《貸款風險分類》

 
《貸款風險分類》
課程大綱
 
主講：雷春柱
 
 
第一章  五級分類概述
 
 
一、什么是五級分類
2002年以前，我國對貸款的分類一直延用四級分類方式。從2002年1月1日起，我國各類銀行全面實行貸款風險5級分類管理。
四級分類是按期限分類，主要依據(jù)借款人的還款狀況，將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四類，后三類為不良貸款。
五級分類是銀行主要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度，將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為不良貸款。
 
二、為什么要進行五級分類
 
（一）及早暴露風險，化解風險。
（二）分類更加科學，事實求是。
（三）對貸款質(zhì)量動態(tài)監(jiān)測。
（四）提足準備，及時核銷。
（五）促進借款人還款。
（六）促進加強信貸管理。
（七）促進提高信貸人員素質(zhì)。
（八）有利于與國際接軌。
 
三、實行五級分類應達到的目的
(一)促進農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營、風險管理理念；
(二)揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量；
(三)發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、回收，以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理；
 (四)為提取充足的貸款損失準備金提供依據(jù)。
四、五級分類依據(jù)
 
（一）文件依據(jù)
１．《農(nóng)村信用社貸款風險五級分類實施方案（試行）》
銀監(jiān)辦通[2003]107號
２．《農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風險分類指引》（銀監(jiān)發(fā)[2006]23號）
３．《貸款風險分類指引》（ 銀監(jiān)發(fā)[2007]54號）
4．關于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求的通知（銀監(jiān)發(fā)[2018]7號）
 
（二）業(yè)務依據(jù)
通過各種現(xiàn)場查閱和非現(xiàn)場分析手段，獲取借款人的財務和非財務狀況，將影響借款人還款能力的財務和非財務因素評估結(jié)論，作為判定貸款類別的主要依據(jù)。
 
五、五級分類原則  (一)風險原則。
(二)審慎原則。
(三)靈活原則。
 (四)動態(tài)管理原則。
 
六、五級分類應處理好的幾個關系
（一）五級分類與期限管理關系
（二）五級分類與信用評級關系。
（三）五級分類與還款能力關系
 
七、五級分類操作管理
 
  (一)建立信貸檔案  1．客戶的基本情況。　　2．借款人和保證人的財務信息。  3．重要文件。
4．往來信函。  5．借款人還款記錄和催款通知。  6．貸款檢查報告。
  (二)分類認定
  1．企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款的分類。  2．自然人一般農(nóng)戶貸款分類。  3，損失類貸款至少由縣(市)行認定。  
 (四)動態(tài)管理  1．落實責任
 2．動態(tài)監(jiān)測
3．適時調(diào)整
（五）風險化解
  (六)貸款損失準備計提
 
八、貸款五級分類工作存在的問題
 
（一）虛假化解處置不良貸款，導致不良貸款未能真實反映。
（二）人為調(diào)系統(tǒng)，將不良貸款調(diào)為正常。
（三）借助通道，將不良貸款置換表外，虛假降低不良率
（四）貸后跟蹤檢查不及時。
（五）不符合條件借新還舊、展期，掩蓋不良貸款。
（六）信貸檔案不規(guī)范、資料不完整，五級分類缺乏依據(jù)。
（七）存在虛假報表情況。
（八）小微企業(yè)沒有報表，分類憑感覺。
（九）銀行員工素質(zhì)不高。
（十）信用評級不準確，影響五級分類。
（十一）對五級分類結(jié)果，沒有納入考核，沒有建立責任制。
九、五級分類不準，可能造成的影響
 
不良率
資本充足率
損失彌補
利潤
所得稅
分紅
員工績效工資
 
十、五級分類工作管理對策
 
（一）加強資產(chǎn)質(zhì)量管理，真實反映不良。及時化解風險，提足撥備，做實利潤。
（二）加強監(jiān)督檢查；
（三）完善五級分類制度，規(guī)范操作流程；
（四）建立問責制度：
１．嚴禁虛假化解處置不良
２．嚴禁調(diào)科目，人為控制資產(chǎn)質(zhì)量。
３．嚴禁違規(guī)借新還舊、展期；
（五）加強貸款各環(huán)節(jié)管理。
（六）完善系統(tǒng)功能，強化系統(tǒng)管貸
（七）加強信貸人員培訓，提高識別風險能力，準確分類。
 
 
第二章 五級分類標準與方法
 
 
主要依據(jù)：《貸款風險分類指引》（ 銀監(jiān)發(fā)[2007]54號）和《農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風險分類指引》（銀監(jiān)發(fā)[2006]23號）
一、五級分類核心定義
案例：多次發(fā)放增貸收息貸款，虛假死亡劃分損失類
 
二、企業(yè)單位貸款、自然人其他貸款分類標準
案例：哈爾濱虛假聯(lián)保貸款
三、自然人一般農(nóng)戶貸款的分類標準
案例： 銀行追求到期貸款回收率，違規(guī)轉(zhuǎn)貸形成冒名貸款
 
四、信用卡透支的分類標準
案例：十堰一局長貪賭被降職 信用卡透支消費50萬潛逃
五、住房按揭貸款和汽車貸款的分類標準
案例：襄陽昌盛公司虛假按揭貸款款
六、表外業(yè)務分類標準
七、特別規(guī)定
１．國債、金融債券、定期存單、保證金質(zhì)押貸款
案例一：  某社向趙祥生發(fā)放存單循環(huán)虛假質(zhì)押貸款120萬元，連根抽逃
2．續(xù)貸后資產(chǎn)質(zhì)量認定。
3．“違反國家有關法律法規(guī)和貸款管理的有關制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果要下調(diào)一級，已劃分為損失類的不再調(diào)整。”
4．“向符合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關系人所發(fā)放的貸款最高劃為關注類。”
5．“社團貸款或銀團貸款原則上由主辦社(行)認定分類結(jié)果。”

（一）工作經(jīng)歷。雷春柱，金融本科學歷，高級理財規(guī)劃師，專業(yè)培訓師。從事銀行工作36年。先后在農(nóng)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)營業(yè)所、縣支行、市農(nóng)行、省農(nóng)行、農(nóng)總行《中國農(nóng)村信用合作》雜志社工作過。當過市州級聯(lián)社主任，省級聯(lián)社稽查大隊大隊長、審計監(jiān)察部總經(jīng)理、業(yè)務管理部總經(jīng)理。
（二）發(fā)表文章。先后在人總行《金融研究》、《金融參考》、農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題》、《中國審計》等刊物發(fā)表經(jīng)濟金融論文250多篇，約200多萬字。曾經(jīng)在《中國城鄉(xiāng)金融報》、《中國農(nóng)村金融》、《廣東金融》等報刊上，發(fā)表金融體裁短篇小說70多篇，約20萬字。
（三）擅長領域。農(nóng)信社、農(nóng)商行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)行、城商行、郵儲銀行等金融機構(gòu)信貸、營銷、合規(guī)、風控等方面講課。
 
講課風格
（一）以故事講觀點。主要理論都是自己在工作實踐中總結(jié)出的觀點；注重互動式授課，以案例故事講述理論觀點，不單純講理論。
（二）案例精彩豐富。案例來自實際工作，來自古今中外。
（三）通俗易懂。講課內(nèi)容上到銀行及企業(yè)高管，下到剛參加工作的基層員工，人人都聽得懂，易掌握。
（四）非常接地氣。與實際工作緊密相連，學完就能用，立竿見影。