識別及控制措施

2）內(nèi)部控制執(zhí)行情況自評

（1）.組織自評情況

（2）年度在完善內(nèi)控管理方面做了哪些工作

（3）自評中發(fā)現(xiàn)的問題及整改方案

3）本年度發(fā)生的風險事件及相應的處置措施

（1）風險事件描述    

（2）發(fā)生的原因 

（3）處置措施

四、“處方”效果的落地跟蹤及整改

1、內(nèi)控評價及合規(guī)管理有效性評估中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1）業(yè)務流程或事項     問題描述

2）問題整改建議

3）是否涉及合規(guī)管理

4）問題整改實際情況

2、受到監(jiān)管部門和自律組織的處罰、警示、提醒等情況

1）事件描述

2）處罰單位

3）受罰主體

4）處罰措施

5）整改情況

6）備考資料索引號

五、后續(xù)審計及相關規(guī)定

1、整改方案的主要內(nèi)容

1）整改目的

2）整改時間段

3）審計發(fā)現(xiàn)的問題

4）整改主要/次要責任單位或部門

2、整改管理的內(nèi)容

1）停止正在發(fā)生的違法違規(guī)行為

2）糾正已經(jīng)發(fā)生的違法違規(guī)行為

3）降低不當做法所導致的損失

4）修改完善相關業(yè)務流程，防止類似行為再次發(fā)生

5）落實審計改進建議，采取有效措施加強內(nèi)部控制，彌補管理漏洞

6）視情況輕重對責任人進行教育、懲處

——企業(yè)稅收籌劃賦能實戰(zhàn)專家

?  原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項目財務總監(jiān)             

?  和潤科技（837746）掛牌審計負責人

?  原河北方德實業(yè)集團有限公司財務總監(jiān)

?  財稅實戰(zhàn)專家  注冊會計師  注冊稅務師

?  中國社科院稅務律師，高級稅務信息化管理師

?  滄州佰瑞會計師事務所（普通合伙）合伙人

?  滄州博揚稅務師事務所有限公司總經(jīng)理

【個人簡介】

?  胡老師從事財稅工作20余年，曾擔任大信會計師事務所、興華會計師事務所高級項目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財務規(guī)范，稅務合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務稽查，使企業(yè)順利通過且得到董事會高度認可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預算及工程造價對外鑒定工作，為公司挽回損失數(shù)千萬；現(xiàn)任某會計師事務所合伙人、某事務所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學員問題的財稅名師、同時做解決企業(yè)財稅問題的高級咨詢顧問。

?  胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中，核心關注點即審查業(yè)務合同及圍繞業(yè)務設計合同，總結了一套基于業(yè)、財、稅融合基礎上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實戰(zhàn)實操案例指導教學及方案落地，對中小企發(fā)展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財稅規(guī)范并通過財稅規(guī)范實現(xiàn)企業(yè)價值。

?  胡老師累計服務專業(yè)培訓機構及大型企業(yè)100余家，培訓學員萬余人次，足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業(yè)稅務籌劃咨詢項目，幫助企業(yè)成功實現(xiàn)安全節(jié)稅和風險規(guī)避。

【講授課程】

財務類：

《非財務管理者的財務管理》

《財務工作總結及匯報》

《財務分析如何支持企業(yè)經(jīng)營決策》

《財務報表分析與成本管控》

審計類：

《EPC合同模式解析及審計重點》

《國有企業(yè)審計實務》

《內(nèi)審及稅務籌劃》

《風險導向審計》

內(nèi)控風險類：

《財務報表中的稅務風險透視》

《發(fā)票類型風險分析》

《企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收籌劃與稅務風險控制》

《企業(yè)內(nèi)控體系風險管理及合同控稅》

《全面預算管理》

《成本管控》

稅務類：

《個人所得稅匯算清繳及風險管理》

《稅收籌劃與企業(yè)利潤創(chuàng)造》

《企業(yè)所得稅匯算清繳及關賬、調(diào)賬技巧》

《新收入準則》

《工資薪金社保的涉稅知識》

【授課風格】

胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實務性強；深入淺出且幽默風趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務管理，實用性強，即學即會，即學即用，深入、及時、恰當?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財稅問題。

故事與案例的融洽結合；管理與執(zhí)行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲。

思維與態(tài)度的雙重提升；互動與動手的研討訓練；實效與業(yè)績的結果導向。