地產(chǎn)風(fēng)控管理及財(cái)務(wù)審核

地產(chǎn)風(fēng)控管理及財(cái)務(wù)審核

胡冬梅

【課程大綱】

一、招標(biāo)采購(gòu)合規(guī)性

1、為什么要進(jìn)行資產(chǎn)采則購(gòu)審計(jì)

1）招采的模式

2）供應(yīng)商及新供應(yīng)商入圍的考察

3）開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)過程中的舞弊

2、采購(gòu)一般流程

1）制定采購(gòu)計(jì)劃

2）請(qǐng)購(gòu)

3）選擇供應(yīng)商

4）確定采購(gòu)價(jià)格

5）合同訂立、審批、修改

6）驗(yàn)收

7）付款審核

8）賬款核對(duì)

9）采購(gòu)后評(píng)價(jià)、質(zhì)保

3、采購(gòu)審核內(nèi)容

1）審制度流程——內(nèi)控制度建立及執(zhí)行

2）審計(jì)劃——審查采購(gòu)計(jì)劃的編制與執(zhí)行

3）審詢價(jià)比價(jià)——供應(yīng)商的選定流程

4）審合同——采購(gòu)業(yè)務(wù)的保障

5）審價(jià)格——采購(gòu)業(yè)務(wù)的核心

6）審供貨——物資訂貨、 供應(yīng)過程的管控

7）審驗(yàn)收——采購(gòu)業(yè)務(wù)的成效

8）審付款——采購(gòu)業(yè)務(wù)最后關(guān)卡

9）審零星一一小零星也可能有大損失

10）審會(huì)計(jì)——會(huì)計(jì)控制的有效性

11）審評(píng)估——采購(gòu)業(yè)務(wù)的后評(píng)估、供應(yīng)商管理

12）審采購(gòu)舞弊——圍標(biāo)串標(biāo)

二、合同管理及審核

1、合同全流程管理

2、事前簽訂原則及招標(biāo)原則

3、專項(xiàng)合同通用內(nèi)容

4、合同關(guān)注重點(diǎn)

1）合同主體及合同標(biāo)的

2）建筑合同計(jì)價(jià)方式及風(fēng)險(xiǎn)

3）合同質(zhì)量、數(shù)量

4）合同價(jià)款及支付條件

5）合同履行期限、地點(diǎn)和方式

6）合同違約責(zé)任及爭(zhēng)議解決方式

三、工程設(shè)計(jì)及成本控制

1、設(shè)計(jì)貫穿工程項(xiàng)目的各階段

1）項(xiàng)目規(guī)劃階段

2）項(xiàng)目準(zhǔn)備階段

3）項(xiàng)目實(shí)施階段

4）項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段

2、審計(jì)管理的目標(biāo)

1）項(xiàng)目總投資總體可控

2）設(shè)計(jì)方案按時(shí)完成審批

3）設(shè)計(jì)進(jìn)度的有序可靠

4）設(shè)計(jì)質(zhì)量及系統(tǒng)完整

5）設(shè)計(jì)服務(wù)工作及時(shí)到位

3、設(shè)計(jì)單位選擇及管理

1）選擇設(shè)計(jì)單位失誤的原因

2）限額設(shè)計(jì)審核--層層限額設(shè)計(jì)

3）設(shè)計(jì)變更管控--方案、配置可滿足要求

4）施工圖設(shè)計(jì)變更-交底、完整、跟蹤

四、工程結(jié)算的依據(jù)

1、不同階段的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

2、工程結(jié)算依據(jù)及范圍

3、工程結(jié)算審核-看圖、抽查、分析、開挖

4、結(jié)算通用流程

5、施工圖不作為結(jié)算審計(jì)的唯一依據(jù)

6、審核材料、設(shè)備貫穿 驗(yàn)收

7、工程變更單審查

8、定額計(jì)價(jià)與商譽(yù)責(zé)任性

9、扣款合理性

五、行業(yè)舞弊風(fēng)險(xiǎn)

1、對(duì)采購(gòu)舞弊的嫌疑人的鑒定

2、對(duì)舞弊嫌疑人的關(guān)注

——企業(yè)稅收籌劃賦能實(shí)戰(zhàn)專家

?  原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)             

?  和潤(rùn)科技（837746）掛牌審計(jì)負(fù)責(zé)人

?  原河北方德實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

?  財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家  注冊(cè)會(huì)計(jì)師  注冊(cè)稅務(wù)師

?  中國(guó)社科院稅務(wù)律師，高級(jí)稅務(wù)信息化管理師

?  滄州佰瑞會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）合伙人

?  滄州博揚(yáng)稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

?  胡老師從事財(cái)稅工作20余年，曾擔(dān)任大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范，稅務(wù)合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場(chǎng)；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查，使企業(yè)順利通過且得到董事會(huì)高度認(rèn)可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價(jià)對(duì)外鑒定工作，為公司挽回?fù)p失數(shù)千萬；現(xiàn)任某會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人、某事務(wù)所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學(xué)員問題的財(cái)稅名師、同時(shí)做解決企業(yè)財(cái)稅問題的高級(jí)咨詢顧問。

?  胡老師在多年的財(cái)稅管理、審計(jì)、稅籌實(shí)踐工作中，核心關(guān)注點(diǎn)即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財(cái)、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法，以長(zhǎng)期積累的大量的實(shí)戰(zhàn)實(shí)操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地，對(duì)中小企發(fā)展中各階段的財(cái)稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財(cái)稅規(guī)范并通過財(cái)稅規(guī)范實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值。

?  胡老師累計(jì)服務(wù)專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓(xùn)學(xué)員萬余人次，足跡遍布全國(guó)百余個(gè)城市。先后主持多個(gè)企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢項(xiàng)目，幫助企業(yè)成功實(shí)現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

【講授課程】

財(cái)務(wù)類：

《非財(cái)務(wù)管理者的財(cái)務(wù)管理》

《財(cái)務(wù)工作總結(jié)及匯報(bào)》

《財(cái)務(wù)分析如何支持企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策》

《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與成本管控》

審計(jì)類：

《EPC合同模式解析及審計(jì)重點(diǎn)》

《國(guó)有企業(yè)審計(jì)實(shí)務(wù)》

《內(nèi)審及稅務(wù)籌劃》

《風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)》

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)類：

《財(cái)務(wù)報(bào)表中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)透視》

《發(fā)票類型風(fēng)險(xiǎn)分析》

《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制》

《企業(yè)內(nèi)控體系風(fēng)險(xiǎn)管理及合同控稅》

《全面預(yù)算管理》

《成本管控》

稅務(wù)類：

《個(gè)人所得稅匯算清繳及風(fēng)險(xiǎn)管理》

《稅收籌劃與企業(yè)利潤(rùn)創(chuàng)造》

《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》

《新收入準(zhǔn)則》

《工資薪金社保的涉稅知識(shí)》

【授課風(fēng)格】

胡老師對(duì)于財(cái)稅知識(shí)講解細(xì)膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實(shí)務(wù)性強(qiáng)；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動(dòng)，善于比喻、歸納；擅長(zhǎng)從原理、本質(zhì)分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，實(shí)用性強(qiáng)，即學(xué)即會(huì)，即學(xué)即用，深入、及時(shí)、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財(cái)稅問題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實(shí)效輸出；幽默與智慧的精神收獲。

思維與態(tài)度的雙重提升；互動(dòng)與動(dòng)手的研討訓(xùn)練；實(shí)效與業(yè)績(jī)的結(jié)果導(dǎo)向。