國有企業(yè)審計實務

國有企業(yè)審計實務

胡冬梅

【課程背景】

為確保改革有效、深入推進，審計作為國家經(jīng)濟社會運行的“免疫系統(tǒng)”責無旁貸。國企改革將進一步優(yōu)化國有企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，國有獨資、國有絕對控股、國有相對控股、國有參股等多種形式并存，這將對審計工作提出新挑戰(zhàn)。本課程以案說法，針對不同的審計對象、有不同的審計方法，讓枯燥的審計知識、方法和技巧鮮活展現(xiàn)。

【課程收益】

學會從不同的視角解讀不同的審計技巧與應用；跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)；建立科學先進的審計流程，重新審視和重整自己的工作；明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)。

【課程大綱】

一、審計概述及分類

（一）審計的概述分類

1、什么是審計

2、審計的分類

3、內(nèi)部審計的作用及案例

4、內(nèi)部審計機構(gòu)的工作規(guī)范管理

5、內(nèi)部審計工作要求

（二）內(nèi)部審計工作流程

1、迎審工作布置

1）審工作小組成員及分工

2）迎審任務分配及工作步驟

a、動員階段

b、迎審自查階段

c、迎審全查階段

d、接受審計檢查階段

2、審計進場前的準備工作（迎審）

1）審計前的工作安排及迎審工作對接

2）相關(guān)審計通知書的下發(fā)

3）管理層工作總體匯報

4）審計項目組問卷調(diào)查

5）資料提供及詢問人員配合

二、近年來國有企業(yè)審計關(guān)注哪些方面的內(nèi)容

1、前任審計提出的遺留問題整改

1）整改內(nèi)容與整改標準確認

2）整改工作的梳理核對

3）整改落實找差及驗收

4）整改問題的重點抽查

5）歷史遺留問題的限期及追責

2、近來國有企業(yè)內(nèi)部審計的高頻問題

1）“三重一大”決策機制和決策程序

2）財務管理方面問題歸集

3）人力資源管理與編制配備問題

4）工程項目管理及外包安排

5）物資采購及招投標合規(guī)問題

6）科研項目及產(chǎn)業(yè)管理問題

7）公務消費超標問題

3、重大違法違規(guī)、經(jīng)濟犯罪和制約審計實施的事項

4、企業(yè)集團內(nèi)部反腐倡廉等社會普遍關(guān)心的熱點

三、內(nèi)部審計工作安排與后續(xù)推進

（一）、內(nèi)部審計工作流程

1、審計立項與授權(quán)

2、審計準備

3、獲取審計證據(jù)

4、實施審計程序及測試、編寫審計工作底稿

5、審計復核及出具審計報告

（二）、審計整改與驗收

1、后續(xù)審計的一般原則

2、后續(xù)審計程序

3、問題整改要求及驗收參考標準

1）、問題列示

2）、佐證資料

3）、整改完成認定標準

4）、整改追責

4、建立審計檔案

5、審計卷宗內(nèi)的文件及資料排列

——企業(yè)稅收籌劃賦能實戰(zhàn)專家

?  原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項目財務總監(jiān)             

?  和潤科技（837746）掛牌審計負責人

?  原河北方德實業(yè)集團有限公司財務總監(jiān)

?  財稅實戰(zhàn)專家  注冊會計師  注冊稅務師

?  中國社科院稅務律師，高級稅務信息化管理師

?  滄州佰瑞會計師事務所（普通合伙）合伙人

?  滄州博揚稅務師事務所有限公司總經(jīng)理

【個人簡介】

?  胡老師從事財稅工作20余年，曾擔任大信會計師事務所、興華會計師事務所高級項目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財務規(guī)范，稅務合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務稽查，使企業(yè)順利通過且得到董事會高度認可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預算及工程造價對外鑒定工作，為公司挽回損失數(shù)千萬；現(xiàn)任某會計師事務所合伙人、某事務所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學員問題的財稅名師、同時做解決企業(yè)財稅問題的高級咨詢顧問。

?  胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中，核心關(guān)注點即審查業(yè)務合同及圍繞業(yè)務設計合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實戰(zhàn)實操案例指導教學及方案落地，對中小企發(fā)展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財稅規(guī)范并通過財稅規(guī)范實現(xiàn)企業(yè)價值。

?  胡老師累計服務專業(yè)培訓機構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓學員萬余人次，足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業(yè)稅務籌劃咨詢項目，幫助企業(yè)成功實現(xiàn)安全節(jié)稅和風險規(guī)避。

【講授課程】

財務類：

《非財務管理者的財務管理》

《財務工作總結(jié)及匯報》

《財務分析如何支持企業(yè)經(jīng)營決策》

《財務報表分析與成本管控》

審計類：

《EPC合同模式解析及審計重點》

《國有企業(yè)審計實務》

《內(nèi)審及稅務籌劃》

《風險導向?qū)徲嫛?/span>

內(nèi)控風險類：

《財務報表中的稅務風險透視》

《發(fā)票類型風險分析》

《企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收籌劃與稅務風險控制》

《企業(yè)內(nèi)控體系風險管理及合同控稅》

《全面預算管理》

《成本管控》

稅務類：

《個人所得稅匯算清繳及風險管理》

《稅收籌劃與企業(yè)利潤創(chuàng)造》

《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》

《新收入準則》

《工資薪金社保的涉稅知識》

【授課風格】

胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實務性強；深入淺出且幽默風趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質(zhì)分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務管理，實用性強，即學即會，即學即用，深入、及時、恰當?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財稅問題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲。

思維與態(tài)度的雙重提升；互動與動手的研討訓練；實效與業(yè)績的結(jié)果導向。