非財務人員的財務必修課

《非財務人員的財務必修課》

——商業(yè)社會不可不知的財務通識

主講：孟顯仕老師

【課程背景】

當企業(yè)業(yè)務步入快速發(fā)展軌道，企業(yè)的管理也必須跟上步伐。成熟商業(yè)社會更是對企業(yè)的管理水平提出了更高要求。財務管理，無疑是企業(yè)經營管理中非常重要的一環(huán)。一個缺乏良好財務管理的企業(yè)，如同一艘逐漸偏離方向甚至正在慢慢下沉的船；作為舵手的管理者如果未能及時意識并進行補救，則很可能最終陷企業(yè)于危機之中。

比如，你是否遇到或設想過以下情形——

?   管理者看不懂也不愿看財務報表，甚至一談財務就色變？

?   產品受到市場歡迎，可到頭來卻發(fā)現(xiàn)財務上是虧損的？

?   完全不知道如何將有限的資源科學分配給不同產品或業(yè)務？

?   業(yè)務本身是具備盈利性的，但企業(yè)卻陷入了資金危機？

導致上述問題的一個重要原因，就是企業(yè)缺乏必要的財務意識和良好的財務管理。管理者如果不能及時提升自身財務意識、掌握必備財務知識、做出合理有效決策，就難以保證企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，嚴重情形下可能甚至導致企業(yè)經營失敗。

本課程旨在幫助企業(yè)管理者及關鍵業(yè)務部門人員提升財務意識、建立財務思維，快速學習基本財務知識，掌握財務分析與決策的基本方法，從而提升企業(yè)整體經營管理水平，增強企業(yè)業(yè)務競爭力及可持續(xù)發(fā)展能力。

身處商業(yè)社會，財務思維不是你的可選項，而是時代對你提出的必修課。

【課程收益】

?  客觀認識財務，理解財務在企業(yè)經營管理中的重要性及其價值創(chuàng)造能力

?  熟悉企業(yè)三張基本財務報表，掌握基本財務概念，理解常用財務指標的含義

?  掌握財務報表閱讀與分析的基本方法，基于財務報表快速了解企業(yè)經營情況

?  樹立投資回報（投入產出）理念，拆解分析影響投資回報效率的三大關鍵要素

?  理解銷售利潤率指標，掌握提升銷售利潤率的手段及其對精細化管理的要求

?  理解周轉效率的概念及本質，運用“OPM策略”最大程度降低企業(yè)資金壓力

?  理解財務杠桿及其雙面性效應，運用杠桿思維做出兼顧收益及風險的財務決策

【課程特色】

?  理論結合實踐案例，能落地

?  課堂互動多，學員參與感強

?  實戰(zhàn)演練多，避免眼高手低

?  邏輯清晰、通俗易懂，非財務專業(yè)出身也可快速掌握

【課程對象】總經理、副總經理、總經理助理、總監(jiān)等中高層管理人員，非財務部門關鍵業(yè)務人員

【課程時間】1天

【課程大綱】

第一部分：為什么說財務是商業(yè)社會的必修課？

（一）重新認識財務

?  你對財務的認識很可能是錯的：財務≠會計

?  財務的終極使命：最大化企業(yè)價值（管理會計與業(yè)財融合）

?  財務創(chuàng)造價值的方式（財務職能定位）：業(yè)務支持+風險控制

（二）為什么你需要懂財務

?  職業(yè)晉升與綜合管理能力提升的必然要求

?  財務通識：如果飛行員不會閱讀儀表盤……

?  財務思維：做出明智經營決策的不二法寶

第二部分：如何通過財務報表讀懂一家企業(yè)？

（一）資產負債表：你的“家底”有多厚？

?  資產負債表的結構及內在邏輯

?  資產：效率比規(guī)模更重要

?  負債：高負債一定意味著高風險嗎？

?  重要財務指標：資產負債率

（二）利潤表：你的臉上有“面子”嗎？

?  利潤表的結構及內在邏輯

?  收入：權責發(fā)生制下的收入確認

?  成本：與生產產品或提供服務直接相關的資源耗費

?  費用：精細化管理水平的最好體現(xiàn)

?  利潤：凡不可持續(xù)的，不值得羨慕

?  重要財務指標：毛利率、凈利率

（三）現(xiàn)金流量表：你的“日子”過得怎么樣？

?  有利潤表，為何還要現(xiàn)金流量表：編制基礎的根本性區(qū)別

?  利潤 vs. 現(xiàn)金：面包和水，你更需要什么？

?  企業(yè)三大類經濟活動：經營活動、投資活動、融資活動

?  不同發(fā)展階段企業(yè)的各類活動現(xiàn)金流分布一般規(guī)律

第三部分：如何運用財務思維提升企業(yè)投資回報效率？

(一)  企業(yè)經營的終極目標

?  兩派觀點：股東至上 vs. 利益相關者至上

【討論】你支持哪一派觀點？

?  股東至上原則為何持續(xù)至今——盈利是永恒的主題

(二)  投資回報效率：運用“分治策略”提升企業(yè)賺錢能力

?  銷售利潤率：僅提高銷售額就夠了嗎

?  資產周轉率：你對資產的運用充分嗎

?  杠桿乘數(shù)：用自己的錢還是別人的錢

【工具】找到提升企業(yè)投資回報效率的關鍵抓手

(三)  銷售利潤率：讓銷售額帶來更多利潤

?  毛利率革命1：價格是由成本決定的嗎

?  毛利率革命2：如何識別出真正賺錢的業(yè)務或產品

?  費用控制與精細化管理：你與同行的差距是如何拉開的

?  利潤質量分析：你有沒有“不務正業(yè)”？

【案例】貴州茅臺：令人驚訝的超高毛利率

(四)  資產周轉率：周轉越快，效率越高

?  說周轉，究竟是什么在周轉？

?  高周轉的本質：縮短資金循環(huán)周期——資金周轉效率公式

?  企業(yè)的兩類負債：金融性負債 vs. 經營性負債

?  OPM策略：用別人的錢賺錢，你的業(yè)務才有競爭力

【案例】永輝超市：運用OPM策略快速擴張經營規(guī)模

(五)  財務杠桿：如何實現(xiàn)彎道超車

?  區(qū)分兩個層面的投資回報率

?  財務杠桿的雙層威力：不僅僅是以小博大這么簡單

?  融資與投資的雙層匹配：期限匹配與風險匹配

?  股東與債權人的利益沖突

【案例】東方園林：過度依賴杠桿導致資金鏈斷裂，創(chuàng)始人被迫讓出控股權

孟顯仕 老師（北京）

——企業(yè)業(yè)財融合與經營決策專家，高管財務思維導師

職業(yè)履歷：

?  德勤華永會計師事務所（國際四大）            審計項目經理

?  國務院國資委（國務院直屬部級單位）        中央企業(yè)督察員

?  華夏幸福（A股上市公司，600340）           高級財務經理

?  知合資本（華夏幸福旗下資本平臺）            投后管理總監(jiān)

?  泰禾集團（A股上市公司，000732）               投資總監(jiān)

?  金恪集團（長三角文旅產業(yè)領軍企業(yè)）                副總裁

職業(yè)資格及教育背景：

?  中國注冊會計師（CPA）

?  北京對外經貿大學國際商學院管理學碩士

【個人簡介】

孟顯仕老師擁有多年上市公司財務管理及投融資實戰(zhàn)經歷，擅長財務分析、財報解讀、經營決策及投融資風險控制，同時擁有豐富的企業(yè)培訓、管理咨詢及顧問工作經驗。

曾任德勤會計師事務所審計項目經理，服務各行業(yè)企業(yè)20余家，成功協(xié)助中國中鐵、龍湖地產等企業(yè)實現(xiàn)中國內地及香港主板IPO上市。

曾擔任國務院國資委監(jiān)事會中央企業(yè)督查員，對國家能源集團、新興際華集團等大型央企開展經營督查工作。

幫助上市公司華夏幸福完成上市財報編制與披露及市值管理工作；負責多個項目超百億銷售規(guī)模財務管理工作，有效開展全面預算及經營分析，為業(yè)務決策提供有力支持。

幫助上市公司泰禾集團構建項目投資風控及決策體系，累計參與30余個投資項目決策，落地項目貢獻銷售額達500億元。

孟老師總結了近20年企業(yè)財務管理與投融資、財務咨詢及培訓工作經驗，提出“財務思維是經營管理者必修課”“操作者掌握技能，管理者運用工具，決策者提升思維”等理念，總結形成一套幫助經營管理者做出更合理決策的方法論，惠及全國范圍企業(yè)上千家。

【授課風格】

孟老師擅長以通俗易懂的方式，幫助經營管理者快速理解掌握重要財務思維，提升決策能力。通過對企業(yè)常見決策場景的分析，為經營管理者提供實用決策指導。學員即使非財務專業(yè)出身，也能輕松掌握并有效運用。

【主講課程】

《經營管理者的財務思維課》

《企業(yè)財務報表解讀與分析》

《企業(yè)財務風險診斷與防范》

《投資決策與風險控制》

《管理會計轉型——打造業(yè)財融合與決策支持型財務團隊》

【學員評價】

以前總以為財務是一門枯燥乏味的專業(yè)，面對一大堆數(shù)字不知從何下手，甚至有種談財務色變的感覺。聽完孟老師的課才知道，原來財務還可以這么學，可以這么有意思！要是能早幾年聽到孟老師的課就好了。

——華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司運營總監(jiān) 何磊

“不懂財務，別說你懂經營”，孟老師的課讓我更加堅信這一點。企業(yè)經營中的任何業(yè)務都不能說跟財務沒關系。具備了財務思維，你就擁有了統(tǒng)攬企業(yè)經營的視角，你就站在了經營的制高點。

——湖南方盛制藥股份有限公司董事長 張慶華

每一個管理者都應該具備財務思維。孟老師深入淺出、幽默又不失嚴謹?shù)闹v解，很好地培養(yǎng)了我和我的團隊成員的財務思維，讓我們擁有了全新的解決問題的視角與思路。

——杭州工商信托北京業(yè)務負責人 李松林

孟老師是個有情懷的人，他愿意傾盡全力把他多年的實踐經驗和心得感悟傳授給更多人。不是每個人都有熱情和能力做這樣的事情。他常說的一句話是：“當你點亮別人的時候，你自己也是發(fā)光的?！蔽彝扑]你聽孟老師的課，一定會讓你有收獲、有啟發(fā)。

——德勤華永會計師事務所高級合伙人 黃天義