《商業(yè)銀行審計(jì)理論與實(shí)務(wù)操作》

 
《商業(yè)銀行審計(jì)理論與實(shí)務(wù)操作》
課程大綱
 
 
 
第一章    審計(jì)基本理論
 
一、審計(jì)基本職能
二、審計(jì)基本任務(wù)
三、審計(jì)工作權(quán)限
四、審計(jì)基本作用
五、審計(jì)分類
六、審計(jì)人員管理
七、審計(jì)工作保護(hù)
 
第二章   審計(jì)基本操作
 
一、審計(jì)基本程序
二、違規(guī)問題定責(zé)
三、違規(guī)問題處理
四、審計(jì)質(zhì)量控制
 
第三章  經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象
二、 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)原則
三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要內(nèi)容
四、審計(jì)工作程序
 
第四章 信訪核查審計(jì)
 
一、信訪處理基本程序
二、被舉報(bào)人事實(shí)確認(rèn)書
三、被舉報(bào)單位綜合事實(shí)確認(rèn)書
四、信訪核查報(bào)告模板
 
第五章   業(yè)務(wù)經(jīng)營全面性審計(jì)
 
一、全面性審計(jì)的特點(diǎn)
二、財(cái)務(wù)管理審計(jì)
三、監(jiān)審保及案防管理審計(jì)
四、人事管理方面
 
第六章  不良貸款審計(jì)
 
一、不良貸款審計(jì)主要內(nèi)容
（一）不良貸款真實(shí)反映情況
（二）風(fēng)險(xiǎn)貸款化解情況
一是錯(cuò)失保全時(shí)機(jī)。
二是新官不理舊賬
（三）貸款清收情況
一是未落實(shí)清收責(zé)任人。
二是催收不及時(shí)，喪失訴訟時(shí)效
（四）貸款處置合規(guī)情況
 
二、不良貸款審計(jì)政策依據(jù)
（一）展期、續(xù)貸、借新還舊政策
（二）不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓法律與監(jiān)管規(guī)定
（三）搭橋貸款監(jiān)管政策
（四）不良貸款核銷
（五） 五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)與方法
三、銀監(jiān)會(huì)重點(diǎn)整治的不良貸款違規(guī)問題
四、表內(nèi)不良貸款審計(jì)程序
五、表外不良貸款審計(jì)
 
第七章  抵債資產(chǎn)審計(jì)
一、以物抵債原則與方式
（一）以物抵債管理原則（財(cái)金[2005]53號(hào)）
（二）以物抵債方式（財(cái)金[2005]53號(hào)）
二、抵債資產(chǎn)收取
（一）債務(wù)人以物抵債前提條件
（二）抵債資產(chǎn)應(yīng)具備的基本條件
三、抵債資產(chǎn)保管
四、抵債資產(chǎn)處置
五、抵債資產(chǎn)管理常見違規(guī)表現(xiàn)
六、抵債資產(chǎn)審計(jì)程序
 
 
第八章  財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審計(jì)
一、會(huì)計(jì)核算禁止性規(guī)定
（一）不得隨意改變資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或者計(jì)量方法，虛列、多列、不列或者少列資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益。
（二）不得虛列或者隱瞞收入，推遲或者提前確認(rèn)收入。
（三）不得隨意改變費(fèi)用、成本的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，或者計(jì)量方法，虛列、多列、不列或者少列費(fèi)用、成本。
（四）不得隨意調(diào)整利潤的計(jì)算、分配方法，編造虛假利潤或者隱瞞利潤。
二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審計(jì)方法與步驟
三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)真實(shí)性審計(jì)
（一）財(cái)務(wù)收支審計(jì)常見問題
（二）各項(xiàng)計(jì)提、攤銷的審計(jì)要點(diǎn)
 

（一）工作經(jīng)歷。雷春柱，金融本科學(xué)歷，高級(jí)理財(cái)規(guī)劃師，專業(yè)培訓(xùn)師。從事銀行工作36年。先后在農(nóng)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)營業(yè)所、縣支行、市農(nóng)行、省農(nóng)行、農(nóng)總行《中國農(nóng)村信用合作》雜志社工作過。當(dāng)過市州級(jí)聯(lián)社主任，省級(jí)聯(lián)社稽查大隊(duì)大隊(duì)長、審計(jì)監(jiān)察部總經(jīng)理、業(yè)務(wù)管理部總經(jīng)理。
（二）發(fā)表文章。先后在人總行《金融研究》、《金融參考》、農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題》、《中國審計(jì)》等刊物發(fā)表經(jīng)濟(jì)金融論文250多篇，約200多萬字。曾經(jīng)在《中國城鄉(xiāng)金融報(bào)》、《中國農(nóng)村金融》、《廣東金融》等報(bào)刊上，發(fā)表金融體裁短篇小說70多篇，約20萬字。
（三）擅長領(lǐng)域。農(nóng)信社、農(nóng)商行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)行、城商行、郵儲(chǔ)銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸、營銷、合規(guī)、風(fēng)控等方面講課。
 
講課風(fēng)格
（一）以故事講觀點(diǎn)。主要理論都是自己在工作實(shí)踐中總結(jié)出的觀點(diǎn)；注重互動(dòng)式授課，以案例故事講述理論觀點(diǎn)，不單純講理論。
（二）案例精彩豐富。案例來自實(shí)際工作，來自古今中外。
（三）通俗易懂。講課內(nèi)容上到銀行及企業(yè)高管，下到剛參加工作的基層員工，人人都聽得懂，易掌握。
（四）非常接地氣。與實(shí)際工作緊密相連，學(xué)完就能用，立竿見影。